《創(chuàng)業(yè)計畫書》PPT課件

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1、第五章 創(chuàng)業(yè)計畫書 本章大綱q 5.1 為什麼要撰寫創(chuàng)業(yè)計畫書q 5.2 創(chuàng)業(yè)計畫書的組成要素q 5.3 創(chuàng)業(yè)計畫書中最有可能被詢問的問題q 5.4 格式與呈現(xiàn)q 5.5 總結 為什麼要撰寫創(chuàng)業(yè)計畫書(1/2)q規(guī)劃的成本l創(chuàng)業(yè)家通常被稱為行動者，偏好起而行勝過坐而言。撰寫創(chuàng)業(yè)計畫書的成本之一，就是創(chuàng)業(yè)家自己必須花費許多時間在撰寫工作上。創(chuàng)業(yè)團隊成員也必須一起肩負起撰寫的責任。在完成創(chuàng)業(yè)計畫書之後，創(chuàng)業(yè)家還必須確認這些足以影響決策的資訊都是正確可靠的。總之，投資人希望創(chuàng)業(yè)家能積極地投入於新事業(yè)規(guī)劃，充分知覺新事業(yè)所面對的外部環(huán)境挑戰(zhàn)，並掌握新事業(yè)的發(fā)展方向與經營細節(jié)。 為什麼要撰寫創(chuàng)業(yè)計畫書(

2、2/2)q創(chuàng)業(yè)計畫書的好處l創(chuàng)業(yè)計畫書中描繪美麗的願景，通常會讓創(chuàng)業(yè)家在撰寫過程中，得到相當?shù)淖晕铱隙ㄅc成就感，不過其中也伴隨著一些焦慮感與緊張。取得財富的過程多少都帶點賭注式的挑戰(zhàn)，而一項錯誤的決策將可能使許多人長期陷入困境。撰寫創(chuàng)業(yè)計畫書可以降低創(chuàng)業(yè)家對於這種賭注式過程所產生的不安，並預估未來可能面臨的各種風險而事先加以防範控制，如此將有助於提升創(chuàng)業(yè)家面對未來風險的能力。 創(chuàng)業(yè)計畫書的組成要素：前言部分q創(chuàng)業(yè)計畫書的前言主要分為封面、目錄、執(zhí)行摘要等三個部分，每一個部分都是同樣重要的。前言部分的主要目的在於讓讀者（投資人）可在10分鐘之內讀完全文，並做出是否有興趣投資的初步決定。 創(chuàng)業(yè)計畫

3、書的組成要素：本文部分(1/2)q本文部分將陳述新創(chuàng)企業(yè)的經營策略與營運細節(jié)。因為企業(yè)是一個整體性的複雜系統(tǒng)，所以在創(chuàng)業(yè)計畫書的各章節(jié)之間，將會出現(xiàn)重複說明與相互關聯(lián)的現(xiàn)象。重複出現(xiàn)的內容可顯示一些創(chuàng)業(yè)計畫書中的關鍵議題，有時也會以詳見第三章市場分析的方式，建立創(chuàng)業(yè)計畫書中各章節(jié)的關聯(lián)性。一份有系統(tǒng)、相互關聯(lián)、一致性、具有可讀性的創(chuàng)業(yè)計畫書，比較容易引發(fā)投資人的興趣。 創(chuàng)業(yè)計畫書的組成要素：本文部分(2/2)q背景資料q事業(yè)目標q市場分析q產品發(fā)展與製造q市場行銷q財務計畫q組織與管理q股權q風險管理與應變策略 背景資料q這個部分的功用是提供投資人對於新事業(yè)過去背景的一些基本認知。l歷史：簡要

4、地敘述公司的發(fā)展簡史、企業(yè)願景與經營理念，以及主要的產品服務。l現(xiàn)況：簡要地介紹公司的產品、主要的顧客與市場、關鍵的產品製造與物流規(guī)劃，這就是提供產品市場技術模式（簡稱P/M/T模式）的資訊。l關鍵資源能力：在此簡要說明能導致企業(yè)成功的關鍵資源，並說明資源如何轉變?yōu)楫a品或服務，以及其獨特性與競爭優(yōu)勢。 事業(yè)目標q事業(yè)目標是指新事業(yè)期望達到的成果。對於創(chuàng)業(yè)家而言，成立公司、維持生存、實現(xiàn)獲利是創(chuàng)業(yè)的三個最基本目標。不過，事業(yè)目標應該還包括：成長與永續(xù)經營；創(chuàng)造顧客、員工、股東、社會的福祉等。事業(yè)目標的衡量方法可以用量化與質化來分別。量化指標是透過數(shù)字來做衡量，像是資產報酬率(ROA)、股東權益報

5、酬率(ROE)、營收成長率、員工離職率等。主要是評量企業(yè)的營運效率，辨析企業(yè)將資源變成產出的效率能力。而事業(yè)長期發(fā)展目標大都屬於質化的效益性目標，這些質化指標都難以用數(shù)字衡量，而且與外部環(huán)境的關係密切。 表5-1 事業(yè)目標的劃分 市場分析(1/2)q這個部分是用來向投資人顯示，創(chuàng)業(yè)家對於新事業(yè)所處的市場環(huán)境與總體宏觀環(huán)境的發(fā)展情形，是十分瞭解的。本部分所要陳述的重點將是：l整體市場：描述新事業(yè)所處的產業(yè)其整體市場現(xiàn)況與市場需求潛力，包括：市場總需求量、目前的銷售量、市場滲透力、獲利率、成長率，以及其他與市場趨勢相關的資訊。l焦點市場：描述區(qū)隔市場的特徵、規(guī)模大小及發(fā)展現(xiàn)況，並指出目前主要的競爭

6、者與未來可能的發(fā)展情境。 市場分析(2/2)l競爭對手分析：需要對於產業(yè)總體環(huán)境與產業(yè)吸引力所造成的競爭本質進行分析，然後再針對市場競爭的五種力量進行分析，也需要分析最主要的競爭對手，評估他的市場定位，並將新事業(yè)與主要競爭者做優(yōu)劣勢列表分析(SWOT)。最後，提出新事業(yè)在市場中的競爭定位。l總體宏觀環(huán)境影響分析：探討總體宏觀環(huán)境因素對於新事業(yè)可能帶來的影響，由分析的品質、深度，將可以顯示出撰寫者的知識能力。 產品發(fā)展與製造(1/2)q主要是說明新產品開發(fā)的相關研究發(fā)展，並描述新創(chuàng)企業(yè)將如何生產製造產品、如何提供配套的服務作業(yè)、如何取得關鍵資源，以及如何確保產品與服務的品質水準。l開發(fā)與製造過程

7、：列出產品開發(fā)、服務設計、製造程序的作業(yè)流程，簡要說明每一個流程階段，所需要的時間與資源，以及每一階段所面臨的困難與風險。l資源需求：指出由產品開發(fā)、生產製造到服務提供所需要的每 一項關鍵資源，說明新事業(yè)將如何取得這些關鍵資源，進而使之創(chuàng)造價值與競爭優(yōu)勢，並分析資源的取得成本及是否有其他替代方式。 產品發(fā)展與製造(2/2)l品質保證：依據品質構面（產品、使用者、製造流程、價值），來說明在新事業(yè)運作過程中所期望達成的品質水準。 市場行銷q整體概念與方向：將新事業(yè)的經營理念自顧客的角度加以重新詮釋，並轉化為一種致力於創(chuàng)造顧客價值的內涵。透過市場行銷，將經營理念聚焦為顧客導向的產品與服務，清楚地指出

8、顧客能夠獲得的利益。q行銷策略：首先，運用P/M/T模式來說明你所提供的產品服務，並與主要競爭者做比較。指出行銷策略將如何強化產品本身的特色，並對競爭產品形成市場優(yōu)勢。其次，確定你的目標市場，提供相關的市場研究資料做為佐證。q銷售預測：在市場分析部分，指出潛在市場的規(guī)模、目標顧客的分布，以及顧客的購買行為等。在市場行銷這一部分，則敘述新事業(yè)如何定價、促銷產品、規(guī)劃通路、發(fā)展顧客關係、促 成購買行動、提供售後服務與維持顧客忠誠度等。 財務計畫q銷售預測是市場行銷與財務計畫之間的橋樑，經由行銷分析可以推估出銷售數(shù)字，而財務計畫就是依據這些銷售數(shù)字，才能將最終的淨利計算出來。投資人經由財務計畫可以看

9、出新事業(yè)是否具備吸引力？是否能夠帶來可觀的投資報酬？由於財務計畫將具體反應經營成果，因此也是創(chuàng)業(yè)計畫書的重要評量指標。財務計畫的內容大都以數(shù)字、報表來呈現(xiàn)，而對於比較關鍵的財務指標與數(shù)字應該特別標記，並提供說明註解。 組織與管理q創(chuàng)業(yè)計畫書從頭到尾只為了一個目的，就是說明新創(chuàng)企業(yè)將如何有效地實現(xiàn)經營目標與事業(yè)願景，以引發(fā)投資意願。創(chuàng)業(yè)計畫書將陳述新事業(yè)的長短期目標，說明市場與競爭情況，並提出一套能實現(xiàn)目標的策略方案，而對於產品、市場、技術、行銷的細節(jié)與互動關係，均能一一加以清楚描繪。財務計畫的部分則說明新創(chuàng)企業(yè)將如何妥善地運用資金，而使產品銷售獲利，並且預估營收、獲利率與投資報酬。 股權q在這

10、部分需要說明新事業(yè)的組成型態(tài)，股東所應負起的責任與義務。如果這是一份以籌資為目的的創(chuàng)業(yè)計畫書，則需要清楚地陳述籌資目的、股權定位、交易結構等。不過，通常投資人必須先確定創(chuàng)業(yè)團隊的人品沒有問題後（對於創(chuàng)業(yè)團隊的經歷、聲譽與組合都感到滿意的情況下），才會考慮投資交易的細節(jié)問題（例如股權、交易結構等）。 風險管理與應變策略q在這個部分，創(chuàng)業(yè)家必須把投資人可能遭遇的各種風險完整地揭露，即便是對自己不利的因素也要說明，例如列出過去曾被其他投資人拒絕投資的理由。創(chuàng)業(yè)家必須本著誠信原則，對未來投資人揭露一切資訊，並負起法律與道義責任。事前完整而誠實地揭露資訊，將有助於避免未來因事業(yè)失敗而引發(fā)的賠償損失或詐欺

11、刑事責任。當然，創(chuàng)業(yè)家也需要提出如何有效地控管風險及因應風險的各種對策，以顯示新事業(yè)即使是在最惡劣的情況下亦能存活。 創(chuàng)業(yè)計畫書的組成要素：結論部分(1/2)q結論部分仍然有些重點與細節(jié)需要補充，下面是結論部分可能放置的內容說明。l總結：總結創(chuàng)業(yè)計畫書的關鍵重點與特色，主要強調：公司總體的策略方向、為何一定會成功的理由、獨特的資源優(yōu)勢、銷售與財務預測、資金需求、釋出給投資人的股權比例等。因為是創(chuàng)業(yè)計畫書的最後總結，所以不要出現(xiàn)新的資訊與承諾，盡量依據本文部分的內容，甚至重複說明前述章節(jié)的重點。這樣將有助於突顯創(chuàng)業(yè)計畫書的特色，並使整本創(chuàng)業(yè)計畫書呈現(xiàn)一致性。 創(chuàng)業(yè)計畫書的組成要素：結論部分(2/

12、2)l計劃時程與里程碑：創(chuàng)業(yè)計畫書指出了許多將要採取的行動計畫，這些關鍵行動散見在各個章節(jié)中，因此在結論部分，應該以時間為序列，將這些重要的行動計畫串連起來，成為一個計畫時程表，以顯示在新事業(yè)發(fā)展過程中所要達成的里程碑事件。計畫時程表將有助於投資人掌握營運擴張與資金需求的進度，也可以讓投資人得以追蹤新事業(yè)的發(fā)展進度。l附件：為使創(chuàng)業(yè)計畫書便於閱讀，一般都不希望本文部分過於冗長（最好能控制在40頁以內），因此建議將圖表照片、參考文件、佐證資料、較具技術性的文件、較為細節(jié)性的財務分析資料等，盡量放在本文後面的附件中。 創(chuàng)業(yè)計畫書中最有可能被詢問的問題(1/4)q管理l創(chuàng)業(yè)家與創(chuàng)業(yè)團隊會被再次質問到

13、你是誰？的問題，投資人會盡可能地分辨創(chuàng)業(yè)家是否足夠誠信。創(chuàng)業(yè)家的背景會被詳細調查，並且檢驗其一致性。一旦投資人不再質疑創(chuàng)業(yè)家的人格信譽及能力，投資案便會很快地做出決定。面對投資人，創(chuàng)業(yè)家應該要充分呈現(xiàn)他的專業(yè)經驗，誠實回答有關創(chuàng)業(yè)動機的問題，展現(xiàn)對於創(chuàng)業(yè)的信念與熱情，以及達成創(chuàng)業(yè)目標的強烈企圖心。 創(chuàng)業(yè)計畫書中最有可能被詢問的問題(2/4)q資源l投資人每年都要評估數(shù)以百計的創(chuàng)業(yè)計畫書，而一個可以分辨出與眾不同的創(chuàng)業(yè)計畫書的方法，就是檢視該新創(chuàng)企業(yè)（或創(chuàng)業(yè)團隊）是否具備獲利的關鍵資源能力。新創(chuàng)企業(yè)所掌握的資源或所生產的產品，是否是稀少、有價值、不可替代、難以模仿的？差異化產品與關鍵資源能力是創(chuàng)

14、造顧客價值的關鍵要素，因此創(chuàng)業(yè)家需要回答許多有關如何透過關鍵資源來形成競爭優(yōu)勢與獲利等方面的問題。投資人也會提出資源基礎受到攻擊或侵蝕的問題，創(chuàng)業(yè)家需要準備許多若是我將如何應對(if.then)的情境分 析。 創(chuàng)業(yè)計畫書中最有可能被詢問的問題(3/4)q預測與報酬l由於創(chuàng)業(yè)規(guī)劃大都是依據一些未來市場情境的假設，因此創(chuàng)業(yè)家必須設法證明其所假設的市場發(fā)展情境、預估的銷售數(shù)字、成本費用、淨利等，都是接近真實情況的。投資人一定會質疑銷售預測與投資報酬數(shù)字的可靠性，創(chuàng)業(yè)團隊需要為這些數(shù)字的合理性做出解釋，所有的預估數(shù)字都要有推論來源，同時也要依據一些真實情況的基礎。由於財務計畫的獲利數(shù)字（例如獲利率、股

15、東報酬率）需要能夠吸引投資人，往往會因此產生過度樂觀與高估的現(xiàn)象。這是許多想要籌資的創(chuàng)業(yè)計畫書普遍會出現(xiàn)的矛盾現(xiàn)象，也必然會受到投資人的質疑，創(chuàng)業(yè)家需要預為準備一套能 夠讓投資人信服的說詞。 創(chuàng)業(yè)計畫書中最有可能被詢問的問題(4/4)q退出機制l投資人最關心的就是在何時、以何種方式回收他的投資？雖然在創(chuàng)業(yè)計畫書中，大都為投資人設計了許多退出機制，不過未來總是充滿著不確定性與風險，因此投資人會希望他的投資回收能得到更多的保障。投資人將會針對所有可能的退出機制，一一探詢其中的細節(jié)，並且提出許多若是出現(xiàn)這樣的情況？(what if.)的問題。創(chuàng)業(yè)家也必須理解投資人關心投資回收的基本心態(tài)，而與投資人進

16、行充分的溝通，並設法研擬出一套既能符合新事業(yè)發(fā)展需求、又能確保投資回收的退出機制。 格式與呈現(xiàn)q外觀展現(xiàn)l創(chuàng)業(yè)計畫書理想的外觀展現(xiàn)，是在華麗與簡樸之間取得平衡，極盡華麗的裝訂與封面設計會給投資人一種虛華不實的印象；但過於簡單的包裝，又會讓投資人覺得輕率及不夠重視。q寫作與編輯l對於創(chuàng)業(yè)計畫書的品質，影響最重大的就是寫作與編輯。無關的資訊與自我吹捧的內容要盡量去除，而堆砌文字所造成的大堆頭冗文也要避免。 圖 5-1 Rich-Gumpert 評估系統(tǒng) 總結(1/2)q在創(chuàng)業(yè)的過程中，最好都能花時間撰寫一份創(chuàng)業(yè)計畫書，因為其所獲得的效益將要高過於所投入的成本。創(chuàng)業(yè)計畫書能幫助創(chuàng)業(yè)家預先規(guī)劃創(chuàng)業(yè)藍圖

17、，凝聚團隊成員對於新事業(yè)目標、願景、策略的共識，提供投資人完整的資訊，讓投資人能夠及時做出是否投資的判斷。一份詳細完整的創(chuàng)業(yè)計畫書，也會有利於創(chuàng)業(yè)過程的管理與目標實現(xiàn)，並提高創(chuàng)業(yè)成功的勝算。 總結(2/2)q創(chuàng)業(yè)計畫書的組成有三大部分，前言部分主要的目的是讓投資人能在幾分鐘內讀完，並判斷這是否是一份值得深入閱讀的創(chuàng)業(yè)計畫書。前言部分的內容必須是重點導向的，簡潔且具有吸引力，主要強調新事業(yè)所擁有的特色與優(yōu)勢。本文部分則必須詳細完整，前後具有關聯(lián)性與一致性，內容包括：背景資料、事業(yè)目標、市場分析、產品發(fā)展與製造、市場行銷、財務計畫、組織與管理、股權、風險管理與應變策略等。最後則是結論部分，內容包括：總結、計劃時程與里程碑，目的是讓投資人瞭解新事業(yè)的進度，以及一些可以用以評估進度的關鍵事件。