財(cái)政支出的基礎(chǔ)理論

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1、,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),財(cái)政學(xué),(第五版）,陳共 主編,*,第一節(jié) 公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià),第二節(jié) 財(cái)政支出效益的分析和評(píng)價(jià),第三節(jié) 財(cái)政的法制化、民主化,和財(cái)政監(jiān)督,第三章,財(cái)政支出的基本理論,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,3.1 The provision、production and,pricing of public goods,3.2 Analysis and evaluation of efficiency,of public expenditures,3.3 The democratization and legalization in,fi

2、scal decisions and fiscal supervision,Chapter 3,The principles of public expenditure,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,第一節(jié) 公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià),一、公共物品及提供方式,(methods of public goods provision,/,),二、公共生產(chǎn),(,public production,),三、公共定價(jià),(public pricing,),財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,一、公共物品及提供方式,（一）公共物品及市場均衡問題,（二）純公共物品提供方式,（三）準(zhǔn)公共物品的提供方式,（四）關(guān)于公共物品的

3、私人提供問題的研究和實(shí)踐,第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià),財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,（一）公共物品及市場均衡問題,公共產(chǎn)品（public goods）是公眾共同受益，消費(fèi)過程中具有非競爭性和非排斥性的產(chǎn)品。,1非競爭性（nonrival）是指在消費(fèi)過程中一些人對(duì)某一產(chǎn)品的消費(fèi)不會(huì)影響另一些人對(duì)這一產(chǎn)品的消費(fèi)，受益者之間不存在利益沖突。換言之，在某種產(chǎn)品的數(shù)量給定的條件下，增加消費(fèi)者的邊際成本為零。,2非排斥性（nonexcluding）是指產(chǎn)品在消費(fèi)過程中所產(chǎn)生的利益，不為某個(gè)人或某些人所專有，要將一些人排斥在消費(fèi)過程之外是不可能的，或者成本過高。,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,第一節(jié)公共物

4、品的提供、生產(chǎn)和定價(jià),公共物品市場需求曲線和市場均衡,圖2-1 公共物品市場需求曲線和市場均衡,d,1,d,2,d,3,S,Q,數(shù)量,價(jià)格,0,D,P,E,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,公共產(chǎn)品有效供給的關(guān)鍵公共產(chǎn)品的供給和適度征稅的關(guān)系,林達(dá)爾均衡模型對(duì)公共產(chǎn)品有效供給的理論描述（下圖）,與AA和BB的交點(diǎn)E對(duì)應(yīng)的h*為A、B兩人愿意為G*代表的公共支出規(guī)模承擔(dān)稅負(fù)的均衡點(diǎn)，,E,A,h=1,h=0,h,1,h,*,B,A,A,承擔(dān)的稅金比例,承擔(dān)的稅金比例,B,O B G,1,G,*,G,2,公共產(chǎn)品數(shù)量,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,公共產(chǎn)品提供量的效率標(biāo)準(zhǔn),財(cái)政學(xué)理論要進(jìn)一步說明，如果政府

5、要提供某種公共產(chǎn)品，那么這種公共產(chǎn)品的合理數(shù)量應(yīng)是多少才符合資源配置的效率,1資源有效配置的一般標(biāo)準(zhǔn)：當(dāng)一種產(chǎn)品的生產(chǎn)和消費(fèi)量達(dá)到社會(huì)的邊際效用與社會(huì)邊際成本相等時(shí)，這一產(chǎn)品的配置就是有效率的。這一點(diǎn)不論對(duì)于公共產(chǎn)品還是私人產(chǎn)品都是適用的。,2私人產(chǎn)品的有效配置：1）在私人產(chǎn)品的情況下，產(chǎn)品的社會(huì)邊際效用曲線是個(gè)人邊際效用曲線的橫向相加。2）私人產(chǎn)品有效配置需滿足的條件：社會(huì)邊際效用等于每一消費(fèi)者邊際效用，且等于產(chǎn)品的邊際成本。3）在私人產(chǎn)品有效配置的條件下，每個(gè)人消費(fèi)的產(chǎn)品數(shù)量不同，但每個(gè)人所獲得的邊際效用是相同的。,3公共產(chǎn)品的有效配置：1）在公共產(chǎn)品的情況下，產(chǎn)品的社會(huì)邊際效用曲線是個(gè)人

6、邊際效用曲線的縱向相加。2）公共產(chǎn)品有效配置需滿足的條件：社會(huì)邊際效用等于每一個(gè)消費(fèi)者邊際效用之和，且等于邊際成本。3）在公共產(chǎn)品有效配置的條件下，所有人都消費(fèi)的產(chǎn)品數(shù)量相同，但得到的邊際效用各不相同。,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,市場提供的效率損失問題,1搭便車問題（free rider problem）：由于公共產(chǎn)品具有非競爭性和非排斥性，人們也不會(huì)去購買。因?yàn)椴还苜I還是不買，他都能消費(fèi)這一產(chǎn)品。他不購買這一產(chǎn)品并不是因?yàn)樗恍枰?，而是想讓其他人來承?dān)這一產(chǎn)品的成本，而自己則坐享其成。這就使得公共產(chǎn)品無法市場提供。,2公共產(chǎn)品的成本往往大大超過個(gè)人從公共產(chǎn)品中得到的好處，這使得個(gè)人不愿購

7、買公共產(chǎn)品。例如，城市綠化對(duì)所有城市居民都有好處，但所要花費(fèi)的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于任何單一的個(gè)人所能獲得的利益。,3個(gè)人的購買決策以他本人的邊際效用與邊際成本相等為依據(jù)，而不考慮其他人從這個(gè)產(chǎn)品中的得益，因此即使個(gè)人愿意購買公共產(chǎn)品，它的提供量會(huì)大大低于效率所要求的提供量。,4公共產(chǎn)品需要公共提供，一項(xiàng)產(chǎn)品或服務(wù)是否具有公共產(chǎn)品性質(zhì)是確定它是否屬于政府的職能范圍的一個(gè)重要依據(jù)。,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,公共產(chǎn)品有效配置的困難與方式,1由于公共產(chǎn)品不能通過市場交換進(jìn)行，盡管他對(duì)公共產(chǎn)品有自己的效用評(píng)價(jià)，但這種評(píng)價(jià)不能通過價(jià)格顯示出來。人們無法弄清各個(gè)消費(fèi)者對(duì)公共產(chǎn)品的需求曲線。,2為了避免承擔(dān)公共產(chǎn)

8、品的成本，人們可能會(huì)隱瞞或不真實(shí)地反映自己的偏好。這樣就很難了解公共產(chǎn)品的社會(huì)邊際效用，并決定公共產(chǎn)品提供的合理規(guī)模。,3人們對(duì)公共產(chǎn)品的偏好在實(shí)踐中通常通過政治程序來表達(dá)。設(shè)計(jì)適當(dāng)?shù)墓矝Q策程序是實(shí)現(xiàn)公共產(chǎn)品有效配置的關(guān)鍵。,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià),（二）純公共物品提供方式,一般由政府提供,即公共物品公共提供,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,（三）準(zhǔn)公共物品及提供方式,準(zhǔn)公共產(chǎn)品,也稱混合公共,產(chǎn)品（mixed goods）是兼有公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品的某些性質(zhì)的產(chǎn)品?？梢苑譃閮煞N情況。,1具有非競爭性和排斥性的產(chǎn)品。增加消費(fèi)者不會(huì)影響其他消費(fèi)者的利益，但要排斥

9、某些消費(fèi)者消費(fèi)這一產(chǎn)品是可行的。,2具有外部效益的產(chǎn)品。有些產(chǎn)品兼有內(nèi)部效益和外部效益。就內(nèi)部內(nèi)部效益而言，它具有競爭性和排斥性，具有公共產(chǎn)品的性質(zhì)，但就外部效益而言，它又具有非競爭性和非排斥性，具有私人產(chǎn)品的性質(zhì)。,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,1、具有非競爭性和排斥性的產(chǎn)品,當(dāng)產(chǎn)品具有排斥性時(shí)，就可以通過市場提供的方式來補(bǔ)償該產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。另一方面公共提供也是一種可行的方式。需要分析的問題是究竟采取怎樣的方式有助于實(shí)現(xiàn)政策目標(biāo)。,1）公共提供的效益：如果該項(xiàng)產(chǎn)品由政府通過稅收取得資金，并撥款來補(bǔ)償其成本，社會(huì)的凈得益就等于消費(fèi)效益扣除生產(chǎn)成本、稅收成本以及稅收的效率損失之后的余額。公共提供

10、的社會(huì)凈效益消費(fèi)效益生產(chǎn)成本稅收成本稅收的效率損失。,2）市場提供的效益：如果該項(xiàng)產(chǎn)品通過價(jià)格或使用費(fèi)的方式來補(bǔ)償成本，在這種情況下，,社會(huì)的凈得益為潛在的消費(fèi)效益（充分使用該橋梁所能得到的利益）扣除生產(chǎn)成本、收費(fèi)成本與收費(fèi)的效率損失以后的余額。市場提供的社會(huì)凈效益消費(fèi)效益生產(chǎn)成本收費(fèi)成本收費(fèi)的效率損失。,3）公共提供還是市場提供取決于哪種方式的社會(huì)凈效益大，具體地說取決于稅收成本、稅收的效率損失與收費(fèi)成本與收費(fèi)的效率損失的相對(duì)關(guān)系。,4）決定取舍的主要因素：稅收的簡單或復(fù)雜性程度，稅收的中性或扭曲性程度，收費(fèi)的難易程度以及該產(chǎn)品的需求彈性。,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,2、具有外部效益的產(chǎn)品

11、,1）市場提供：如果該產(chǎn)品通過市場買賣來提供，購買者根據(jù)自己個(gè)人從該產(chǎn)品的消費(fèi)中得到的利益來決定購買量，該產(chǎn)品的產(chǎn)出和消費(fèi)水平由購買者個(gè)人的邊際效益等于產(chǎn)品的邊際成本來決定，從而低于社會(huì)邊際效益等于產(chǎn)品邊際成本所決定的水平，會(huì)產(chǎn)生效率損失，程度取決于外部邊際效益的大小。,2）公共提供：如果該產(chǎn)品采取公共提供的方式，即社會(huì)免費(fèi)提供給消費(fèi)者，該產(chǎn)品在消費(fèi)上就會(huì)失去價(jià)格的約束，人們會(huì)消費(fèi)到邊際效用為零。無論是消費(fèi)者個(gè)人的邊際效用還是社會(huì)的邊際效用都會(huì)大大低于生產(chǎn)該產(chǎn)品的邊際成本，會(huì)產(chǎn)生效率損失。,3）混合提供：將公共提供與市場提供結(jié)合可以使這種效率損失減少。理想的成本分擔(dān)方式是在社會(huì)邊際效益等于產(chǎn)品

12、邊際成本的產(chǎn)出水平上，消費(fèi)者按內(nèi)部邊際效益承擔(dān)價(jià)格中的一部分，政府按外部邊際效益通過補(bǔ)貼方式承擔(dān)價(jià)格的其余部分。,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià),準(zhǔn)公共品提供的方式,目前世界各國大多由市場與政府共同提供,（市場為主、政府為輔；政府為主、市場為輔）,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià),二、公共生產(chǎn),（一）純公共品的生產(chǎn),可采取國有國營模式（如壟斷性國有企業(yè)宜采取國有國控模式）,可采取政府采購方式（由市場生產(chǎn)，政府采購模式）,（二）準(zhǔn)公共品的生產(chǎn),宜采取市場化生產(chǎn)方式,（政府授權(quán)經(jīng)營、政府參股、政府補(bǔ)助、政府采購等）,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主

13、編,第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià),三、公共定價(jià),（一）什么是公共定價(jià),（二）公共定價(jià)的一般方法,（三）自然壟斷行業(yè)的公共定價(jià),財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價(jià),公共定價(jià)的一般方法：,1平均成本定價(jià)法,2二部定價(jià)方法,3負(fù)荷定價(jià)法,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,自然壟斷行業(yè)的公共定價(jià),單價(jià),P,m,P,at,P,mt,I,H,E,MC,AC,D,MR,AR,O,C,B,A,數(shù)量,圖2-2自然壟斷的公共定價(jià)法,G,F,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,第二節(jié) 財(cái)政支出效益的分析和評(píng)價(jià),一、財(cái)政支出的效率,(efficiency of public expenditure),

14、二、財(cái)政支出效益的分析,(analysis of efficiency of public expenditures),三、財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)體系,(evaluating methods and systems of efficiency of public expenditure),財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià),一、財(cái)政支出的效率,（一）財(cái)政支出的配置效率,（二）財(cái)政支出的生產(chǎn)效率,（三）社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和發(fā)展是財(cái)政支出效率的 集中體現(xiàn),財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,政府和市場在資源配置中的關(guān)系,70%,75%,80%,B,A,C,0,Y,30%,25%,2

15、0%,X,z,圖2-3 政府和市場在資源配置中的關(guān)系,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià),二、財(cái)政支出效益的分析,（一）財(cái)政支出的效益,（二）財(cái)政支出效益的內(nèi)涵和范圍,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià),財(cái)政支出效益的內(nèi)涵和范圍包括三個(gè)層次：,1財(cái)政支出內(nèi)源性效益,（1）財(cái)政支出總量效益,（2）財(cái)政支出結(jié)構(gòu)效益,（3）財(cái)政支出項(xiàng)目效益,2財(cái)政支出的部門績效評(píng)價(jià),3財(cái)政支出的單位績效評(píng)價(jià),財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià),三、財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)體系,（一）財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)方法,（二）財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)體系,財(cái)政學(xué)(第

16、五版）陳共 主編,第二節(jié)政府支出效益的分析和評(píng)價(jià),財(cái)政支出效益評(píng)價(jià)方法,1成本效益分析法,2最低成本法，又稱最低費(fèi)用選擇法,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,最低成本法,成本一效益分析法,其他方法,費(fèi)用一職能比較法,公眾評(píng)判法,歷史動(dòng)態(tài)比較法,專欄：,財(cái)政,支出效益的,評(píng)價(jià)方法,目標(biāo)評(píng)價(jià)法,因素分析評(píng)分法,成本,一,效用分析法,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,成本效益分析法實(shí)施步驟,1.設(shè)計(jì)備選方案,2.計(jì)算各方案的成本,收益率,3.根據(jù)凈收益率進(jìn)行排序,4.選擇,根據(jù)成本收益率由高到低選擇；,凈社會(huì)收益非負(fù)數(shù)；,根據(jù)可利用的資源數(shù)量確定中選項(xiàng)目的數(shù)量。,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,投資項(xiàng)目的凈社會(huì)效益（選擇最優(yōu)的依據(jù)）,計(jì)算項(xiàng)目凈社會(huì)效益要求進(jìn)行項(xiàng)目“成本流”和“效益流”的對(duì)比分析。,凈社會(huì)效益的計(jì)算公式：,NSB=PV(BC),凈社會(huì)效益=現(xiàn)值（收益成本）,NSB,=,N,t=,0,B,t,(,1,+r),t,N,t=,0,C,t,(,1,+r),t,式中：r 代表貼現(xiàn)率；t 代表年限；,N,代表核算期,如果NSB0，該項(xiàng)目可行，如果NSB0該項(xiàng)目不可行。,財(cái)政學(xué)(第五版）陳共 主編,（三）