財(cái)險(xiǎn)公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)排查工作制度.doc

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1、精選資料XX財(cái)險(xiǎn)股份有限公司內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)排查工作制度第一章 總則第一條 為建立內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)排查（以下簡(jiǎn)稱“風(fēng)險(xiǎn)排查”）工作長(zhǎng)效機(jī)制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)控前置，提升公司全轄內(nèi)控管理水平和管控實(shí)效，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。依據(jù)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引、保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則等相關(guān)法律法規(guī)，特制定本制度。第二條 本制度適用于總公司、分公司及中心支公司。第三條 各分公司應(yīng)于每年第一季度，按照本指引中關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)排查的要求，開(kāi)展一次全面的風(fēng)險(xiǎn)排查工作，并于2月28日前報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告。各分公司可視自身內(nèi)控環(huán)境增加風(fēng)險(xiǎn)排查次數(shù)，應(yīng)將排查結(jié)果于每次風(fēng)險(xiǎn)排查結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送至總公司，并根據(jù)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求報(bào)送至當(dāng)?shù)乇１O(jiān)會(huì)派出

2、機(jī)構(gòu)。第四條 風(fēng)險(xiǎn)排查應(yīng)遵循以下基本原則：一、系統(tǒng)性原則。應(yīng)有組織、有計(jì)劃、有系統(tǒng)地開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查。對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類梳理，準(zhǔn)確把握各類風(fēng)險(xiǎn)的表象特征和內(nèi)部根源,制定系統(tǒng)的防范化解措施。二、全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)排查應(yīng)“橫向到邊、縱向到底”，覆蓋公司全轄各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)管理、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，控制領(lǐng)域，并對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面掃描、分析與排查，監(jiān)督，確保排查工作的有效性。三、全員參與原則。應(yīng)建立全員參與機(jī)制，充分發(fā)揮各級(jí)員工的主人翁意識(shí)，按照對(duì)應(yīng)的工作職責(zé)參與公司的風(fēng)險(xiǎn)排查工作，承擔(dān)日常風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。第二章 組織實(shí)施第五條 對(duì)總公司層面的風(fēng)險(xiǎn)排查工作由總公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門牽頭組織實(shí)施，各分公司的風(fēng)險(xiǎn)排

3、查工作由分公司牽頭統(tǒng)一組織實(shí)施自查和抽查工作。 第六條 各分公司應(yīng)成立風(fēng)險(xiǎn)排查領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)和工作責(zé)任人應(yīng)由機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人擔(dān)任。風(fēng)險(xiǎn)排查領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)排查工作辦公室，由分公司職能管理部門及業(yè)務(wù)管理部門人員組成、并制定排查及抽查工作計(jì)劃。第七條各分公司工作組應(yīng)對(duì)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)排查情況進(jìn)行抽查，工作組現(xiàn)場(chǎng)抽查不少于30%。并保證在連續(xù)三次抽查覆蓋面累計(jì)達(dá)到100%。總公司將根據(jù)各機(jī)構(gòu)上報(bào)情況開(kāi)展相應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)抽查工作。第三章 風(fēng)險(xiǎn)排查的程序和方法第八條 風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施部門應(yīng)當(dāng)按照制定風(fēng)險(xiǎn)排查工作方案、實(shí)施排查活動(dòng)、編制風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告等程序開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)排查工作。第九條 風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施部門

4、應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司整體控制目標(biāo)，制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案，明確評(píng)價(jià)目的、范圍、組織、標(biāo)準(zhǔn)、方法、進(jìn)度安排和費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容，報(bào)管理層審批。第十條 風(fēng)險(xiǎn)排查范圍的確定應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、自上而下的原則來(lái)確定需要排查的分支機(jī)構(gòu)、重要業(yè)務(wù)單元、重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域或流程環(huán)節(jié)。第十一條 風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施部門應(yīng)當(dāng)通過(guò)適當(dāng)?shù)姆椒ㄊ占?、確認(rèn)、分析相關(guān)信息，確定與實(shí)現(xiàn)整體控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)及細(xì)化控制目標(biāo)，并在此基礎(chǔ)上辨識(shí)與細(xì)化控制目標(biāo)相對(duì)應(yīng)的控制活動(dòng)，然后針對(duì)控制活動(dòng)進(jìn)行必要的測(cè)試，獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并做出書面記錄。風(fēng)險(xiǎn)排查的方法主要包括：一、個(gè)別訪談法。是指根據(jù)檢查評(píng)價(jià)需要，對(duì)被排查對(duì)象進(jìn)

5、行單獨(dú)訪談，以獲取有關(guān)信息。二、調(diào)查問(wèn)卷法。是指設(shè)置問(wèn)卷調(diào)查表，分別對(duì)不同層級(jí)的員工進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果對(duì)相關(guān)項(xiàng)目作出評(píng)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)提示。三、比較分析法。是指通過(guò)分析、比較數(shù)據(jù)間的關(guān)系、趨勢(shì)或比率來(lái)取得評(píng)價(jià)證據(jù)的方法。四、標(biāo)桿法。是指通過(guò)與組織內(nèi)外部相同或相似經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的最佳實(shí)務(wù)進(jìn)行比較而對(duì)控制設(shè)計(jì)有效性評(píng)價(jià)的方法。五、穿行測(cè)試法。是指通過(guò)抽取一份全過(guò)程的文件，來(lái)了解整個(gè)內(nèi)險(xiǎn)排查對(duì)象相關(guān)制度、業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況的方法。六、抽樣法。是指針對(duì)具體的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程，按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻率及固有風(fēng)險(xiǎn)的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的業(yè)務(wù)樣本，對(duì)業(yè)務(wù)樣本的符合性進(jìn)行判斷，進(jìn)而對(duì)業(yè)務(wù)流程控制運(yùn)行的有效性

6、作出評(píng)測(cè)結(jié)論。七、實(shí)地查驗(yàn)法。是指對(duì)排查對(duì)象的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)、清查，以及對(duì)單證出、入庫(kù)等控制環(huán)節(jié)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查驗(yàn)。八、重新執(zhí)行法。是指通過(guò)對(duì)某一控制活動(dòng)全過(guò)程的重新執(zhí)行來(lái)評(píng)估控制執(zhí)行情況的方法。九、專題討論會(huì)法。是指通過(guò)召集與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的管理人員就業(yè)務(wù)流程的特定項(xiàng)目或具體問(wèn)題進(jìn)行討論及評(píng)估的一種方法。第十二條 風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)排查所獲取與內(nèi)部控制有效性相關(guān)的證據(jù)，并合理保證證據(jù)的充分性和適當(dāng)性。證據(jù)的充分性是指獲取證據(jù)的數(shù)量應(yīng)當(dāng)能合理保證相關(guān)控制的有效；證據(jù)的適當(dāng)性是指獲取的證據(jù)應(yīng)當(dāng)與相關(guān)控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行有關(guān)，并能可靠地反映控制的實(shí)際運(yùn)行狀況。第三章 風(fēng)險(xiǎn)排查內(nèi)容第十三條

7、風(fēng)險(xiǎn)排查應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：一、已發(fā)生但未知悉的重大保險(xiǎn)資金案件。梳理各類案件線索并對(duì)其中可能存在的案件線索組織追查，特別是要追查公司內(nèi)部工作人員或保險(xiǎn)營(yíng)銷員挪用、詐騙保險(xiǎn)資金、參與制造假賠案、參與民間借貸、參與不正當(dāng)交易（涉嫌商業(yè)賄賂）等案件線索。排查案件類型為：、業(yè)務(wù)人員、中介機(jī)構(gòu)挪用客戶保費(fèi)資金；、偽造變?cè)毂ｋU(xiǎn)單證進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙；、私自將客戶保單進(jìn)行批退，截留批退資金；、私自將客戶保單轉(zhuǎn)保為其他險(xiǎn)種套取業(yè)務(wù)收益；、虛假理賠，非法占有客戶理賠款；、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)員工挪用、非法占有公司業(yè)務(wù)資金等；、私自將保險(xiǎn)資金直接貸給其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人使用，間接、變相參與民間借貸。、不正當(dāng)交易行為：（存在公司及其

8、工作人員賬外暗中直接、間接給予投保人或其工作人員回扣、財(cái)物或其他利益；賬外暗中向保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)或其工作人員支付手續(xù)費(fèi)、給予財(cái)物或其他利益；向合法保險(xiǎn)中介以外的機(jī)構(gòu)或其工作人員支付手續(xù)費(fèi)、賬外暗中給予財(cái)物或其他利益；賬外暗中收取手續(xù)費(fèi)、傭金、財(cái)物或其他利益；暗中給予投保人、委托人、保險(xiǎn)公司或其工作人員財(cái)物或其他利益；收受投保人、被保險(xiǎn)人、受益人給予的財(cái)物或其他利益，違規(guī)進(jìn)行承?；蚶碣r；定點(diǎn)、定損中，賬外暗中收受利益相關(guān)人給予的財(cái)物或其他利益；資金運(yùn)用業(yè)務(wù)中，賬外暗中收受利益相關(guān)人的財(cái)物或其他利益，或賬外暗中給予利益相關(guān)人財(cái)物或其他利益；在業(yè)務(wù)招標(biāo)、廣告宣傳、服務(wù)采購(gòu)、研究資源采購(gòu)、物資采購(gòu)、資產(chǎn)處

9、置、基本建設(shè)等過(guò)程中，非法收受、給予財(cái)物或其他利益等國(guó)家法律法規(guī)和保險(xiǎn)規(guī)章制度禁止的其他不正當(dāng)交易行為）。二、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)活動(dòng)潛在風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)排查保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中是否存在可能導(dǎo)致發(fā)生司法案件或是引致群體性事件的因素。排查風(fēng)險(xiǎn)類型為：、銷售管理風(fēng)險(xiǎn)。利用假或空白收據(jù)、假投保單、假保單、私刻公章等手段開(kāi)展虛假保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；挪用或侵占保費(fèi)及理賠、退保資金；銷售團(tuán)隊(duì)、業(yè)務(wù)人員利用短期意外健康險(xiǎn)等業(yè)務(wù)開(kāi)展非法傳銷活動(dòng)；大面積的嚴(yán)重銷售誤導(dǎo)及客戶非正常退保；承保特殊重大保險(xiǎn)合同，存在銷售誤導(dǎo)行為，導(dǎo)致被保險(xiǎn)人無(wú)法正確理解保險(xiǎn)責(zé)任范圍和保險(xiǎn)索賠權(quán)利。、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。主要包括挪用、侵占公司營(yíng)運(yùn)資金；基層機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)人

10、員私設(shè)“小金庫(kù)”；管理人員套取及侵占手續(xù)費(fèi)；管理人員以假賠案、虛列費(fèi)用等途徑套取公司資金；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代理人、員工利用職務(wù)之便進(jìn)行變相集資。三、內(nèi)控管理存在的缺陷。重點(diǎn)在于排查機(jī)構(gòu)在內(nèi)控管理方面存在的制度設(shè)計(jì)及實(shí)施疏漏并進(jìn)行整改。排查缺陷類型為：、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作權(quán)限串用；、不相容崗位未實(shí)施人員分離；、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)全封閉運(yùn)行，容許補(bǔ)錄、修改操作；、主要業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)單證未全部實(shí)施上線即時(shí)管理；、重大資金使用項(xiàng)目未按照制度上報(bào)、核簽、復(fù)核；、空白單證、憑證登記領(lǐng)用、核銷管理存在漏洞；、遠(yuǎn)程出單點(diǎn)管理存在漏洞。第四章 風(fēng)險(xiǎn)排查方式第十四條 風(fēng)險(xiǎn)排查應(yīng)包括但不限于以下方式：一、對(duì)可疑單證印鑒進(jìn)行排查。凡

11、是存在以下情況的，對(duì)有關(guān)接觸人員和單證印鑒進(jìn)行排查：、各類長(zhǎng)期未核銷單證（二個(gè)月以上）及遺失印鑒去向不明；對(duì)未核銷單證者客戶持有保單情況進(jìn)行回訪；、對(duì)遺失印鑒者經(jīng)辦大筆業(yè)務(wù)資金去向進(jìn)行抽查；調(diào)查單證遺失較多、較頻繁的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)和個(gè)人，進(jìn)行單證去向追蹤。二、對(duì)可疑人員線索進(jìn)行排查。凡存在以下情況的，對(duì)有關(guān)人員接觸過(guò)的業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)查，對(duì)有關(guān)客戶進(jìn)行回訪：、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員或營(yíng)銷員的消費(fèi)水平與其家庭收入狀態(tài)明顯不相符的，對(duì)其經(jīng)辦業(yè)務(wù)進(jìn)行回訪；、業(yè)務(wù)人員與客戶存在經(jīng)濟(jì)債務(wù)糾紛的；、保險(xiǎn)銷售人員經(jīng)常出境前往香港、澳門地區(qū)（涉嫌銷售“地下保單”）。三、對(duì)可疑業(yè)務(wù)線索進(jìn)行排查。凡存在以下情況的，對(duì)有關(guān)人員經(jīng)

12、辦業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)查，落實(shí)其是否存在虛假承保、虛假賠案等情況，包括但不僅限于：、對(duì)短期意外健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)較快的機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行抽查回訪；、對(duì)大額的批退、賠款情況進(jìn)行客戶抽查回訪；、對(duì)賠款未實(shí)現(xiàn)全額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)及賠款支付至中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查回訪；、對(duì)出險(xiǎn)次數(shù)較多，且被保險(xiǎn)人與行駛證車主不一致的車險(xiǎn)賠案進(jìn)行抽查回訪； 、同一駕駛員駕駛不同保險(xiǎn)標(biāo)的出險(xiǎn)進(jìn)行抽查回訪；、人傷案件材料不齊全、不完整的案件進(jìn)行抽查回訪；、進(jìn)行保單發(fā)生投保要素批改前后發(fā)生出險(xiǎn)的案件進(jìn)行抽查回訪；、案件未決時(shí)間大于1年以上案件進(jìn)行抽查回訪；、對(duì)于投保單要素填寫不完整、不真實(shí)，附件不齊全、不真實(shí)保單及相關(guān)聯(lián)賠案進(jìn)行抽查回訪；、對(duì)達(dá)

13、到反洗錢客戶達(dá)到重大可疑交易識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)的，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦及客戶進(jìn)行抽查回訪。四、對(duì)重點(diǎn)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排查。對(duì)內(nèi)控管理流程中可能存在突出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排查整改，包括但不僅限于：、資金管理（資金管理的會(huì)計(jì)與出納未分離；資金收付授權(quán)與執(zhí)行職責(zé)未分離；資金盤點(diǎn)與清查職責(zé)未分離；資金收付的執(zhí)行與記錄未分離）；、實(shí)物資產(chǎn)管理（資產(chǎn)的采購(gòu)的授權(quán)與執(zhí)行職責(zé)未分離；資產(chǎn)的采購(gòu)執(zhí)行與驗(yàn)收未分離；資產(chǎn)的詢價(jià)與定價(jià)職責(zé)未分離；資產(chǎn)的保管與盤點(diǎn)職責(zé)未分離；資產(chǎn)的保管與執(zhí)行職責(zé)未分離）；、業(yè)務(wù)交易管理（業(yè)務(wù)交易的授權(quán)與執(zhí)行職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的執(zhí)行與記錄職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的執(zhí)行與復(fù)核職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的核保和

14、核賠職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的營(yíng)銷與核保核賠職責(zé)未分離）；、理賠服務(wù)管理中（案件調(diào)度職責(zé)與查勘定損職責(zé)要分離；查勘定損職責(zé)與復(fù)勘職責(zé)、理算職責(zé)、核價(jià)職責(zé)、核賠職責(zé)未分離；核價(jià)職責(zé)與核賠職責(zé)未分離；核賠、核價(jià)授權(quán)職責(zé)與執(zhí)行職責(zé)要分離；殘值審核職責(zé)與評(píng)估拍賣管理職責(zé)要分離）；、投資交易管理（投資決策職責(zé)、投資交易職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)控制管理職責(zé)未分離；戰(zhàn)略配置職責(zé)與戰(zhàn)術(shù)配置職責(zé)、投資決策職責(zé)與投資交易職責(zé)未分離；項(xiàng)目評(píng)審職責(zé)、投資決策職責(zé)、交易執(zhí)行職責(zé)、資金清算職責(zé)、會(huì)計(jì)核算職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)控制管理職責(zé)未分離；投資品種內(nèi)部存管職責(zé)與投資交易職責(zé)未分離；非交易所交易談判職責(zé)、詢價(jià)職責(zé)

15、與交易職責(zé)未分離；投資信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)管理職責(zé)、投資操作系統(tǒng)密碼管理職責(zé)和口令管理職責(zé)未分離）；、信息管理：（軟件開(kāi)發(fā)職責(zé)、信息安全職責(zé)、運(yùn)維管理職責(zé)相互之間未分離；軟件開(kāi)發(fā)職責(zé)、信息安全職責(zé)、運(yùn)維管理職責(zé)與運(yùn)營(yíng)測(cè)試崗未分離；軟件開(kāi)發(fā)職責(zé)、信息安全職責(zé)與運(yùn)行監(jiān)控職責(zé)未分離；運(yùn)維管理中網(wǎng)絡(luò)管理職責(zé)、操作系統(tǒng)管理職責(zé)、數(shù)據(jù)庫(kù)管理職責(zé)等未分離）；、再保管理：（再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)具有權(quán)限管理功能，明確將經(jīng)辦和復(fù)核、核保和再保崗位分開(kāi)，確保再保險(xiǎn)職能和操作權(quán)限在IT系統(tǒng)中體現(xiàn)；再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)⒑吮?、理賠、批改等環(huán)節(jié)的變化及時(shí)反映在再保險(xiǎn)系統(tǒng)中，應(yīng)具有數(shù)據(jù)修訂痕跡記錄功能，對(duì)已確定數(shù)據(jù)的修改進(jìn)行

16、全面記錄跟蹤）。 、其它情況：1、涉及公司經(jīng)營(yíng)管理中審計(jì)、合規(guī)管理職責(zé)兼任其它業(yè)務(wù)操作崗位，未有效履行專項(xiàng)監(jiān)督職責(zé)；2、沒(méi)有嚴(yán)格管理計(jì)算機(jī)用戶名稱使用權(quán)限，一人持有多個(gè)不相容崗位的系統(tǒng)用戶名；3、可在業(yè)務(wù)系統(tǒng)外打印收付費(fèi)環(huán)節(jié)憑證并實(shí)施事后補(bǔ)錄；4、各種信訪投訴及公司內(nèi)部、行業(yè)外部的有關(guān)情況反映。五、對(duì)內(nèi)部控制及應(yīng)急預(yù)案制定及執(zhí)行情況排查。內(nèi)部控制是公司防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線，如何完善內(nèi)部控制系統(tǒng)是公司提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力的首要任務(wù)。應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中相關(guān)內(nèi)控制度的制度及風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急預(yù)案體系健全性進(jìn)行排查整改。、內(nèi)部控制健全性、有效性包括但不限于：1、銷售控制銷售控制主要包括銷售人員和機(jī)構(gòu)管理、銷售過(guò)程管

17、理、銷售品質(zhì)管理、傭金手續(xù)費(fèi)管理等活動(dòng)的全過(guò)程控制。.是否根據(jù)不同渠道和方式銷售活動(dòng)的特點(diǎn)，制定有針對(duì)性的內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化對(duì)銷售過(guò)程的控制，防范銷售風(fēng)險(xiǎn)。 .是否建立并實(shí)施科學(xué)統(tǒng)一的銷售人員管理制度，規(guī)范對(duì)各渠道銷售人員的甄選錄用、組織管理、教育培訓(xùn)、業(yè)績(jī)考核、傭金和手續(xù)費(fèi)、解約離司等.是否建立代理機(jī)構(gòu)合作管理制度，規(guī)范與代理機(jī)構(gòu)合作過(guò)程中的資格審核、合同訂立、保費(fèi)劃轉(zhuǎn)和傭金手續(xù)費(fèi)結(jié)算等。.是否按照監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部權(quán)限編寫、印制和發(fā)放各類宣傳廣告材料，確保宣傳廣告內(nèi)容真實(shí)、合法，杜絕廣告宣傳中的誤導(dǎo)行為。.規(guī)范銷售展業(yè)行為，采取投保風(fēng)險(xiǎn)提示、客戶回訪、保單信息查詢、傭金手續(xù)費(fèi)控制、電話錄音、定

18、期排查及反洗錢監(jiān)測(cè)等方式，建立銷售過(guò)程和銷售品質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，有效發(fā)現(xiàn)、監(jiān)控銷售中的誤導(dǎo)客戶、虛假業(yè)務(wù)、侵占保費(fèi)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、非法集資和洗錢等行為，提升業(yè)務(wù)品質(zhì).規(guī)定客戶回訪的業(yè)務(wù)范圍和條件、回訪比例、回訪頻率、回訪記錄等回訪要求及后續(xù)處理措施，加強(qiáng)銷售風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。.規(guī)范與代理等中介機(jī)構(gòu)的合作行為，嚴(yán)格實(shí)行保費(fèi)收取與傭金支付收支兩條線管理，定期對(duì)保費(fèi)和重要單證進(jìn)行清點(diǎn)對(duì)賬，確保賬賬一致、賬實(shí)相符，防止保費(fèi)坐扣和單證流失。.是否嚴(yán)格規(guī)范傭金、手續(xù)費(fèi)的計(jì)算和發(fā)放流程，防范虛列、套取、挪用、擠占傭金和手續(xù)費(fèi)的行為。2、運(yùn)營(yíng)控制運(yùn)營(yíng)控制主要包括產(chǎn)品開(kāi)發(fā)管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費(fèi)管理、再保

19、險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)單證管理、電話中心管理、會(huì)計(jì)處理和反洗錢等活動(dòng)的全過(guò)程控制。.是否針對(duì)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的不同環(huán)節(jié)，制定相應(yīng)的管理制度，強(qiáng)化操作流程控制，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，防范運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 .是否明確產(chǎn)品開(kāi)發(fā)流程，規(guī)范客戶需求和市場(chǎng)信息收集、分析論證、條款費(fèi)率確定、審批報(bào)備、測(cè)試下發(fā)和跟蹤管理等控制事項(xiàng)，以防范產(chǎn)品定價(jià)及條款法律風(fēng)險(xiǎn)。.是否建立產(chǎn)品開(kāi)發(fā)職能部門及領(lǐng)導(dǎo)決策機(jī)構(gòu)，規(guī)范產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的程序、條件、審批權(quán)限和職責(zé)，明確總精算師(精算責(zé)任人)和法律責(zé)任人的職責(zé)和權(quán)限，確保產(chǎn)品開(kāi)發(fā)過(guò)程規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。 .是否根據(jù)市場(chǎng)需求調(diào)查結(jié)果，從市場(chǎng)前景、盈利能力、定價(jià)和法律風(fēng)險(xiǎn)等方面對(duì)新產(chǎn)品進(jìn)行科學(xué)論證和客觀評(píng)價(jià)，依據(jù)評(píng)價(jià)

20、結(jié)果和規(guī)定權(quán)限進(jìn)行內(nèi)部審查，并按照監(jiān)管規(guī)定履行報(bào)批或報(bào)備義務(wù)。 3、承?？刂?應(yīng)當(dāng)建立清晰的承保操作流程，規(guī)范投保受理、核保、保單繕制和送達(dá)等控制事項(xiàng)。 .是否在投保受理時(shí)，對(duì)投保資料進(jìn)行初審，建立投保信息錄入復(fù)核機(jī)制，確保投保資料填寫正確、完整，錄入準(zhǔn)確。 .是否明確核保的評(píng)點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)、分級(jí)審核權(quán)限、作業(yè)要求和核保人員資質(zhì)條件等，明確承保調(diào)查的條件、程序和要求。 .是否在滿足相關(guān)規(guī)定條件的前提下繕制保單，并采取適當(dāng)校驗(yàn)和監(jiān)控措施，確保保單內(nèi)容準(zhǔn)確，及時(shí)確實(shí)送達(dá)客戶。 4、理賠控制 應(yīng)當(dāng)建立標(biāo)準(zhǔn)、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機(jī)制，規(guī)范報(bào)案受理、現(xiàn)場(chǎng)查勘、責(zé)任認(rèn)定、損失理算、賠款復(fù)核、賠款支付和結(jié)

21、案歸檔等控制事項(xiàng)，確保理賠質(zhì)量和理賠時(shí)效。 .是否在接到報(bào)案時(shí)，及時(shí)登記錄入，主動(dòng)向客戶提供簡(jiǎn)便、明確的理賠指引。 .是否明確理賠的理算標(biāo)準(zhǔn)、分級(jí)處理權(quán)限、作業(yè)要求和理賠人員資質(zhì)條件等，明確現(xiàn)場(chǎng)查勘的條件、時(shí)限、程序和要求，采取查勘與理算、理算與復(fù)核操作人員分離及利益相關(guān)方回避等措施，防止理賠錯(cuò)誤和舞弊行為。 .是否建立重大、疑難案件會(huì)商和復(fù)核調(diào)查制度，明確其識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)和處理要求，防范虛假理賠或錯(cuò)誤拒賠。 5、再保險(xiǎn)控制。 .是否建立再保險(xiǎn)管理制度，規(guī)范再保險(xiǎn)計(jì)劃、合同訂立、合同執(zhí)行、再保險(xiǎn)人資信跟蹤管理等控制事項(xiàng)，以完善業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散和保障機(jī)制。 .是否加強(qiáng)自身經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)及再保險(xiǎn)市場(chǎng)的跟蹤分析

22、，準(zhǔn)確把握再保險(xiǎn)需求，科學(xué)安排再保險(xiǎn)計(jì)劃，合理訂立再保險(xiǎn)合同，確保及時(shí)、足額分保，并及時(shí)準(zhǔn)確向再保險(xiǎn)人提供分保業(yè)務(wù)信息。 .是否持續(xù)跟蹤、了解再保險(xiǎn)人的資信狀況，建立必要的控制、應(yīng)急措施，防范再保險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)。 6、業(yè)務(wù)單證控制 .是否建立業(yè)務(wù)單證管理制度，規(guī)范投保單、保單、保險(xiǎn)卡、批單、收據(jù)、發(fā)票等保險(xiǎn)單證的設(shè)計(jì)、印制、存放、申領(lǐng)和發(fā)放、使用、核銷、作廢、遺失等控制事項(xiàng)。 .是否全程監(jiān)控分支機(jī)構(gòu)、部門和個(gè)人申領(lǐng)重要有價(jià)空白單證的名稱、時(shí)間、數(shù)量和流水號(hào)，嚴(yán)格控制重要有價(jià)空白單證的領(lǐng)用數(shù)量和持有期限，做到定期回繳、核銷和盤點(diǎn)。 7、會(huì)計(jì)處理控制 .是否持續(xù)規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，提高會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)采集、賬目

23、和報(bào)表生成的自動(dòng)化水平，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)無(wú)縫連接，減少人工干預(yù)，確保會(huì)計(jì)處理的準(zhǔn)確性和效率。 .是否依據(jù)真實(shí)的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，不存在違背業(yè)務(wù)真實(shí)性的情況下調(diào)整會(huì)計(jì)信息。 .是否有效制定確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確的一系列控制措施。加強(qiáng)原始憑證與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性核對(duì)，做到賬賬、賬實(shí)和賬表相符。會(huì)計(jì)原始憑證逐步采取影像掃描等方式輔助歸檔保存。 8、客戶服務(wù)電話中心控制 .是否有效建立客戶電話中心管理制度，規(guī)范電話咨詢、查詢、投訴受理、報(bào)案登記、掛失登記、客戶回訪、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)辦、業(yè)務(wù)辦理跟蹤反饋等控制事項(xiàng)。 .是否建立統(tǒng)一的客戶服務(wù)專線，二十四小時(shí)開(kāi)通電話服務(wù)，保障電話接通率。.是否統(tǒng)一服務(wù)

24、禮儀和標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)將客戶需求提交相關(guān)業(yè)務(wù)部門處理，提高客戶服務(wù)質(zhì)量。 9、反洗錢控制。 .是否有效建立健全反洗錢控制制度，明確反洗錢的職能機(jī)構(gòu)、崗位職責(zé)和報(bào)告路線。 .是否有效建立客戶身份識(shí)別、客戶資料和交易記錄保存、大額及可疑交易發(fā)現(xiàn)和報(bào)告等反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程，并通過(guò)宣傳培訓(xùn)、定期演練和檢查等方式，確保相關(guān)崗位工作人員嚴(yán)格遵守操作規(guī)程，及時(shí)將可疑信息上報(bào)有關(guān)機(jī)構(gòu)。 10、基礎(chǔ)管理控制 基礎(chǔ)管理控制的內(nèi)容和基本要求?；A(chǔ)管理控制主要包括戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源管理、計(jì)劃財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)管理、行政管理、精算法律、分支機(jī)構(gòu)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等活動(dòng)的全過(guò)程控制。其中，風(fēng)險(xiǎn)管理既是公司基礎(chǔ)管理的重要組成部分，也是內(nèi)

25、部控制監(jiān)控的重要環(huán)節(jié)。 .是否嚴(yán)格按照制度化、規(guī)范化的要求，組織實(shí)施基礎(chǔ)管理控制活動(dòng)。 .是否針對(duì)基礎(chǔ)管理的各項(xiàng)職能和活動(dòng)，制定相應(yīng)的管理制度并組織實(shí)施，確?；A(chǔ)管理有序運(yùn)轉(zhuǎn)、協(xié)調(diào)配合，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展和正常運(yùn)營(yíng)提供支持和服務(wù)。 11、戰(zhàn)略規(guī)劃控制 .是否有效強(qiáng)化戰(zhàn)略規(guī)劃職能，規(guī)范戰(zhàn)略規(guī)劃中的信息收集、戰(zhàn)略決策制定、論證和審批、決策執(zhí)行評(píng)估和跟蹤反饋等控制事項(xiàng)。 .是否對(duì)國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、自身經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及業(yè)務(wù)發(fā)展情況進(jìn)行及時(shí)分析和深入研究，合理制定、及時(shí)調(diào)整公司整體經(jīng)營(yíng)管理流程與組織架構(gòu)設(shè)置，制定科學(xué)的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，并為公司的承保和投資等業(yè)務(wù)活動(dòng)提供及時(shí)、有效的決策支持。 .是否對(duì)公司業(yè)務(wù)經(jīng)

26、營(yíng)情況進(jìn)行實(shí)時(shí)分析，定期分析評(píng)估經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)狀況，合理設(shè)定分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和績(jī)效指標(biāo)，并實(shí)時(shí)予以指導(dǎo)和監(jiān)督，保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)有效執(zhí)行。 12、人力資源控制。 .是否有效建立人力資源管理制度，規(guī)范崗位職責(zé)及崗位價(jià)值設(shè)定、招聘、薪酬、績(jī)效考核、培訓(xùn)、晉級(jí)晉職、獎(jiǎng)懲、勞動(dòng)保護(hù)、辭退與辭職等控制事項(xiàng)，為公司經(jīng)營(yíng)管理和持續(xù)發(fā)展提供人力資源支持。 .是否根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要，合理設(shè)定工作崗位及人員編制，制定清晰的崗位職責(zé)及報(bào)告路線，明確不同崗位的適任條件，適時(shí)進(jìn)行崗位價(jià)值評(píng)估。 .是否明確員工招聘、薪酬管理、輪崗晉級(jí)、辭職辭退等工作的標(biāo)準(zhǔn)、程序和要求，合理制定不同崗位的績(jī)效考核指標(biāo)、權(quán)重及考核方式和程序，建

27、立與公司發(fā)展相適應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制。 .是否有效制定系統(tǒng)的員工培訓(xùn)計(jì)劃，明確規(guī)定不同專業(yè)崗位員工培訓(xùn)的時(shí)間、內(nèi)容、方式和保障等，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和勝任能力。 13、財(cái)務(wù)控制。 .是否建立嚴(yán)密的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范公司預(yù)算、核算、費(fèi)用控制、資金管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等控制事項(xiàng)，降低公司運(yùn)營(yíng)成本，提高資產(chǎn)創(chuàng)利能力。 .是否建立預(yù)算制度，實(shí)行全面預(yù)算管理，明確預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、考核等操作流程和作業(yè)要求，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整的審批權(quán)限，控制費(fèi)用支出和預(yù)算偏差，確保預(yù)算執(zhí)行。 .是否建立完善的準(zhǔn)備金精算制度，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)要求以及審慎性經(jīng)營(yíng)的原則，及時(shí)、足額計(jì)提準(zhǔn)備金。.是否加強(qiáng)償付能力

28、狀況的分析和充足率的監(jiān)控和應(yīng)對(duì)措施，提高償付能力管理的有效性。 .是否明確現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白憑證、密押、印鑒、固定資產(chǎn)等資金與資產(chǎn)的保管要求和職責(zé)權(quán)限。.是否嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，對(duì)包括分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)的公司資金實(shí)行統(tǒng)一管理和實(shí)時(shí)監(jiān)控，確保資金及時(shí)上劃集中。.是否定期核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款賬戶，定期盤點(diǎn)，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的安全和完整。 .是否有效建立和執(zhí)行信息統(tǒng)計(jì)管理制度，明確統(tǒng)計(jì)崗位職責(zé)，規(guī)范統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的收集、匯總、審核、分析、報(bào)送、管理等活動(dòng)，有效滿足公司內(nèi)外部信息統(tǒng)計(jì)需求。 14、精算控制。.是否在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提、資產(chǎn)負(fù)債匹配管理等方面充分運(yùn)用精算技術(shù)，提高經(jīng)營(yíng)管理的專業(yè)化、精細(xì)化水平。.是

29、否有效制定防范定價(jià)失誤、準(zhǔn)備金提取不足及資產(chǎn)負(fù)債不匹配等風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施。15、法律控制 .是否不斷完善精算和法律職能，配備足夠的專業(yè)精算和法律人員，明確其在相關(guān)管理和服務(wù)工作中的流程、權(quán)限及作業(yè)要求，為公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和日常管理提供專業(yè)支持。 .是否在公司各項(xiàng)制度制定、合同訂立和管理、重大事項(xiàng)決策和處置、糾紛訴訟等方面，應(yīng)當(dāng)有法律職能部門和專業(yè)人員的提前介入和充分參與，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。 16、信息系統(tǒng)控制。.是否建立有效的信息系統(tǒng)管理制度，規(guī)范信息系統(tǒng)的統(tǒng)籌規(guī)劃、設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、運(yùn)行維護(hù)、安全管理、保密管理、災(zāi)難恢復(fù)管理等控制事項(xiàng)，提高業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)處理及辦公的信息化水平，建立符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的信息系統(tǒng)

30、。 .是否統(tǒng)籌規(guī)劃信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)建設(shè)，整合公司的信息系統(tǒng)資源，形成不同業(yè)務(wù)單位、部門、人員廣泛共享的信息平臺(tái)。 .是否對(duì)信息系統(tǒng)使用實(shí)行有效的授權(quán)管理，及時(shí)更新和完善信息系統(tǒng)安全控制措施。.是否有效制定和執(zhí)行加強(qiáng)保密管理和災(zāi)難恢復(fù)管理方面的規(guī)定和應(yīng)急措施，提高信息系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和安全性。 17、行政管理控制。 .是否在規(guī)范采購(gòu)、招投標(biāo)、品牌宣傳、文件及印章管理、后勤保障等行政管理方面制定相應(yīng)制度，有效規(guī)范行政管理行為，提高行政管理效率。 .是否明確采購(gòu)及招投標(biāo)的程序、條件和要求，規(guī)范采購(gòu)行為，實(shí)現(xiàn)集中統(tǒng)一采購(gòu)，降低采購(gòu)成本，防范舞弊風(fēng)險(xiǎn)。 .是否統(tǒng)籌規(guī)劃、合理配置品牌宣傳和商業(yè)廣告資源，統(tǒng)一

31、公司品牌標(biāo)識(shí)、職場(chǎng)視覺(jué)形象、員工禮儀和服務(wù)規(guī)范等，整合、提升公司的品牌形象。 .是否有效制定文件及印章管理制度，確保文件流轉(zhuǎn)安全順暢、保存完整，合理設(shè)置印章的種類，規(guī)范印章設(shè)計(jì)、刻制、領(lǐng)取、交接、保管、使用和銷毀等控制事項(xiàng)，加強(qiáng)用印審批登記和檔案管理。 18、分支機(jī)構(gòu)控制。 .是否通過(guò)授權(quán)委托書或內(nèi)部管理規(guī)定等方式，并根據(jù)總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和管理能力，統(tǒng)一制定分支機(jī)構(gòu)組織設(shè)置、職責(zé)權(quán)限和運(yùn)營(yíng)規(guī)則，建立健全分支機(jī)構(gòu)管控制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的全面、動(dòng)態(tài)、有效管控。 .是否通過(guò)規(guī)范的授權(quán)方式，對(duì)不同層級(jí)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)和資金管理、人力資源管理、行政管理、內(nèi)部控制建立統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)、明確的管理要求。

32、.是否通過(guò)信息技術(shù)手段和明確的報(bào)告要求，全面、實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確掌控分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理信息，定期對(duì)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)，實(shí)現(xiàn)對(duì)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程控制。 .是否從業(yè)務(wù)、合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)等方面全面、科學(xué)設(shè)置分支機(jī)構(gòu)考核目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)及其高管人員的審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行公司問(wèn)責(zé)制度，確保分支機(jī)構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。 20、資金運(yùn)用控制 .保險(xiǎn)資金運(yùn)用是公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中相對(duì)獨(dú)立的組成部分，是內(nèi)部控制的重點(diǎn)領(lǐng)域。資金運(yùn)用控制包括資產(chǎn)戰(zhàn)略配置、資產(chǎn)負(fù)債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產(chǎn)托管等活動(dòng)的全過(guò)程控制。 .是否以安全性、收益性、流動(dòng)性為中心，按照集中、統(tǒng)一、專業(yè)、規(guī)范的要求，組織實(shí)施資金運(yùn)

33、用控制活動(dòng)。 .是否針對(duì)資金運(yùn)用的不同環(huán)節(jié)，制定相應(yīng)的管理制度，規(guī)范保險(xiǎn)資金運(yùn)用的決策和交易流程，防范資金運(yùn)用中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)及其它風(fēng)險(xiǎn)。 21、資產(chǎn)戰(zhàn)略配置控制。 .是否在法律法規(guī)要求的投資品種和比例范圍內(nèi)，根據(jù)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和整體發(fā)展規(guī)劃，在資本金和償付能力約束下，制定中長(zhǎng)期資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計(jì)劃，明確投資限制和業(yè)績(jī)基準(zhǔn)，努力實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期投資目標(biāo)，有效控制資產(chǎn)配置戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。 .是否以償付能力和保險(xiǎn)產(chǎn)品負(fù)債特性為基礎(chǔ)，加強(qiáng)成本收益管理、期限管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算，確定保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)限額，科學(xué)評(píng)估資產(chǎn)錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。 .是否有效建立并加強(qiáng)與公司產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、精算、財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理等職能部門的溝通，提

34、高資產(chǎn)負(fù)債匹配管理的有效性。 22、投資決策控制。 .是否制定清晰的投資決策流程，明確權(quán)限分配，建立相對(duì)集中、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的投資決策授權(quán)制度，確定授權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)、方式、時(shí)效和程序。 .是否對(duì)重要投資決策有充分依據(jù)和書面記錄，重要投資決策應(yīng)事先進(jìn)行充分研究并形成研究報(bào)告。.是否制定明確的研究工作流程、決策信息的采集范圍、報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)格式等，并采用先進(jìn)的研究方法和科學(xué)的評(píng)價(jià)方式，確保研究報(bào)告獨(dú)立、客觀、準(zhǔn)確。 23、交易行為控制 .是否建立獨(dú)立的投資交易執(zhí)行部門或崗位，實(shí)行集中交易。對(duì)于非交易所內(nèi)交易的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)崗位分離等其他監(jiān)控措施，有效監(jiān)控交易過(guò)程中的詢價(jià)、談判等關(guān)鍵行為，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。 .是

35、否建立完善的交易記錄制度，完整準(zhǔn)確記錄交易過(guò)程和交易結(jié)果，定期進(jìn)行核對(duì)并做好歸檔管理，其中對(duì)交易所內(nèi)進(jìn)行的交易應(yīng)當(dāng)每日核對(duì)。 .是否在交易管理過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行公平交易制度，確保不同性質(zhì)和來(lái)源的資金利益得到公平對(duì)待。 24、資產(chǎn)托管控制。 .是否嚴(yán)格執(zhí)行投資資產(chǎn)第三方托管和監(jiān)督的規(guī)定。 .是否建立投資資產(chǎn)第三方托管制度，規(guī)范托管方甄選、合同訂立和信息交換等控制事項(xiàng)。.是否對(duì)托管機(jī)構(gòu)的信用狀況及資金清算、賬戶管理和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的能力素質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格考核和持續(xù)跟蹤，確保托管機(jī)構(gòu)資質(zhì)符合監(jiān)管要求及自身管理需要。 、分類應(yīng)急預(yù)案健全性包括但不限于： 1、應(yīng)對(duì)重大上訪及群體性事件的應(yīng)急預(yù)案； 2、應(yīng)對(duì)新聞突

36、發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案； 3、應(yīng)對(duì)信息系統(tǒng)安全突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案； 4、應(yīng)對(duì)地震、火災(zāi)等災(zāi)害事故本單位自防自救的應(yīng)急預(yù)案； 5、應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害、災(zāi)難事故、公共衛(wèi)生事件保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的應(yīng)急預(yù)案應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害、災(zāi)難事故、公共衛(wèi)生事件保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的應(yīng)急預(yù)案(發(fā)生洪水、臺(tái)風(fēng)、地震等嚴(yán)重的自然災(zāi)害或者重大火災(zāi)、生產(chǎn)、交通安全等嚴(yán)重事故，發(fā)生群體性疾病、重大食物中毒等公共衛(wèi)生事件，造成重大社會(huì)影響，可能引發(fā)大面積保險(xiǎn)索賠的)； 6、應(yīng)對(duì)重大退保的應(yīng)急預(yù)案。 7、反洗錢突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案 8、應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案； 9、應(yīng)對(duì)再保險(xiǎn)重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案(再保險(xiǎn)接受人信用風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對(duì)再保險(xiǎn)接受人資信出現(xiàn)問(wèn)

37、題或償付能力突然惡化等緊急情況下的風(fēng)險(xiǎn)保障缺口問(wèn)題)； 10、應(yīng)對(duì)其他突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案(現(xiàn)金流支付危機(jī)；償付能力惡化；高級(jí)管理人員突然集體辭職、失蹤、發(fā)生重大意外事故或者涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施)。總公司各部門及各機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本轄區(qū)各類突發(fā)事件可能造成的財(cái)產(chǎn)損失、人員傷亡、影響范圍、破壞程度等情況，參照總公司突發(fā)事件監(jiān)測(cè)預(yù)警、應(yīng)急處置工作的總體框架和要求，制定符合本轄區(qū)、本公司實(shí)際情況內(nèi)控制度和分類應(yīng)急預(yù)案，并在內(nèi)控制度和分類應(yīng)急預(yù)案的基礎(chǔ)上，針對(duì)具體突發(fā)事件個(gè)案，制定專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（1、突發(fā)事件應(yīng)急處理指揮機(jī)構(gòu)的組成和相關(guān)部門職責(zé)；2、突發(fā)事件的監(jiān)測(cè)和預(yù)警；

38、3、突發(fā)事件的預(yù)防和應(yīng)急準(zhǔn)備；4、突發(fā)事件信息收集、分析、報(bào)告制度；5、突發(fā)事件的分級(jí)響應(yīng)機(jī)制和應(yīng)急處置措施；6、善后和保障措施；7、應(yīng)急預(yù)案的培訓(xùn)和演練；8、其他應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容）。 應(yīng)急處置措施應(yīng)當(dāng)包括以下要素：事件發(fā)生后，各級(jí)各類部門和人員應(yīng)當(dāng)立即采取的行動(dòng)和措施；人員、車輛、資金、物資的準(zhǔn)備和調(diào)配；業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)權(quán)限和時(shí)限的規(guī)定；與新聞媒體的溝通措施和相關(guān)信息發(fā)布的要求；需要提請(qǐng)上級(jí)機(jī)構(gòu)或者有關(guān)單位給予協(xié)調(diào)和支援的特定情形等。 第五章 后續(xù)整改第十五條 風(fēng)險(xiǎn)排查工作后，應(yīng)針對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目提出相應(yīng)整改措施、整改時(shí)限，并落實(shí)到具體的職能部門和責(zé)任人。第十六條 應(yīng)指定專門的部門負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督風(fēng)

39、險(xiǎn)排查后的整改落實(shí)情況,評(píng)估整改措施實(shí)施后風(fēng)險(xiǎn)管理控制的實(shí)際效果。對(duì)實(shí)際效果不佳的整改措施應(yīng)及時(shí)調(diào)整修正，確保風(fēng)險(xiǎn)消除或可控。 第十七條 各分公司要在全面風(fēng)險(xiǎn)排查的基礎(chǔ)上，對(duì)公司內(nèi)控制度和各類風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案進(jìn)行認(rèn)真評(píng)估、完善和豐富，形成系統(tǒng)高效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案體系。對(duì)于總公司應(yīng)急預(yù)案中存在不足及缺漏，要盡職提出建議和依據(jù)。修訂和新制訂的應(yīng)急預(yù)案應(yīng)及時(shí)報(bào)備總公司及當(dāng)?shù)乇１O(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。并定期做好各類應(yīng)急預(yù)案的培訓(xùn)和演練，提高公司風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)、處置能力。第六章 附 則 第十八條 風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估結(jié)果和經(jīng)核實(shí)的證據(jù)，確認(rèn)內(nèi)部控制缺陷，出具評(píng)價(jià)結(jié)論，編制評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)送上一級(jí)管理層審閱。第十九條

40、風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)排查與后續(xù)整改的成效納入績(jī)效考核中，切實(shí)增強(qiáng)各級(jí)機(jī)構(gòu)和人員特別是機(jī)構(gòu)管理層的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任，確保各級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中能夠控制風(fēng)險(xiǎn)，正常經(jīng)營(yíng)。第二十條 總公司各部門及各分公司應(yīng)將防范風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任層層分解，落實(shí)到人，建立健全責(zé)任追究機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行問(wèn)責(zé)制度，確保各項(xiàng)工作落實(shí)到位。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)陷患該發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)、該報(bào)告未報(bào)告、該處置未處置的，嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，嚴(yán)格處理。 第二十一條 總公司各部門及各分公司應(yīng)根據(jù)本工作指引，制定所屬職能內(nèi)或轄內(nèi)自查細(xì)則。第二十二條 本規(guī)定由總公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)解釋。THANKS !致力為企業(yè)和個(gè)人提供合同協(xié)議，策劃案計(jì)劃書，學(xué)習(xí)課件等等打造全網(wǎng)一站式需求歡迎您的下載，資料僅供參考可修改編輯