--內(nèi)部控制制度

《--內(nèi)部控制制度》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《--內(nèi)部控制制度（15頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、--內(nèi)部控制制度 　內(nèi)部控制制度 　第一章 總則 　第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，有效地防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司誠(chéng)信、合法、有效經(jīng)營(yíng)，保障管理基金及公司資產(chǎn)的安全、完整，維護(hù)投資者和股東合法權(quán)益，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，特制定本制度。 　第二條 公司內(nèi)部控制是指公司為防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理的制度安排、組織體系和控制措施。 　第三條 公司董事會(huì)對(duì)公司建立內(nèi)部控制系統(tǒng)和維持其有效性承擔(dān)最終責(zé)任，公司經(jīng)營(yíng)層對(duì)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。 　第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則 　第四

2、條 公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)是： 　（一）保證公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念。 ?。ǘ┓婪逗突饨?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和管理資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。 ?。ㄈ┐_保所管理基金、公司財(cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。 　第五條 公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則： ?。ㄒ唬┤嫘栽瓌t：公司內(nèi)部控制必須覆蓋公司的所有部門(mén)和崗位，滲透各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。 　（二）相互制約原則：公司設(shè)置的各部門(mén)、各崗位權(quán)責(zé)分明、相互制衡。

3、?。ㄈ┯行栽瓌t：公司通過(guò)科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。 ?。ㄋ模┆?dú)立性原則：公司各機(jī)構(gòu)、部門(mén)和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，公司基金資產(chǎn)、自有資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。 ?。ㄎ澹┏杀拘б嬖瓌t：公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，力爭(zhēng)以合理的控制成本達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果。 ?。┻m時(shí)性原則：公司定期評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，并隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等內(nèi)外部環(huán)境的變化適時(shí)加以調(diào)整。 　第三章 內(nèi)部控制的基本要求 　第六條 內(nèi)部控制要素主要包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)控等方面。

4、　第七條 內(nèi)部環(huán)境是公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，內(nèi)部環(huán)境包括經(jīng)營(yíng)理念和內(nèi)控文化、公司治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、人力資源制度和員工道德素質(zhì)等內(nèi)容。 　第八條 公司管理層應(yīng)當(dāng)牢固樹(shù)立內(nèi)控優(yōu)先和風(fēng)險(xiǎn)管理理念，培養(yǎng)全體員工的風(fēng)險(xiǎn)防范和合規(guī)意識(shí)，營(yíng)造一個(gè)濃厚的內(nèi)控文化氛圍，保證全體員工及時(shí)了解國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)意識(shí)貫穿到公司各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位和各個(gè)環(huán)節(jié)。 　第九條 公司應(yīng)當(dāng)遵循專(zhuān)業(yè)化運(yùn)營(yíng)原則，主營(yíng)業(yè)務(wù)清晰，不得兼營(yíng)與私募基金管理無(wú)關(guān)或存在利益沖突的其他業(yè)務(wù)。 　第十條 公司應(yīng)當(dāng)健全法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮公司監(jiān)事的監(jiān)督職能，嚴(yán)禁不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、利益輸送和內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生，保護(hù)

5、投資者利益和公司合法權(quán)益。 　第十一條 公司的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)職責(zé)明確、相互制約的原則，各部門(mén)有明確的授權(quán)分工，操作相互獨(dú)立。公司應(yīng)當(dāng)建立決策科學(xué)、運(yùn)營(yíng)規(guī)范、管理高效的運(yùn)行機(jī)制，包括民主、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)。 　第十二條 公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立順序遞進(jìn)、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、嚴(yán)密有效的內(nèi)控防線：各崗位職責(zé)明確、相關(guān)部門(mén)和崗位之間相互監(jiān)督制衡、公司內(nèi)控人員獨(dú)立于其他部門(mén)。 　第十三條 公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和分析，及時(shí)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。 　第十四條 公司應(yīng)當(dāng)建立有效的人力資源管理制度，健全

6、激勵(lì)約束機(jī)制，確保公司人員具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專(zhuān)業(yè)勝任能力。公司應(yīng)具備至少2名高級(jí)管理人員。 　第十五條 授權(quán)控制應(yīng)當(dāng)貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終，涵蓋資金募集、投資研究、投資運(yùn)作、運(yùn)營(yíng)保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)，授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括： 　（一）股東會(huì)、董事、監(jiān)事和管理層應(yīng)當(dāng)充分了解和履行各自的職權(quán)，建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行。 ?。ǘ┕靖鳂I(yè)務(wù)及管理部門(mén)和公司員工應(yīng)當(dāng)在規(guī)定授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)。 ?。ㄈ┕局卮髽I(yè)務(wù)的授權(quán)應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式，授權(quán)書(shū)應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效；公司授權(quán)要適當(dāng)，對(duì)已獲授權(quán)的部門(mén)和人員應(yīng)建立有效的評(píng)價(jià)和反饋機(jī)制，對(duì)已不適用

7、的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)。 　第十六條 公司自行募集私募基金應(yīng)設(shè)置有效機(jī)制，切實(shí)保障募集結(jié)算資金安全，并應(yīng)當(dāng)建立合格投資者適當(dāng)性制度。公司基金進(jìn)行委托募集的，只能委托獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資格且成為中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的機(jī)構(gòu)募集私募基金，并制定募集機(jī)構(gòu)遴選制度，切實(shí)保障募集結(jié)算資金安全；確保私募基金向合格投資者募集以及不變相進(jìn)行公募。 　第十七條 公司應(yīng)當(dāng)建立健全投資業(yè)務(wù)控制，保證投資決策嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定，符合基金合同所規(guī)定的投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、投資組合和投資限制等要求。 　第十八條 公司根據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)原則制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施規(guī)劃，確定與公司經(jīng)營(yíng)水平相適宜的外包活動(dòng)范圍

8、，應(yīng)建立健全私募基金托管人遴選控制，切實(shí)保障資金安全。 　第十九條 公司應(yīng)當(dāng)建立完善的資產(chǎn)分離制度，所管理的基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，分別核算。 　第二十條 公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露控制，維護(hù)信息溝通渠道的暢通，保證向投資者、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 　第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)保存私募基金內(nèi)部控制活動(dòng)等方面的信息及相關(guān)資料，確保信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯，保存期限自私募基金清算終止之日起不得少于10 年。 　第二十二條 公司應(yīng)當(dāng)設(shè)置負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)控的高級(jí)管理人

9、員。負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)控的高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)獨(dú)立地履行對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告和建議的職能，并與公司主要負(fù)責(zé)人共同對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。 　第二十三條 公司應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期和不定期的檢查、監(jiān)督及評(píng)價(jià)，排查內(nèi)部控制制度是否存在缺陷及實(shí)施中是否存在問(wèn)題，并及時(shí)予以改進(jìn)，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。 　第四章 內(nèi)部控制的體系 　第二十四條 公司的內(nèi)部控制體系主要由組織架構(gòu)體系、管理制度體系和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系構(gòu)成。 　第二十五條 內(nèi)部控制的組織架構(gòu)體系分為《公司章程》下的法人治理結(jié)構(gòu)體系、專(zhuān)業(yè)委員會(huì)、公司各職能管理部門(mén)，以及各崗位員工四個(gè)層次。

10、 　第二十六條 法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)置包括：股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事、總經(jīng)理等，依據(jù)《公司章程》行使相關(guān)職責(zé)與權(quán)力，指導(dǎo)公司內(nèi)部控制原則。 　第二十七條 專(zhuān)業(yè)委員會(huì)設(shè)置包括：投資決策委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。 　投資決策委員會(huì)是公司投資及管理基金投資的最高決策機(jī)構(gòu)，是非常設(shè)的議事機(jī)構(gòu)，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他相關(guān)人員組成，指定投委會(huì)主任一名。 　風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)實(shí)施內(nèi)部控制的組織與決策，履行內(nèi)控的監(jiān)督與檢查職責(zé)，對(duì)公司進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)控，是非常設(shè)議事機(jī)構(gòu)，由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及其他相關(guān)人員組成，指定風(fēng)控人員一名。風(fēng)控人員受公司總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)并對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。 　第二十八條 公司各職能管理部門(mén)包括：投

11、資部、資產(chǎn)管理部、風(fēng)控部、行政部、財(cái)務(wù)部等。 　（一）投資部負(fù)責(zé)公司的投資項(xiàng)目開(kāi)發(fā)及盡職調(diào)查工作以及投后管理工作。 ?。ǘ┵Y產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)基金產(chǎn)品的發(fā)起設(shè)立以及基金管理工作。 ?。ㄈ╋L(fēng)控部負(fù)責(zé)公司的法務(wù)審核和合規(guī)風(fēng)控工作。 ?。ㄋ模┬姓?cái)務(wù)部崗位職責(zé)涵蓋人力資源、后勤保障、檔案管理、財(cái)務(wù)管理、公司信息披露及公共關(guān)系等。 　第二十九條 公司管理制度體系由公司基本管理制度、部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)章及管理制度組成，是各部門(mén)在具體業(yè)務(wù)工作中所要遵循的業(yè)務(wù)流程和規(guī)則，由各職能部門(mén)制定，公司總經(jīng)理審閱和批準(zhǔn)修改。 　第三十條 公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系包含與風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)的各種因素分析和制度，風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于公司

12、管理及各部門(mén)業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)，相應(yīng)地，風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)涉及到公司管理及每一個(gè)部門(mén)的各個(gè)業(yè)務(wù)崗位。 　第五章 內(nèi)部控制的流程和職責(zé)分配 　第三十一條 內(nèi)部控制流程分為事前防范、事中監(jiān)督與事后完善三個(gè)步驟。 　第三十二條 事前防范主要是指內(nèi)部控制的相關(guān)責(zé)任部門(mén)與責(zé)任人依照內(nèi)部控制的原則，對(duì)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策進(jìn)行分析，針對(duì)本部門(mén)和崗位可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)制訂相應(yīng)的制度規(guī)定和技術(shù)防范措施。 　第三十三條 事中監(jiān)控主要指內(nèi)部控制的相關(guān)職能部門(mén)依照適用的制度規(guī)定和防范措施進(jìn)行全面的監(jiān)督與檢查，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。事中監(jiān)控的重點(diǎn)在于實(shí)施例行和突擊檢查、定期與不定期檢查、以及專(zhuān)項(xiàng)檢查與綜合檢查等。風(fēng)險(xiǎn)控

13、制委員會(huì)指定風(fēng)控人員在事中監(jiān)控環(huán)節(jié)中承擔(dān)主要的監(jiān)督與檢查職責(zé)。 　第三十四條 事后完善主要包括以下內(nèi)容： 　（一）風(fēng)控人員對(duì)公司各業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤分析，對(duì)各部門(mén)、崗位、工作流程以及工作制度的合理性作出評(píng)估，形成相關(guān)報(bào)告，提交風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。 ?。ǘ┫嚓P(guān)部門(mén)與業(yè)務(wù)人員應(yīng)通過(guò)自查對(duì)各項(xiàng)制度與業(yè)務(wù)流程的缺失和局限性提出完善建議。 ?。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)依據(jù)相關(guān)報(bào)告制定改進(jìn)措施，組織對(duì)業(yè)務(wù)流程和部門(mén)規(guī)章制度進(jìn)行完善與修訂，并落實(shí)執(zhí)行。 　（四）相關(guān)部門(mén)和崗位嚴(yán)格遵照風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的改進(jìn)建議完善自身的業(yè)務(wù)流程。 　（五）風(fēng)控人員監(jiān)督公司各相關(guān)部門(mén)和崗位對(duì)其工作流程和相關(guān)制度的改

14、進(jìn)情況。 　第三十五條 公司內(nèi)部控制工作的責(zé)任部署應(yīng)做到合理分權(quán)、相互制約、落實(shí)重點(diǎn)、人人有責(zé)。 　第六章 內(nèi)部控制的內(nèi)容 　第三十六條 公司對(duì)投資管理、資金募集、財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和信息披露等主要業(yè)務(wù)制定嚴(yán)格的控制制度。在業(yè)務(wù)管理制度上，做到業(yè)務(wù)操作流程的科學(xué)、合理和規(guī)范，并要求完整的記錄、保存和嚴(yán)格的檢查、復(fù)核。 　第一節(jié) 投資管理業(yè)務(wù)的控制 　第三十七條 投資管理業(yè)務(wù)控制主要指管理基金投資業(yè)務(wù)控制，所有投資管理工作在投資決策委員會(huì)的控制指引下，由公司總經(jīng)理授權(quán)執(zhí)行。 　第三十八條 項(xiàng)目篩選、受理、立項(xiàng)、盡職調(diào)查、投資決策、項(xiàng)目執(zhí)行、后續(xù)管理、項(xiàng)目退出等各運(yùn)作階段由項(xiàng)目

15、小組主導(dǎo)，但關(guān)鍵決策又由投資決策委員會(huì)表決完成。 　第三十九條 基金投資管理業(yè)務(wù)需體現(xiàn)出合法合規(guī)、集體決策、相互獨(dú)立與監(jiān)督等的基本原則，公司制訂《投資管理制度》對(duì)基金投資管理業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制。 　第四十條 公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格有效的制度，防止不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易損害投資者利益?；鹜顿Y涉及關(guān)聯(lián)交易或利益沖突的，應(yīng)在相關(guān)投資研究報(bào)告中特別說(shuō)明，并報(bào)公司相關(guān)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。 　第四十一條 公司自身證券投資業(yè)務(wù)由投資決策委員會(huì)指定不同投資經(jīng)理獨(dú)立操作，并與基金管理業(yè)務(wù)嚴(yán)格分開(kāi)。自營(yíng)證券投資業(yè)務(wù)與基金業(yè)務(wù)之間應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的防火墻制度，從人員結(jié)構(gòu)、賬戶(hù)管理、投資運(yùn)作、信息傳遞等方面保持相互獨(dú)立，從而保證公司

16、資產(chǎn)與基金資產(chǎn)的完全分離和安全。 　第二節(jié) 資金募集業(yè)務(wù)的控制 　第四十二條 公司不得向合格投資者之外的單位和個(gè)人募集資金，不得通過(guò)報(bào)刊、電臺(tái)、電視、互聯(lián)網(wǎng)等公眾傳播媒體或者講座、報(bào)告會(huì)、分析會(huì)和布告、傳單、手機(jī)短信、微信、博客和電子郵件等方式，向不特定對(duì)象宣傳推介。 　第四十三條 公司在宣傳、推介私募基金產(chǎn)品的時(shí)候，不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益。 　第四十四條 公司采取自行銷(xiāo)售私募基金方式時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取問(wèn)卷調(diào)查等方式，對(duì)投資者的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力進(jìn)行評(píng)估，由投資者書(shū)面承諾符合合格投資者條件；應(yīng)當(dāng)制作風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)，由投資者簽字確認(rèn)。 　采取委托銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)銷(xiāo)

17、售私募基金的，公司應(yīng)當(dāng)采取前款規(guī)定的評(píng)估、確認(rèn)等措施。 　第四十五條 私募基金管理人自行銷(xiāo)售或者委托銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售私募基金，應(yīng)當(dāng)自行或者委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)私募基金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，向風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相匹配的投資者推介私募基金。 　第四十六條 公司應(yīng)按照《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法》等相關(guān)法律法規(guī)的要求，進(jìn)行基金管理人的登記和私募基金的備案工作。 　第三節(jié) 公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的控制 　第四十七條 公司應(yīng)該依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)制定公司的《財(cái)務(wù)管理制度》、操作流程和崗位工作手冊(cè)，確保會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有章可循 　第四十八條 公司財(cái)

18、務(wù)核算獨(dú)立于基金會(huì)計(jì)核算，保證基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于公司固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)。 　第四十九條 公司真實(shí)、全面、及時(shí)地記載各項(xiàng)業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的核算監(jiān)督職能，確保信息資料的真實(shí)與完整；建立完整的業(yè)務(wù)臺(tái)賬系統(tǒng)，并通過(guò)業(yè)務(wù)臺(tái)賬系統(tǒng)和會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)交叉印證，防止出現(xiàn)賬外經(jīng)營(yíng)、賬目不清等問(wèn)題。 　第五十條 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。 　第五十一條 公司制訂完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度，財(cái)會(huì)部門(mén)必須妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、空白支票等重要憑據(jù)和會(huì)計(jì)檔案，嚴(yán)格會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱手

19、續(xù)，防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的損毀、散失和泄密。 　第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的控制 　第五十二條 公司各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、評(píng)估與控制，主要通過(guò)公司《內(nèi)控制度》及《風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度》等制度進(jìn)行規(guī)范。 　第五十三條 公司指定風(fēng)控人員原則上可列席公司的任何會(huì)議（但當(dāng)公司會(huì)議涉及對(duì)其工作績(jī)效考核、報(bào)酬等需要回避的事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)予以回避），調(diào)閱公司檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立地履行檢查、評(píng)價(jià)、報(bào)告、建議職能。 　第五十四條 風(fēng)控人員獨(dú)立于公司各業(yè)務(wù)部門(mén)和各分支機(jī)構(gòu)以外，并對(duì)公司各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行有效監(jiān)督，并及時(shí)解釋或糾正在理解和執(zhí)行中的誤解、偏差與疏忽。 　第五十五條 公司應(yīng)通過(guò)定期或不定期檢

20、查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。 　第五十六條 任何部門(mén)和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作，對(duì)打擊、報(bào)復(fù)、陷害風(fēng)控人員的行為必須制定嚴(yán)厲的處罰制度。對(duì)在風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎(jiǎng)勵(lì)。 　第五節(jié) 公司行政管理與信息傳遞的控制 　第五十七條 公司行政與人事控制應(yīng)遵循以下要求，并體現(xiàn)在《行政管理制度》、《檔案管理制度》、《員工管理制度》、《激勵(lì)考核制度》等規(guī)章制度之中： ?。ㄒ唬┐_保人事及勞資管理、職務(wù)授權(quán)管理、印章管理、后勤保障、設(shè)施保障符合法律、法規(guī)和監(jiān)管層的有關(guān)要求。 ?。ǘ┲匾獧n案與信息采取電子化與有紙化的雙重

21、備份。 ?。ㄈ┙⑼陚涞男畔ⅰ①Y料、檔案查閱制度。 　第五十八條 公司信息溝通控制應(yīng)遵循以下要求，并體現(xiàn)在公司相關(guān)規(guī)章制度之中： ?。ㄒ唬┕窘?nèi)部辦公信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)匯報(bào)體系，通過(guò)建立有效的信息交流渠道，公司員工及各級(jí)管理人員可以充分了解與其職責(zé)相關(guān)的信息，信息及時(shí)送交適當(dāng)?shù)娜藛T進(jìn)行處理。 ?。ǘ┚C合管理部為公司內(nèi)部信息收集和處理部門(mén)，應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)信息的收集、再整理、存檔工作。 ?。ㄈ└鞑块T(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)作為業(yè)務(wù)信息資源的負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)本部門(mén)信息收集、報(bào)送的組織和審核工作；為保證信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋日常經(jīng)營(yíng)情況。 ?。ㄋ模┧袃?nèi)部知情人在信息公開(kāi)披露之前

22、負(fù)有保守秘密的義務(wù)。 　第五十九條 公司信息披露控制應(yīng)遵循以下要求，并體現(xiàn)在《信息披露制度》等規(guī)章制度之中： ?。ㄒ唬┕窘⒔∪畔⑴犊刂疲?guī)范公司及管理基金的信息披露工作，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)。 　（二）公司全體員工應(yīng)充分認(rèn)識(shí)信息披露工作的重要性，為信息披露提供協(xié)助和支持。 ?。ㄈ┕景凑栈饦I(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定以及基金合同的約定向投資者進(jìn)行信息披露，并按照基金業(yè)協(xié)會(huì)的要求進(jìn)行信息填報(bào)及信息更新工作。 ?。ㄋ模?duì)外披露信息時(shí)，提供的信息要真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。 　第七章 附則 　第六十條 本制度由公司執(zhí)行董事授權(quán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。 　第六十一條 本制度經(jīng)公司執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。