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1、現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表審審計計工工作作底底稿稿被審計單位:檢查人員:查驗日期:索引號:被審計期間:復核人員:復核日期:一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1、銷售商品提供勞務收到的現(xiàn)金 主營業(yè)務收入 應收帳款（期初期末）應收票據(jù)（期初期末）預收帳款（期末期初）其他業(yè)務收入（不含無形資產(chǎn)使用權轉(zhuǎn)讓收入）營業(yè)外收入（不含轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)凈收入）銷項稅 本期收回前期已核銷的壞帳 未付金的本期銷售退回 債務重組非收現(xiàn)減少的應收款（減）核銷壞帳減少的應收帳款（減）2、收到的稅費返還 應收補貼款借方發(fā)生額3、收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計4、購買商品提供勞務支付的現(xiàn)金 主營業(yè)務成本 存貨
2、（期末期初）應付帳款（期初期末）應付票據(jù)（期初期末）預付帳款（期末期初）進項稅 投資轉(zhuǎn)出和在建工程耗用的存貨 非現(xiàn)金、非存貨抵債減少的應付款（減）接受捐贈和投資增加的存貨（減）5、支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 應付工資借方發(fā)生額 應付福利費借方發(fā)生額6、支付的各項稅費 除增值稅以外應交稅金借方發(fā)生額 其他應交款借方發(fā)生額 增值稅明細科目下已交稅金借方發(fā)生額7、支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金(為負數(shù)時填入3、收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金）營業(yè)費用 管理費用 財務費用（累計數(shù)凈利息支出）其他業(yè)務支出 營業(yè)外支出 其他應收款（期末期初）待攤費用減 累計折舊（期末期初）長期待攤費用（期初期末）應付
3、工資貸方發(fā)生額 應付福利費貸方發(fā)生額 其他應交款貸方發(fā)生額 其他應付款（期末期初）預提費用（期末期初）現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額（只只求求此此數(shù)數(shù)準準）二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1、收回投資收到的現(xiàn)金 長期股權投資明細中投資成本（期初期末）長期債權投資明細中債券面值（期初期末）短期投資（期初期末）2、取得投資收益所收到的現(xiàn)金 應收股利借方發(fā)生額 應收利息借方發(fā)生額 投資收益借方發(fā)生額3、處置固定資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金 待分析4、收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 應收股利借方發(fā)生額 應收利息借方發(fā)生額現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計5、購建固定資產(chǎn)
4、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 固定資產(chǎn)借方發(fā)生額 在建工程（期末期初）工程物資（期末期初）無形資產(chǎn)借方發(fā)生額6、投資所支付的現(xiàn)金 長期股權投資明細中投資成本（期末期初）長期債權投資明細中債券面值（期末期初）短期投資（期末期初）7、支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 應收股利貸方發(fā)生額 應收利息貸方發(fā)生額現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1、吸收投資所收到的現(xiàn)金 發(fā)行股票債券收到的現(xiàn)金2、取得借款所收到的現(xiàn)金 短期借款貸方發(fā)生額 長期借款貸方發(fā)生額3、收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 接受捐贈收到的現(xiàn)金現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計4
5、、償還債務所支付的現(xiàn)金 短期借款借方發(fā)生額 長期借款（本金）借方發(fā)生額 應付債券（面值）借方發(fā)生額5、分配股利利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 應付股利（利潤）借方發(fā)生額 應付債券（應計利息）借方發(fā)生額 長期借款（應計利息明細）借方發(fā)生額6、支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 對外現(xiàn)金捐贈支出 長期應付款借方發(fā)生額（如付融資租賃費）其他現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額四四、匯匯率率變變動動對對現(xiàn)現(xiàn)金金的的影影響響五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額（1）現(xiàn)金（期末期初）（2）銀行存款（期末期初）（3）其他貨幣資金（期末期初）（4）三個月以內(nèi)的
6、短期投資補充資料1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤加：計提的資產(chǎn)減值準備 固定資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 長期待攤費用攤銷 待攤費用減少（減：增加）預提費用增加（減：減少）處置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減收益）固定資產(chǎn)報廢損失 財務費用 投資損失（減：收益）遞延稅款貸項（減：借項）存貨的減少（減：增加）（含待處理流動資產(chǎn)凈損失）經(jīng)營性應收項目的減少（減：增加）應收帳款（期初期末）應收票據(jù)（期初期末）預付帳款（期初期末）其他應收款（期初期末）經(jīng)營性應付項目的增加（減：減少）應付帳款（期末期初）應付票據(jù)（期末期初）預收帳款（期末期初）應付工資（期末期初）應付福利費（期末期初）應交稅金（期末期初）其他應交款（期末期初）其他應付款（期末期初）代銷商品款（期末期初）其他 經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額2.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：債務轉(zhuǎn)為資本 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 融資租入固定資產(chǎn)3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：現(xiàn)金的期未余額減：現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價物的期未余額減：現(xiàn)金等價物的期初余額 現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額審計結論:
現(xiàn)金流量表審計工作底稿-事務所版
