崗位責(zé)任調(diào)查表【稀缺資源路過別錯過】

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1、 崗位責(zé)任調(diào)查表 □基本準(zhǔn)則 為了有效進(jìn)行生產(chǎn)活動，必須完備下述三方面： 第一是要完善生產(chǎn)條件。生產(chǎn)條件是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的意志所決定的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)或生產(chǎn)力、廠房安排、作業(yè)編組等范圍。第二是要完善生產(chǎn)計劃，以便有效地推動生產(chǎn)。第三是完善生產(chǎn)管理技術(shù)，以便對生產(chǎn)計劃和執(zhí)行結(jié)果之間的差距采取有效的措施。 □ 有關(guān)設(shè)備情況的調(diào)查事項 (1)是否能掌握設(shè)備情況?如能掌握，應(yīng)調(diào)查設(shè)備情況和現(xiàn)在的使用情況的差距。 (2)是否能掌握設(shè)備開工率?如能掌握，應(yīng)調(diào)查其開工率是在一般水準(zhǔn)之上，還是在一般水準(zhǔn)之下。 □ 有關(guān)工時勞動能力的調(diào)查事項

2、 (1)是否能掌握工時勞動能力?如能掌握，應(yīng)調(diào)查其能力和現(xiàn)在利用工時勞動能力之間的差距。 (2)是否掌握工時開工率?如能掌握，應(yīng)調(diào)查其開工率是在一般水準(zhǔn)之上，還是在一般水準(zhǔn)之下。 (3)是否易于補(bǔ)充人員?應(yīng)該按不同職位調(diào)查其難易程度。 □ 有關(guān)廠房安排的調(diào)查事項 (1)廠房安排是否也能適應(yīng)將來的計劃? (2)廠房安排是否合理?是否從工程的設(shè)計、質(zhì)量、成本等方面作了考慮? (3)是否考慮到安全問題? (4)是否適當(dāng)?shù)卣疹櫟江h(huán)境衛(wèi)生? (5)是否分別掌握廠房安排費(fèi)用? □ 有關(guān)工作環(huán)境的調(diào)查事項

3、(1)采光是否順應(yīng)工作性質(zhì)? (2)照明是否順應(yīng)工作性質(zhì)? (3)通風(fēng)是否順應(yīng)工作性質(zhì)? (4)冷暖設(shè)備是否順應(yīng)工作性質(zhì)? (5)是否考慮到工作場所的安全管理? (6)是否考慮到工作場所的氣氛和工作場所的紀(jì)律? □ 有關(guān)工廠道德意識的調(diào)查事項 (1)是否對工人進(jìn)行品德教育和技術(shù)教育? (2)是否對工人進(jìn)行操作或業(yè)務(wù)訓(xùn)練? (3)有無福利設(shè)施? (4)有無提案制度? (5)是否進(jìn)行有關(guān)勞工法的研究? (6)是否注意出勤率? (7)有無工資制度規(guī)定? (8)員工是否了解工資制度? (9)工

4、資制度是否客觀、公平? □ 有關(guān)設(shè)計的調(diào)查事項 (1)設(shè)計人員是否受過生產(chǎn)技術(shù)方面的適當(dāng)訓(xùn)練? (2)設(shè)計人員是否考慮到成本? (3)圖紙是否規(guī)范和分類? (4)設(shè)計時是否想方法利用標(biāo)準(zhǔn)零件? (5)設(shè)計時是否考慮到工作方法及工具的使用方法? (6)是否對所有產(chǎn)品都規(guī)定了降低成本的目標(biāo)，并定期進(jìn)行檢查? (7)是否盡可能地放寬公差及其他質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)? (8)設(shè)計人員是否注意到產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工作方法、制造成本之間的相互關(guān)系? (9)是否盡量利用國家及同行已制定的標(biāo)準(zhǔn)? □ 有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)查事項 (1

5、)是否有產(chǎn)品及零件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計圖? (2)是否有產(chǎn)品規(guī)格? (3)是否有零件規(guī)格? (4)是否有試驗規(guī)格? (5)是否有材料規(guī)格? (6)是否有機(jī)械操作手冊? □ 有關(guān)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)查事項 (1)加工程序是否標(biāo)準(zhǔn)化?如已標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)調(diào)查是依據(jù)下述哪一種：①方法程序表；②制造程序表；③安裝工序表。 (2)加工程序標(biāo)準(zhǔn)是參考什么制定的?應(yīng)調(diào)查是參考下述哪種資料：①機(jī)械裝置圖；②機(jī)械設(shè)備情況表；③機(jī)械開動率表。④安全生產(chǎn)規(guī)定 (3)加工條件是否標(biāo)準(zhǔn)化?如已標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)調(diào)查是采用下述哪個標(biāo)準(zhǔn)：①切削所需條件的標(biāo)準(zhǔn)化；②使用機(jī)械工具的標(biāo)準(zhǔn)化；③生

6、產(chǎn)方面的標(biāo)準(zhǔn)化。 (4)生產(chǎn)場地是否標(biāo)準(zhǔn)化?如果標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)調(diào)查是采用下述哪個標(biāo)準(zhǔn)：①空氣條件的 標(biāo)準(zhǔn)化；②色調(diào)調(diào)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)化；③照明的標(biāo)準(zhǔn)化；④生產(chǎn)安排標(biāo)準(zhǔn)化；⑤作業(yè)工具的標(biāo)準(zhǔn)化。 (5)操作方法是否標(biāo)準(zhǔn)化?如果標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)調(diào)查是采用下述哪個標(biāo)準(zhǔn)：①方法的標(biāo)準(zhǔn)化；②動作的標(biāo)準(zhǔn)化。 (6)技能是否標(biāo)準(zhǔn)化?如果標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)從質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)化和量的標(biāo)準(zhǔn)化兩方面進(jìn)行檢查。 (7)是否有時間標(biāo)準(zhǔn)? □ 有關(guān)產(chǎn)量計劃的調(diào)查事項 (1)是否需要產(chǎn)量計劃?應(yīng)分別調(diào)查：①因為是估測生產(chǎn)，所以需要計劃；②因為是外包加工生產(chǎn)，所以不需要計劃；③雖說是外包加工生產(chǎn)，但需要計劃。

7、 (2)是否制定產(chǎn)量計劃?如果制定了，應(yīng)調(diào)查是用于估測生產(chǎn)的產(chǎn)量計劃，還是用于外包加工生產(chǎn)的產(chǎn)量計劃。 (3)產(chǎn)量計劃是基于何種標(biāo)準(zhǔn)制定的?應(yīng)調(diào)查是基于下述哪個標(biāo)準(zhǔn)：①銷售量；②銷售量和庫存量；③工作情況設(shè)備和人員；④資金限額。(4)由誰制定計劃?應(yīng)調(diào)查制定計劃的負(fù)責(zé)人是誰，以及與此有關(guān)的人員。 □ 有關(guān)程序計劃的調(diào)查事項 (1) 是否指定了標(biāo)準(zhǔn)機(jī)械?在該機(jī)械不能使用時，是否有代用機(jī)械? (2) 是否指定標(biāo)準(zhǔn)型?在該型不使用時，是否有代用型? (3) 是否指定標(biāo)準(zhǔn)工具?在該工具不能使用時，是否有代用工具? (4)是否指定了標(biāo)準(zhǔn)熟工?在該熟工不能工作時，是否有

8、人代替?在該材料不能使用時，是否有代用材料? (5)是否指定了標(biāo)準(zhǔn)用材? (6)對所使用的每臺機(jī)器是否都規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)能力標(biāo)準(zhǔn)時間? (7)對每個標(biāo)準(zhǔn)熟工是否都規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)能力標(biāo)準(zhǔn)時間? (8)程序安排是否有階層?如有階層，應(yīng)調(diào)查每個階層中是否都規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)程序時間 □ 有關(guān)日程計劃的調(diào)查事項 (1)有無必要制定日程計劃?應(yīng)分別根據(jù)下述情況調(diào)查其必要性：①負(fù)荷量低于生產(chǎn)能力；②負(fù)荷量和生產(chǎn)能力平衡；③負(fù)荷量大于生產(chǎn)能力。 (2)有何種日程計劃?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪種：①只有小日程計劃短期；②有大日程計長期。 (3)日程計劃是根據(jù)

9、什么資料制定的?應(yīng)調(diào)查是參照下述哪種資料：①生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)；②生產(chǎn)能力設(shè)備和人員；③外包加工能力；④其他。 (4)是否在考慮到會出現(xiàn)變化的基礎(chǔ)上制定日程計劃?應(yīng)分別根據(jù)下述情況進(jìn)行調(diào)查：①制定計劃留有余地，把余下的生產(chǎn)能力用于應(yīng)急或改變規(guī)定；②設(shè)立機(jī)動應(yīng)急小組，用于應(yīng)急；③因沒有考慮到變化而造成混亂。 (5)交貨日期是否嚴(yán)格?應(yīng)分別調(diào)查屬于下述哪種情況：①由于是估測性生產(chǎn)，不嚴(yán)格；②雖是估測性生產(chǎn)，但很嚴(yán)格；③按訂貨量生產(chǎn)，很嚴(yán)格；④雖按訂貨量生產(chǎn)，但不嚴(yán)格。 (6)是否有決定產(chǎn)量大小的原則?如有，應(yīng)調(diào)查是交貨日期中心主義，還是利益中心主義? (7)有無庫存計劃?如有，應(yīng)調(diào)查以

10、何種方法實現(xiàn)囤積計劃。 (8)有無調(diào)整庫存計劃面的規(guī)則?如有，應(yīng)調(diào)查有關(guān)具體規(guī)則的合理性。 □ 有關(guān)估算成本的調(diào)查事項 (1)是否估算成本?如果估算了，應(yīng)調(diào)查其目的是為了價格競爭而削價還是為了降低成本。 (2)如以降低成本為目的，是否設(shè)定了容許成本? (3)程序計劃是否反映在估算成本之中? (4)日程計劃、庫存計劃是否反映在估計操作費(fèi)之中? (5)備有什么樣的估計資料?應(yīng)調(diào)查有下述哪些資料：①每臺機(jī)器的使用率；②不同生產(chǎn)線，不同熟練程度的勞動率；③每種材料的標(biāo)準(zhǔn)價格；④時間資料；⑤其他。 (6)估計資料每隔幾個月修改一次?

11、應(yīng)根據(jù)不同資料調(diào)查其修改頻度。 (7)不良率是否反映到估算成本中? (8)運(yùn)轉(zhuǎn)率是否反映到估算成本中? □ 有關(guān)采購計劃的調(diào)查事項 (1)是否制定了采購計劃?如果制定了，應(yīng)調(diào)查是哪個部門負(fù)責(zé)此項工作。 (2)制定采購計劃的標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查根據(jù)下述哪項標(biāo)準(zhǔn)：①產(chǎn)量；②產(chǎn)量和庫存量；③資金限額；④訂購數(shù)量；⑤購入單價；⑥市場動向；⑦倉庫容量。 (3)選擇貨源的標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪項標(biāo)準(zhǔn)：①質(zhì)量；②名牌商標(biāo)；③不良品率；④交貨日期；⑤支付條件；⑥過去的實際單價；⑦商業(yè)習(xí)慣；⑧關(guān)系企業(yè)。 (4)購入價格是怎樣決定的?應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪一點：①賣方競爭投標(biāo)；②估計比

12、較；③指定價格；④臨時合同。 (5)作為利潤計劃的一環(huán)，是否有降低價格計劃?如有，應(yīng)調(diào)查是依據(jù)下述哪一種：①爭降低成本；②力爭大量進(jìn)貨。 □ 有關(guān)外包加工計劃的調(diào)查事項 (1)有無外包加工的必要?如有必要，應(yīng)調(diào)查是起因于下述哪方面：①技術(shù)；②交貨日期；③價格；④能力；⑤質(zhì)量；⑥經(jīng)濟(jì)變化對策。 (2)選擇外包加工點的標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查是下述哪項標(biāo)準(zhǔn)：①根據(jù)能力選擇對外訂貨點；②根據(jù)質(zhì)量選擇對外訂貨點；③根據(jù)交貨期信用程度選擇對外訂貨點。 (3)怎樣確定對外包加工單價?應(yīng)調(diào)查是依據(jù)下述哪方面：①指定價格；②投標(biāo)；③要提供估算成本。 (4)是否發(fā)給

13、材料?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪一種制度：①有償發(fā)放；②無償發(fā)放；③不發(fā)放。 (5)采用何種訂貨方式?應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：①單項外包；②成套外包。 (6)是否有關(guān)于索賠的處理規(guī)定? (7)是否設(shè)有給予外包加工單位技術(shù)、指導(dǎo)的組織構(gòu)? (8)有無決定本廠或外廠制造的根據(jù)?如有，應(yīng)調(diào)查是以客觀條件為根據(jù)，還是以是否合算為根據(jù)。 □ 有關(guān)庫存計劃的調(diào)查事項〖 (1)是否有產(chǎn)品組件的庫存計劃? (2)是否掌握倉庫的空間? (3)以何標(biāo)準(zhǔn)決定產(chǎn)品、零件的庫存?應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪個標(biāo)準(zhǔn)：①銷售數(shù)量和生產(chǎn)能力數(shù)量和時間的平衡；②保管能力；③庫存投資限額；④使庫存過

14、剩損失和銷售損失取得平衡方面的計算。 (4)產(chǎn)品、零件總帳由哪個部門負(fù)責(zé)?應(yīng)調(diào)查是下述哪個部門：①銷售部門；②制造部門；③會計部門；④倉庫部門。 (5)怎樣表示產(chǎn)品、零件總帳的余額?應(yīng)調(diào)查是只有實際余額，還是既有實際余額，也有有效余額。 (6)產(chǎn)品、零件月平均滯銷幾次? (7)是否知道產(chǎn)品、零件分滯銷產(chǎn)品和非滯銷產(chǎn)品。如果知道這種區(qū)別，應(yīng)掌握滯銷產(chǎn)品占總庫存的比率。 (8)是否掌握成品、零件的庫存效率銷售量/庫存金額? (9)是否有成品、零件的自動倉庫? (10)有無必要制定材料的庫存計劃?如有必要，應(yīng)調(diào)查是憑經(jīng)濟(jì)制定，還是按方程式推算。

15、 (11)是否區(qū)分專用材料和常備材料? (12)由哪個部門負(fù)責(zé)記材料總帳?應(yīng)調(diào)查是下述哪個部門：①會計部門；②倉庫部門；③制造部門；④購買部門。 (13)怎樣表示材料總帳的余額?應(yīng)調(diào)查是只有實際余額，還是既有實際余額，也有有效余額。 (14)倉庫部門是否使用存料卡?如果使用，應(yīng)調(diào)查其發(fā)行權(quán)限屬于倉庫負(fù)責(zé)人，還是材料總帳負(fù)責(zé)人? (15)材料總帳和存料卡的核對頻度如何? (16)采用何種方式訂貨?考慮到的訂貨方式有：①比較法；②補(bǔ)充法；③定期定貨方式④定量定貨方式；⑤多種訂貨方式。 (17)材料月平均滯銷幾次? (18)是

16、否調(diào)查滯銷材料占總庫存的比率? (19)是否掌握材料的庫存效率制造生產(chǎn)用量的材料金額/庫存材料金額。 (20)有無材料的自動化倉庫? □ 有關(guān)設(shè)備計劃的調(diào)查事項 (1)有無投資限額計劃?如有，應(yīng)調(diào)查投資限額是根據(jù)下述哪一項決定的：①生產(chǎn)計劃所必須的能力及現(xiàn)有能力；②資金限額；③設(shè)備率標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備比率人數(shù)；④現(xiàn)代化標(biāo)準(zhǔn)折舊費(fèi)/營業(yè)額；⑤營業(yè)額標(biāo)準(zhǔn)資本比例。 (2)是否對個別計劃進(jìn)行檢查?如果檢查了，應(yīng)調(diào)查是單純型，還是復(fù)合型最佳判定型? (3)在檢核時是否考慮到了獲取資金的能力?如果已考慮到，應(yīng)調(diào)查其判斷標(biāo)準(zhǔn)是下述哪一個：①市價標(biāo)準(zhǔn)；②年度金額標(biāo)準(zhǔn)；③

17、利潤率標(biāo)準(zhǔn)；④回收年數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。 (4)在不考慮獲得資金的能力時，判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查查是依據(jù)下述哪項標(biāo)準(zhǔn)：①成本標(biāo)準(zhǔn)；②投資利潤標(biāo)準(zhǔn)；③營業(yè)利潤率標(biāo)準(zhǔn)；④回收年數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。 (5)在給各個項目推出的先后順序方面是否有標(biāo)準(zhǔn)?如有，應(yīng)調(diào)查是單一標(biāo)準(zhǔn)，還是雙重標(biāo)準(zhǔn)。 (6)是否就籌措設(shè)備資金的方法制定了標(biāo)準(zhǔn)? (7)是否有保養(yǎng)計劃?如有，應(yīng)調(diào)查包括下述哪一項：①檢查；②加油；③調(diào)整；④預(yù)性修理。 (8)是否能排除各類設(shè)備的故障?如能排除，還應(yīng)調(diào)查主要故障原因。 (9)是否掌握設(shè)備管理費(fèi)?應(yīng)調(diào)查記錄了下述哪些費(fèi)用：①修理造成的停工損失；②預(yù)防性的修理費(fèi)；③故障后的修理費(fèi)。

18、 (10)是否撰寫了修理程序手冊? □ 有關(guān)輔助設(shè)備計劃的調(diào)查事項 (1)是否有能源管理計劃?如有，應(yīng)調(diào)查怎樣檢驗效率? (2)是否能單獨掌握能源費(fèi)用? (3)有無滅害預(yù)防計劃?如有，應(yīng)同時調(diào)查滅害預(yù)防設(shè)備和預(yù)防費(fèi)用。 (4)有無防止公害計劃?如有，應(yīng)同時調(diào)查公害預(yù)防設(shè)備及公害預(yù)防費(fèi)用。 □ 有關(guān)鑄模、工具計劃的調(diào)查事項 (1)以何種方式進(jìn)行管理?應(yīng)調(diào)查該采用集中式管理方式，還是分散式管理方式。 (2)能否計算出鑄模、工具的經(jīng)濟(jì)耐用年限? (3)鑄模、工具是否分類保管? (4)是否有使用工具的判斷標(biāo)

19、準(zhǔn)? (5)有無研究、更新工具的機(jī)構(gòu)? (6)有無關(guān)于鑄模、工具的標(biāo)準(zhǔn)化計劃? (7)有無旨在降低成本及改善鑄模、工具的計劃? □ 有關(guān)搬運(yùn)計劃的調(diào)查事項 (1)是否使用活動指標(biāo)等制定合理的搬運(yùn)計劃? (2)是否掌握1個月的總搬運(yùn)距離及重量? (3)是否有固定的搬運(yùn)線路? (4)搬運(yùn)線路有無改進(jìn)的余地? (5)有無搬運(yùn)的時間安排和調(diào)度? (6)現(xiàn)有何種搬運(yùn)機(jī)械? (7)要有效使用搬運(yùn)機(jī)械需有哪些配件? (8)是否掌握搬運(yùn)機(jī)械的開動率? (9)是否掌握搬運(yùn)成本? (10)是否掌握搬運(yùn)損失破損等? □有關(guān)教育訓(xùn)練

20、計劃的調(diào)查事項 儲存式管理方式由主管統(tǒng)籌安排，部屬只要聽命行事即可；而分散式管理方式為部屬自主的權(quán)利，例如最近流行的內(nèi)部創(chuàng)業(yè)即是。 (1)對新參加工作的人員是否進(jìn)行訓(xùn)練? (2)有無教育訓(xùn)練計劃?如有，應(yīng)調(diào)查教育訓(xùn)練的師資來源是下述哪一種：①公司內(nèi)解決；②公司外解決；③公司內(nèi)外兼用。 (3)是否能掌握各種工作的特點? (4)在考慮到各種特點的教育大綱中，都有哪些內(nèi)容? (5)有無測定能力的機(jī)構(gòu)? □ 有關(guān)調(diào)度的調(diào)查事項 (1)是否實施生產(chǎn)調(diào)度? (2)由哪個部門負(fù)責(zé)發(fā)出庫存?zhèn)髌? (3)集中了多少時間的出庫工作

21、量時，才發(fā)出一次出庫的傳票? (4)材料的搬運(yùn)工作由哪個部門負(fù)責(zé)?應(yīng)調(diào)查由下述哪個部門負(fù)責(zé)：①現(xiàn)場；②倉庫；③搬運(yùn)部門。 (5)由哪個部門負(fù)責(zé)發(fā)操作單程序和時間?應(yīng)調(diào)查是由生產(chǎn)場地負(fù)責(zé)人發(fā)，還是由生產(chǎn)計劃部門發(fā)。 (6)集中了多長時間的工作量時，才發(fā)一次生產(chǎn)單?應(yīng)調(diào)查是下述哪種時間規(guī)定：①一個月；②十天；③三星期；④一天；⑤半天；⑥一小時。 (7)由哪個部門準(zhǔn)備鑄模、工具?應(yīng)調(diào)查由下述哪個部門準(zhǔn)備：①現(xiàn)場；②鑄模；工具保管部門；③生產(chǎn)計劃部門。 (8)是否實行搬運(yùn)調(diào)度?如果實行，應(yīng)調(diào)查下述哪些屬于調(diào)度范圍：①搬運(yùn)者；②搬運(yùn)機(jī)械；③搬運(yùn)物品；④搬運(yùn)時間；⑤搬運(yùn)

22、通路。 □ 有關(guān)下達(dá)指示的調(diào)查事項 (1)以何種方式下達(dá)指示?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪種方式：①口頭；②書面；③兩者兼用。 (2)以何種訂貨方式購買?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪種方式：①書面；②口頭電話；③兩者用 (3)有無從訂貨到交貨的監(jiān)督機(jī)構(gòu)? (4)負(fù)責(zé)訂貨的部門是否統(tǒng)一?應(yīng)調(diào)查是只有購買部門單獨負(fù)責(zé)，還是由購買部門及各有關(guān)部門共同負(fù)責(zé)。 (5)外購采用何種方式?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪種方式：①書面；②口頭電話；③兩者兼用。 (6)是否有從訂貨到交貨的監(jiān)督機(jī)構(gòu)? (7)是否統(tǒng)一由外購部門負(fù)責(zé)訂貨?應(yīng)調(diào)查是只由外購部門負(fù)責(zé)，還是由外購部門及各有關(guān)部

23、門共同負(fù)責(zé)。 □ 有關(guān)管理閑置人力的調(diào)查事項 (1)何時調(diào)整閑置人力?應(yīng)調(diào)查在前一天工作結(jié)束后調(diào)整，還是在當(dāng)天早上工作開始前調(diào)整。 (2)由哪個部門負(fù)責(zé)調(diào)派閑置人力?應(yīng)調(diào)查是由工作現(xiàn)場負(fù)責(zé)人調(diào)派，還是由生產(chǎn)計劃部門調(diào)整。 (3)是否對工作的先后順序作了規(guī)定，以防工作發(fā)生沖突?如有規(guī)定，應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪種情況：①交貨期快慢；②顧客的重要程度；③訂貨金額的多少；④利潤額度的大小。 □ 有關(guān)品質(zhì)檢查的調(diào)查事項 (1)在哪個階段實施檢查?應(yīng)調(diào)查在下述哪個階段：①驗收材料時；②生產(chǎn)過程階段；③產(chǎn)品完成時。 (2)以何種方式檢查?應(yīng)調(diào)查是全部檢查，還

24、是抽樣檢查。 (3)抽樣檢查時，是否以統(tǒng)計為依據(jù)?如是，應(yīng)調(diào)查是以下述哪種為依據(jù)?①一次抽樣；②兩次抽樣；③多次抽樣；④逐次抽樣。 (4)怎樣處理不良品和報廢配備零件?應(yīng)分別對不良品的處理和報廢品配備零件的處理進(jìn)行調(diào)查。 □ 有關(guān)聯(lián)系和報告的調(diào)查事項 (1)以何種方式進(jìn)行上下各階層間、聯(lián)系?應(yīng)調(diào)查是以下述哪種方式進(jìn)行：①書面；②兩者兼用。 (2)以何種方式進(jìn)行平行各部門間、聯(lián)系?應(yīng)調(diào)查是以下述哪種方式進(jìn)行：①口頭；②書面；③兩者兼用。 (3)對于上級命令執(zhí)行的工作，是否必須將工作結(jié)果上報? (4)每天有哪些報告?應(yīng)調(diào)查下述幾個方面：

25、①報告書名稱；②編制者是誰；③報告送給誰。 (5)每周有哪些報告?應(yīng)調(diào)查下述幾個方面：①報告書名稱；②編制者是誰；③報告送給誰。 (6)每旬有哪些報告?應(yīng)調(diào)查下述幾個方面：①報告書名稱；②編制者是誰；③接受者名字。 (7)每月有哪些報告?應(yīng)調(diào)查下述幾個方面：①報告書名稱；②編制者是誰；③報告送給誰。 □ 有關(guān)品質(zhì)控制的調(diào)查事項 (1)是否繪有質(zhì)量管理圖?如有，應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：①X管理圖；②R管理圖；③P管理圖；④PM管理圖；⑤U管理圖。 (2)是否繪有表明出不良品原因的結(jié)構(gòu)顯示圖? (3)是否繪有追究出不良品原因的特殊原因結(jié)構(gòu)圖?

26、 (4)是否使用科學(xué)方法追究出不良品原因?科學(xué)方法有：①統(tǒng)計學(xué)方法；②回歸相關(guān)分析③樹形最佳判定法；④判定圖表；⑤其他。 (5)有無關(guān)于質(zhì)量管理的報告機(jī)構(gòu)? (6)有無旨在實行質(zhì)量管理的成本分類?如有，應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：①預(yù)防成本；②評鑒成本；③失敗成本構(gòu)成比率的變化。 (7)有無品管圈小組活動? (8)是否推行過零缺點運(yùn)動或類似的運(yùn)動? □ 有關(guān)設(shè)計控制的調(diào)查事項 (1)有無負(fù)責(zé)繪制設(shè)計驗收設(shè)計圖的管理機(jī)構(gòu)? (2)有無負(fù)責(zé)設(shè)計制圖的管理、檢索機(jī)構(gòu)? □有關(guān)產(chǎn)量控制的調(diào)查事項 (1)產(chǎn)量報告是否把成品和半成品分開?

27、 (2)有何種產(chǎn)量報告?產(chǎn)量報告應(yīng)分為：①日報；②周報；③旬報；④月報。然后分別調(diào)查報告書內(nèi)容、編制者和呈報單位。 (3)由誰負(fù)責(zé)執(zhí)行計劃產(chǎn)量和實際產(chǎn)量的差異分析?由誰采取措施?首先應(yīng)分為：①日報階段；②周報階段；③旬報階段；④月報階段。然后再調(diào)查誰是分析負(fù)責(zé)人?誰是行動改善負(fù)責(zé)人? (4)有無物品流動的流動單據(jù)控制工作制度? (5)一年內(nèi)，對現(xiàn)場物品進(jìn)行幾次盤點工作? □ 有關(guān)生產(chǎn)程序控制的調(diào)查事項 (1)一年變更幾次生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)?應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：①三個月變更一次；②六個月變更一次；③十二個月變更一次；④其他。 (2)變更生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的原因

28、何在?應(yīng)調(diào)查是由于下述哪種原因：①成本；②出現(xiàn)不良品；③更新設(shè)備；④引進(jìn)新技術(shù)；⑤其他。 □ 有關(guān)日程控制的調(diào)查事項 (1)是否采用進(jìn)度管理表?如采用，應(yīng)調(diào)查該表是采取日程安排表的形式?還是采取其他形式? (2)日程計劃發(fā)生變化時，應(yīng)如何修訂進(jìn)度管理表? (3)當(dāng)突然出現(xiàn)特急任務(wù)時，采取何種措施?應(yīng)調(diào)查采取下述哪種措施：①由應(yīng)急專業(yè)班組生產(chǎn)；②依靠外購；③加班生產(chǎn)；④依靠其他部門援助。 (4)在進(jìn)貨延遲交貨期間時，該采取何種措施?應(yīng)調(diào)查是采取下述哪種措施：①向銷售部門客戶解釋說明；②更換生產(chǎn)負(fù)責(zé)人；③更新所使用的機(jī)器、鑄模、工具；④改變加工 方法；⑤

29、更換所使用的材料。 □ 有關(guān)采購控制的調(diào)查事項 (1)是否編制采購貨品實績報告書?如編制了，應(yīng)調(diào)查是否具體地分為下述幾方面：①不同產(chǎn)品種類；②不同購入地點；③不同部門。 (2)怎樣處理索賠?應(yīng)調(diào)查采用是下述哪種作法：①換貨；②退貨；③降價；④其他。 (3)改變購貨地點的理由何在?應(yīng)調(diào)查是下述哪個原因：①價格問題；②質(zhì)量問題；③交貨期間問題；④支付條件問題。 (4)有無價格差異及其原因方面的分析報告書?(5)是否對延遲交貨期的次數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計? □ 有關(guān)訂貨控制的調(diào)查事項 (1)是否編制訂貨實績報告書?如編制了，應(yīng)調(diào)查是否具體分為下述幾方面：①不

30、同產(chǎn)品；②不同訂貨地點；③不同部門。 (2)怎樣處理索賠?應(yīng)調(diào)查實行的是下述哪個原因：①換貨；②退貨；③降價；④其他。 (3)變更訂貨的原因何在?應(yīng)調(diào)查是下述哪個原因：①價格問題；②質(zhì)量數(shù)量問題；③貨期問題；④支付條件問題。 □ 有關(guān)庫存控制的調(diào)查事項 (1)是否編制庫存量報告書?如編制了，應(yīng)調(diào)查是否具體分為下述幾方面：①不同產(chǎn)品別大分類、中分類、小分類；②不同倉庫；③不同工廠。 (2)每隔幾個月檢查一次存貨卡和現(xiàn)存品是否相符。 (3)每隔幾個月檢查一次存貨卡和材料總帳是否一致。 (4)在超過高庫存量或者低于最低庫存量時，該采取何種應(yīng)變措施? (5)是否調(diào)查滯銷

31、物品?如已調(diào)查，應(yīng)調(diào)查滯銷物品占總庫存物品的百分比。 □ 有關(guān)設(shè)備控制的調(diào)查事項 (1)有無投資設(shè)備進(jìn)度管理表? (2)有無關(guān)于設(shè)備投資預(yù)算與實際費(fèi)用之間的差異分析表? (3)投資設(shè)備進(jìn)度遲延時，該采取何種措施? (4)設(shè)備投資預(yù)算不足時，該采取何種權(quán)宜措施? (5)是否每月調(diào)查設(shè)備開工率? (6)是否每月調(diào)查每件設(shè)備的修繕費(fèi)率? (7)是否每月掌握每件設(shè)備的修理費(fèi)用? (8)是否每月調(diào)查每件設(shè)備的預(yù)防性修理費(fèi)用和故障修理費(fèi)用? (9)是否調(diào)查每件設(shè)備的故障頻率? (10)是否每月繪制故障原因結(jié)構(gòu)顯示圖?

32、 □ 有關(guān)輔助設(shè)備控制的調(diào)查事項 (1)是否計算每件輔助設(shè)備的實際開工率? (2)是否每月掌握每件設(shè)備的修理費(fèi)用? (3)是否每月調(diào)查各設(shè)備的預(yù)防性修理和故障修理費(fèi)用? (4)是否調(diào)查每件設(shè)備的故障頻率? (5)是否每月都繪制故障原因結(jié)構(gòu)顯示圖? □ 有關(guān)鑄模、工具控制的調(diào)查事項 (1)是否掌握各種鑄模、工具的使用量? (2)是否掌握各種鑄模、工具在不同設(shè)備上的使用量? (3)是否掌握鑄模、工具損耗率的情況? (4)是否掌握鑄模、工具費(fèi)用的情況? (5)是否掌握鑄模、工具的現(xiàn)有庫存量? □

33、 有關(guān)教育訓(xùn)練效益控制的調(diào)查事項 (1)是否檢驗教育訓(xùn)練效益?如已檢驗，應(yīng)調(diào)查采用下述哪種方法：①測驗；②生產(chǎn)績效③考勤；④其它。 (2)是否檢查教育訓(xùn)練預(yù)算和教育訓(xùn)練實際費(fèi)用? (4) 有無檢驗員工能力的機(jī)構(gòu)?應(yīng)調(diào)查檢驗的具體內(nèi)容。 □ 有關(guān)成本控制的調(diào)查事項 (1)有無計劃統(tǒng)計實際成本的專職部門? (2)有無計劃統(tǒng)計標(biāo)準(zhǔn)成本的專職部門? 二、財務(wù)責(zé)任檢測內(nèi)容 □ 基本準(zhǔn)則 經(jīng)營的一個顯著特點是，縱使手段高明，但如果效果不佳仍然無濟(jì)于事。這里所說的果好壞，具體來說是指經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)營的效果是以金額來評估，為此，一切經(jīng)營

34、活動須以金額來表現(xiàn)，如把以金額來評價的經(jīng)濟(jì)活動稱之財務(wù)問題的話，那么，財務(wù)問題就是企業(yè)首腦最關(guān)心的問題。因此，如果說進(jìn)行財務(wù)診斷完全是為了企業(yè)首腦，也并不過分。 從時間上劃分，財務(wù)問題可分為研究過去金額的流通情況和研究未來金額流通情況這類。前者包括會計事務(wù)、實際成本計算(含標(biāo)準(zhǔn)成本計算)、會計審計等；后者包括編制預(yù)算、成本估算、項目核算等。由于我們是著眼于未來，故把財務(wù)診斷的重點放在研究未來金額流通方面。當(dāng)然，前事不忘，后事之師，我們也不能忽視過去金額流通的情況，不管怎樣，重視過去的財務(wù)診斷和著眼未來的財務(wù)診斷，無疑會提高財務(wù)診斷的效益。 □有關(guān)會計事務(wù)的調(diào)查事項 (1)

35、是否建立了符合復(fù)式簿記原理的會計制度? (2)會計制度中是否完全符合了有關(guān)稅務(wù)的規(guī)定? (3)會計制度中是否完全符合了企業(yè)會計原則? (4)建立了何種會計科目體系?應(yīng)調(diào)查是否劃分得很詳細(xì)，因此能夠說明業(yè)務(wù)活動的實際狀況；還是大致劃分成大科目、中科目、小科目? (5)是否下了工夫設(shè)計會計傳票?應(yīng)調(diào)查所設(shè)計的是適合人工傳票會計，還是適合電腦化會計? (6)是否調(diào)查了各種傳票每月的起票張數(shù)?如已調(diào)查，還應(yīng)調(diào)查開這些傳票所需要的純工作時間。 (7)是否在帳簿類的設(shè)計上下了工夫?應(yīng)調(diào)查是直接購置了現(xiàn)成品，還是自己去設(shè)計印刷的帳冊。 (

36、8)是否調(diào)查了一個月的過帳總量?如調(diào)查過，還應(yīng)調(diào)查完成這項工作所需要的工作時間。 (9)月末決算是在來月的哪一天完成?應(yīng)調(diào)查能否趕上企業(yè)首腦作決斷，如果完成得過遲，沒有趕上用場，應(yīng)調(diào)查其原因何在(人手不夠、還是工作效率低)。 (10)是否下工夫研究了決算書的式樣?應(yīng)從下述幾點進(jìn)行調(diào)查：①是否表示出了每月實績和累積實績；②是否將預(yù)算、去年實績、上個月實績等作了比較；③當(dāng)出現(xiàn)異常數(shù)值時，是否附有原因說明。 (11)是否分析了每月決算書?如已分析，應(yīng)分下述幾方面調(diào)查具體分析的內(nèi)容：①利潤分析；②償債能力分析；③增加生產(chǎn)率分析。 (12)是否掌握了重要客戶總帳，

37、重要進(jìn)貨廠商總帳，重要物品庫存總帳的戶頭帳戶。 (13)是否將重要客戶總帳，物品庫存總帳分為A、B、C三組進(jìn)行分析?如已分析，應(yīng)調(diào)查A組、B組、C組各自的戶頭帳號是多少。 □有關(guān)會計報告的調(diào)查事項 (1)是否對會計數(shù)字作了仔細(xì)的分析?是否使數(shù)字形成了組織序列圖一般的關(guān)系? (2)會計報告體系是否將組織系列圖的各個階層與數(shù)字順利地結(jié)合起來? (3)是否根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)值分析了所有會計報告的數(shù)值?如是，應(yīng)調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)值是下述中的哪一種：①預(yù)算；②上一年的實際成績；③其它。 (4)有關(guān)利潤的會計報告書中，有哪些部分應(yīng)分別調(diào)查各方面的具體種類和內(nèi)容。 (5)有

38、關(guān)償債能力的會計報告書中有哪些內(nèi)容?應(yīng)分別調(diào)查各方面的具體種類和內(nèi)容。 (6)有關(guān)增加生產(chǎn)率(Increasing Production Rate)的會計報告書中有哪些內(nèi)容?應(yīng)分別調(diào)查各方面的具體種類和內(nèi)容。 (7)會計報告是否設(shè)計得很吸引人?應(yīng)調(diào)查使用下述哪些美工技術(shù)：①利用了間隔和線；②合理使用了紅字和黑字；③總計項目在左邊。 □ 有關(guān)內(nèi)部牽制的調(diào)查事項 (1)是否規(guī)定一項工作必須由兩人以上來共同完成? (2)業(yè)務(wù)事務(wù)與會計事務(wù)是否重復(fù)? (3)是否由不同的人擔(dān)任現(xiàn)金出納員、銀行交易員、普通會計? (4)是否由不同的人分別負(fù)責(zé)銷

39、售和收款? (5)是否由不同的人分別負(fù)責(zé)進(jìn)貨與支付貸款? (6)是否由不同的人分別負(fù)責(zé)登記庫存帳與現(xiàn)場物品盤點? (7)是否由不同的人擔(dān)任存料卡發(fā)放和存料卡登記? (8)是否由不同的人分別擔(dān)任采購計劃和執(zhí)行采購? (9)是否由不同的人分別擔(dān)任設(shè)計員和檢圖員? (10)是否由不同的人分別負(fù)責(zé)支付計劃和實際支付? (11)是否采用了保證人制度?所謂保證人制度是歐美國家首先實行的一種制度，其目的是為了嚴(yán)格控制開支，支付傳票必須包括與之有關(guān)的所有憑證(估算書、合同書、交貨單、請求報告、收費(fèi)單等)。 (12)是否由不同的人分

40、別負(fù)責(zé)開支票和蓋章? □有關(guān)成本計算的調(diào)查事項 (1)是否建立了成本會計制度?如已采用，應(yīng)調(diào)查所采用的是分批成本會計制度還是 綜合成本計算制度。 (2)成本部門是怎樣劃分的?應(yīng)分別調(diào)查制造部門和輔助部門的名稱。 (3)成本是怎樣劃分的?應(yīng)分別調(diào)查直接材料費(fèi)、直接人工費(fèi)、制造費(fèi)用(間接材料費(fèi)、間接勞務(wù)費(fèi)、間接經(jīng)費(fèi)的具體成本項目)。 (4)輔助部門費(fèi)用分?jǐn)傊林圃觳块T的標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)?應(yīng)調(diào)查每個人輔助部門的具體分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和它的合理性。 (5)制造部門費(fèi)用分?jǐn)偟匠善返臉?biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查每個制造部門的具體分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)和它的合理性。 (6)用于計算成本的有哪些傳

41、票?應(yīng)調(diào)查利用下述中的哪一種：①支付傳票；②轉(zhuǎn)帳傳票；③出庫傳票；④計工單；⑤其它。 (7)計算成本用傳票是否標(biāo)明直接費(fèi)用和間接費(fèi)用?記有制造單編碼的傳票是直接費(fèi)用，記有成本部門名稱的傳票是間接費(fèi)用，應(yīng)調(diào)查屬于哪一種? (8)如何處理生產(chǎn)過程物品損失?應(yīng)調(diào)查是采取下述哪種方式：①直接記入個別訂貨單；②以共同費(fèi)用的名義分別記入所有訂貨單。 (9)成本計算報告書是在下月的哪一天完成?應(yīng)調(diào)查是很快完成，能趕上企業(yè)主管作決斷；還是完成得很慢，派不上用場，如果是后者，就必須調(diào)查其原因。 (10)成本報告書中有無判斷實績的標(biāo)準(zhǔn)?如有，應(yīng)調(diào)查是下述中的哪一種：①標(biāo)準(zhǔn)成本；②上月實績；

42、③去年實績；④其它。 □ 有關(guān)籌措資金的調(diào)查事項 (1)在考慮資本結(jié)構(gòu)的同時，決定從何處籌措資金? (2)剩余資金是否轉(zhuǎn)成有利存款? (3)是否按照償還期限擬訂了長期貸款的償還計劃? (4)是否編制了資金籌措實績表?如已編制，應(yīng)調(diào)查它是僅限于對過去實績的記錄，還是有助于今后制定籌措資金計劃的說明資料。 (5)所制定的籌措資金計劃的期限是多長?應(yīng)調(diào)查為一個月、二個月、三個月、六個月，還是十二個月。 □ 有關(guān)成本估算的調(diào)查事項 (1)是否實施了成本估算?如已實施，應(yīng)調(diào)查是為了估計售價，還是為了核實估計成本實際成本和容許成本目標(biāo)成本

43、，從而降低成本。 (2)由誰負(fù)責(zé)成本估算?應(yīng)調(diào)查由下述中的哪個部門負(fù)責(zé)：①制造部門；②銷售部門；③設(shè)計部門；④成本管理部門。 (3)成本估算是否使用了固定費(fèi)用、變動費(fèi)用等概念?如已使用，應(yīng)調(diào)查下述幾點：①是按什么標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分固定費(fèi)用和變動費(fèi)用；②固定費(fèi)用包括哪些成本項目；③變動費(fèi)用包括哪些成本項目。 (4)有哪些與固定費(fèi)用有關(guān)的成本估算資料? (5)有哪些與變動費(fèi)用有關(guān)的成本估算資料? (6)有哪些與時間有關(guān)的成本估算資料?應(yīng)調(diào)查采用了下述哪種估計時間的標(biāo)準(zhǔn)值 ①緊要時間(Oritical Time)。緊要時間為在作業(yè)研究計劃評核術(shù)中，控制流程的關(guān)

44、鍵時間；②單位工作時間；③其它。此外，還應(yīng)調(diào)查是否列出計算這些標(biāo)準(zhǔn)值的公式。 (7)是否列出了計算成本估算數(shù)據(jù)的公式，如已列出，應(yīng)調(diào)查：如果利用該公式，是否任何人都能進(jìn)行估算，估算出的結(jié)果是否都一樣? (8)成本估算在哪個階段執(zhí)行，執(zhí)行幾次?如果是根據(jù)對市場的估計而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠，應(yīng)調(diào)查在功能設(shè)計階段、生產(chǎn)設(shè)計階段、工廠生產(chǎn)線配置階段分別作了幾次成本估算；如果是根據(jù)所接受的訂貨情況而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠，應(yīng)調(diào)查在設(shè)計階段、程序計劃階段或其他階段分別實施了幾次成本估算。 (9)如果在成本估算的每個階段估計成本與容許成本不符的話，應(yīng)采取哪些措施?應(yīng)分別對根據(jù)市場情況而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠和根據(jù)接

45、受訂貨情況而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠，調(diào)查它們所采取的具體措施內(nèi)容。 (10)多長時間修改一次成本估算數(shù)據(jù)?應(yīng)調(diào)查已修改的根據(jù)是什么。 (11)是否核算了估計成本和實績成本?如已核算，應(yīng)調(diào)查核算是僅僅為了滿足好奇心，或是為了修改成本估算數(shù)據(jù)，還是為了其它什么目的。 □有關(guān)預(yù)算的調(diào)查事項 (1)是否制定了預(yù)算?如已制定，應(yīng)調(diào)查是使用下述的哪種方法：①歸納法lnduction、；②演繹法；③兩者兼用。 (2)為了用演繹法制定預(yù)算，準(zhǔn)備了那些說明數(shù)據(jù)?具體地說，應(yīng)調(diào)查下述幾點：①是否用一次方程式線性方程式、表示總成本；②是否用一次方程式表示總資本；③是否計算出制造成本

46、的各成本項目構(gòu)成比率；④是否計算出銷售費(fèi)用各成本項目構(gòu)成比率；⑤是否計算出一般管理費(fèi)用的各成本項目構(gòu)成比率；⑥是否計算出各項資本的平均周轉(zhuǎn)率；⑦是否計算出總資產(chǎn)中各項資產(chǎn)的構(gòu)成比率；⑧是否計算出總負(fù)債的各負(fù)債項目構(gòu)成比率；⑨是 否計算出季節(jié)變動指數(shù)； 10.是否計算出產(chǎn)品構(gòu)成比率； 11.是否計算出各地區(qū)、各部門、各推銷員等銷售產(chǎn)品的銷售額構(gòu)成比率； 12.是否計算出預(yù)算資金籌措的各種比率；13.是否利用各種數(shù)據(jù)列出估算預(yù)算的公式。 (3)用歸納法制定預(yù)算有哪些程度?應(yīng)從下述幾方面調(diào)查：①有哪些成員參加；②用什么方法估計銷售預(yù)算；③用什么方法估計生產(chǎn)制造、預(yù)算；④用什么方式估計購買

47、預(yù)算；⑤用什么方法估計銷售費(fèi)用及一般管理預(yù)算；⑥用什么方法估計投資預(yù)算；⑦用什么方法估計資金預(yù)算；⑧如何調(diào)整各種預(yù)算方案；⑨是否制定了綜合預(yù)算。 (4)如何審查用演繹法制定的預(yù)算和用歸納法制定的預(yù)算? (5)制定好的預(yù)算是否分配給每個負(fù)責(zé)人?如已分配，應(yīng)調(diào)查僅僅是為了讓負(fù)責(zé)人直接負(fù)責(zé)而分配預(yù)算額，還是要根據(jù)所攤預(yù)算來評價業(yè)績。 (6)完成預(yù)算多少與評估業(yè)績有什么關(guān)系?應(yīng)調(diào)查預(yù)算與獎金、提高工資、紅利等有何關(guān)系? (7)是否修訂了預(yù)算?應(yīng)調(diào)查屬于下述哪種情況：①預(yù)算決不在中期修訂；②根據(jù)實績隨時修訂預(yù)算；③在預(yù)算和實績差距明顯時，才不得已修改預(yù)算。 □

48、有關(guān)核查的調(diào)查事項 (1)有無對項目計劃進(jìn)行查核的機(jī)構(gòu)?如有，應(yīng)調(diào)查是考慮到資金收入能力，還是無視資金收入的能力。 (2)如果考慮到資金收入能力，其判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么?可以參考的標(biāo)準(zhǔn)有：①成本標(biāo)準(zhǔn)；②銷售額標(biāo)準(zhǔn)；③利潤率標(biāo)準(zhǔn)；④回收率標(biāo)準(zhǔn)。 (3)如果忽視資金收入能力，其判斷標(biāo)準(zhǔn)是什么?可以參考的標(biāo)準(zhǔn)有：①成本標(biāo)準(zhǔn)；②銷售利潤率標(biāo)準(zhǔn)；③投資報酬率標(biāo)準(zhǔn)；④回收年數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。 (4)有無安排項目先后順序的機(jī)構(gòu)?如有，應(yīng)調(diào)查它是按單一標(biāo)準(zhǔn)安排順序，還是按復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)安排順序。 (5)在進(jìn)行核算時，是否同時考慮籌措資金問題?如果考慮到，應(yīng)調(diào)查是籌措資金優(yōu)先于核算，

49、還是核算優(yōu)先于籌措獎金。 □ 有關(guān)審計小組工作的調(diào)查事項 (1)是否對會計師進(jìn)行評估?應(yīng)調(diào)查會計師有無盡責(zé)問題。 (2)審計小組人員是否每天參與對社會工作的審視?如是，應(yīng)證實是試查還是仔細(xì)檢查，同時應(yīng)調(diào)查監(jiān)督的具體技術(shù)(調(diào)查重點)。 (3)有無內(nèi)部稽核組織?如有，應(yīng)調(diào)查該組織工作是把重點放在對會計工作的稽核上，還是放在對業(yè)務(wù)的稽核上。此外，還應(yīng)調(diào)查對會計工作稽核的具體技術(shù)(調(diào)查重點)。 (4)對會計師，對審計小組人員，對內(nèi)部稽核是否保持著有機(jī)的聯(lián)系?如果保持這種聯(lián)系，應(yīng)調(diào)查下述幾方面：①會計師向?qū)徲嬓〗M人員及內(nèi)部稽核人員提供了何種信息；②審計小

50、組人員向會計師及內(nèi)部稽核人員提供了何種信息；③內(nèi)部稽核人員向會計師及審計小組人員提供了何種信息；④三者有無機(jī)會進(jìn)行協(xié)商。 三、生產(chǎn)與業(yè)務(wù)管理概念  □ 基本準(zhǔn)則 在從事銷售活動和生產(chǎn)活動時，公司可以自由決定各項條件。但是，在從事物品流通 活動時，公司幾乎不可能任意決定各項條件。例如：不可能任意決定公路線路、?？蘸骄€；因為幾乎不可能自己擁有船舶、火車、飛機(jī)，頂多擁有自己的卡車。因此，必須從下述幾個方面來診斷物品流通活動：①是否了解經(jīng)濟(jì)社會所給予的經(jīng)營環(huán)境條件；②利用經(jīng)濟(jì)社會所給予的經(jīng)營環(huán)境條件下的經(jīng)營計劃是否完善；③是否將所定的經(jīng)營計劃付諸實施；④是否在分析實際

51、結(jié)果之后再制定下一個計劃。 □ 有關(guān)經(jīng)營商品特性的調(diào)查事項 (1)經(jīng)營何種商品?應(yīng)調(diào)查是經(jīng)營下述哪些商品：①普通商品(書籍、文具等)；②易損物(真空管、手表等)；③危險品(火藥、壓縮機(jī)等)；④食用品(餅干、蜜餞等)；⑤生鮮品(魚、蔬菜等)；⑥龐大物品(長金屬、電線桿等)；⑦特殊品(生漆等)；⑧其他。 (2)經(jīng)營商品的單位重量，應(yīng)分為重、次重、輕，并以公斤為單位調(diào)查實際重量。 (3)經(jīng)營商品的單位體積，應(yīng)分大、中、小，并以立方尺為單位調(diào)查實際體積。 (4)經(jīng)營商品的形狀如何?應(yīng)調(diào)查是下述哪種形狀：①圖形；②角象；③三角形；④菱形；⑤圓柱形；⑥扁形⑦其他。 □有關(guān)

52、交貨地點分布的調(diào)查事項 (1)是否在地圖上標(biāo)出交貨地點? (2)是否確定交貨地點? □ 有關(guān)倉庫設(shè)備的調(diào)查事項 (1)利用何種倉庫?請調(diào)查是利用上述哪種倉庫：①普通倉庫；②冷藏倉庫；③干燥倉庫；④農(nóng)產(chǎn)品倉庫；⑤鐵路專用倉庫；⑥保管庫(貨場)；⑦其它。 (2)倉庫有什么設(shè)備?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪種設(shè)備：①升降機(jī)；②起重機(jī)；③傳送帶；④全自動倉庫；⑤其它。 □ 有關(guān)自建倉庫和租賃倉庫的調(diào)查事項 (1)是利用自建倉庫，還是利用租賃倉庫?如果兩者都利用，應(yīng)調(diào)查利用的構(gòu)成比。 (2)選擇自建倉庫或租賃倉庫的標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查是依據(jù)下述

53、哪一點：①是否合算；②使用率；③資金限額；④其他。 (3)使用自建倉庫的理由何在?應(yīng)調(diào)查是基于下述哪個理由：①方便；②保證質(zhì)量；③成本；④其他。 (4)使用租賃倉庫的理由何在?應(yīng)調(diào)查是下述哪個理由：①管理方面麻煩少；②投資資金問題；③保管費(fèi)問題；④易于調(diào)換；⑤利用率高；⑥保證質(zhì)量問題；⑦其他。 (5)在利用自建倉庫的情況下，是否計算出了單位量和單位保管時間的成本? (6)是用集中倉庫形式，還是采用分散倉庫形式? (7)現(xiàn)在使用的倉庫名稱所在地及其保管面積為何?應(yīng)分別調(diào)查自建倉庫和租賃倉庫的實際狀況。 (8)是否掌握各個倉庫經(jīng)營物品的處理噸數(shù)?應(yīng)按照下列表

54、格分別對自建倉庫和租賃倉庫作實際狀況的調(diào)查。 □有關(guān)運(yùn)輸設(shè)備(含裝卸設(shè)備)的調(diào)查事項 (1)現(xiàn)有哪些運(yùn)輸設(shè)備?應(yīng)調(diào)查現(xiàn)有下述哪些設(shè)備：①集裝箱；②鐵路專用貨車；③鐵路、專用線；④索道；⑤專用海路；⑥專用公路；⑦其他。 (2)現(xiàn)有哪些裝卸設(shè)備?應(yīng)調(diào)查現(xiàn)有下述哪些設(shè)備：①產(chǎn)業(yè)車輛；②傳送帶；③吊車；④絞車；⑤供應(yīng)裝置；⑥裝卸裝置；⑦定位裝置；⑧礦山車輛；⑨柵架；10其他。 (3)現(xiàn)在擁有哪些運(yùn)輸工具?應(yīng)調(diào)查現(xiàn)有下述哪些工具：①卡車；②鐵路車輛；③船舶；④飛機(jī)。 (4)如果有卡車運(yùn)輸?shù)脑挘卸嗌僮杂每ㄜ?，有多少外包卡?應(yīng)分別調(diào)查大型、中

55、型、小型車輛數(shù)。 (5)有無增加新的裝卸設(shè)備的計劃?如有，應(yīng)調(diào)查是基于下述哪種原因：①人事費(fèi)用問題；②裝卸量增加；③貨車種類增加；④要求提高裝卸速度；⑤保證裝卸工的安全；⑥其他。 □ 有關(guān)物品、包裝生產(chǎn)的調(diào)查事項 (1)是采取由外廠包裝的政策，還是采取由本廠自己包裝的政策? (2)采取由外廠包裝政策的理由何在? (3)采取由本廠自己包裝政策的理由何在? (4)是否將外廠包裝的成本和本廠包裝的成本作了比較? □ 有關(guān)包裝材料的調(diào)查事項 (1)現(xiàn)在使用何種包裝材料?可被考慮的包裝材料有：①雙層雙面波紋紙；②兩面波紋紙；③運(yùn)輸生鮮食品的

56、波紋紙；④防水波紋紙；⑤纖維板箱；⑥集裝箱；⑦木箱；⑧簡易箱；⑨膠合板箱； (10)纖絲籠； (11)框架箱； (12)墊板； (13)其他。 (2)是否指定了各運(yùn)輸物品應(yīng)使用的包裝材料的體積和重量? (3)是否正確掌握了包裝材料的作用和特征?作用分為：①適合精密測定儀、大型真空管等易損物品；②適合沉重物品；③適合貴重物品；④適合一般機(jī)械；⑤適合生鮮食品；⑥適合家用電器；⑦適合其他。特征分為：①高度保護(hù)內(nèi)裝物品；②可反復(fù)使用；③耐潮；④節(jié)省保管場所；⑤空氣流通；⑥節(jié)約運(yùn)費(fèi)；⑦可大量節(jié)省包材；⑧可見內(nèi)裝物品；⑨其他。 (4)是否規(guī)定了各運(yùn)輸物品的外包裝容器的選擇標(biāo)準(zhǔn)

57、?如有規(guī)定，應(yīng)調(diào)查依據(jù)下述哪些標(biāo)準(zhǔn)：①成本標(biāo)準(zhǔn)；②作用標(biāo)準(zhǔn)；③特征標(biāo)準(zhǔn)；④破裂強(qiáng)度標(biāo)準(zhǔn)；⑤體積重量標(biāo)準(zhǔn)；⑥其他。 (5)是否制定了單位包裝材料的價格表? (6)是否規(guī)定了各運(yùn)輸物品的捆包單位?如已規(guī)定，應(yīng)調(diào)查是否也規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)時間。 (7)現(xiàn)在使用哪些捆包設(shè)備? (8)現(xiàn)在使用哪些輔助材料?可被考慮的有：①油紙；②鍍拉拉LALA、防水紙；③蠟紙；④防水處理玻璃紙；⑤玻璃紙；⑥硫酸紙；⑦兩面塑料膜防水紙；⑧屋頂材料；⑨泡沫苯乙烯塑料；10.其他。 (9)是否掌握了每捆包單位的輔助材料的標(biāo)準(zhǔn)消費(fèi)量及其成本? □ 有關(guān)運(yùn)輸路線的調(diào)查事項 (1)是否掌握了通往各交貨

58、地點的可利用路線?應(yīng)從下述幾方面調(diào)查：①是否已測定出各運(yùn)輸路線的運(yùn)輸距離；②是否計算出利用這條線路平均所需時間；③如果在這條線路上使用卡車的話，是否計算了空車和滿載時的平均時速。 (2)是否計算出了空車和滿載時的調(diào)整平均時速? (3)在以卡車運(yùn)輸?shù)那闆r下，是否將公路分級?如果分級，應(yīng)調(diào)查是否計算出了各級公路的平均燃耗量。 (5) 如果往返交貨地點有兩個以上可替代線路的話，選擇該線路的標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查是依據(jù)下述哪項標(biāo)準(zhǔn)：①成本；②迅速；③保證質(zhì)量；④經(jīng)營物品的特征；⑤其它?！跤嘘P(guān)運(yùn)輸量的調(diào)查事項 (1)以何標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測運(yùn)輸量?應(yīng)調(diào)查是以下述哪條標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測：①銷售計劃；②生產(chǎn)計

59、劃；③運(yùn)輸實績；④庫存計劃；⑤其他。 (2)多長時間制定一次運(yùn)輸量計劃?應(yīng)調(diào)查下述哪種：①年計劃；②季計劃；③月計劃；④旬計劃；⑤周計劃；⑥日計劃。 (3)運(yùn)輸計劃是怎樣劃分的?應(yīng)調(diào)查是按下述哪種形式劃分運(yùn)輸量：①按運(yùn)輸工具劃分運(yùn)輸量；②按運(yùn)輸物品劃分運(yùn)輸量；③按出倉口劃分運(yùn)輸量；④按買主劃分運(yùn)輸量；⑤按地區(qū)劃分運(yùn)輸量；⑥按路線劃分運(yùn)輸量；⑦按距離劃分運(yùn)輸量；⑧按大批、小批貨物劃分運(yùn)輸量；⑨其它。 (4)運(yùn)輸次數(shù)計劃是怎樣劃分的?應(yīng)調(diào)查按下述哪種形式劃分運(yùn)輸次數(shù)：①按運(yùn)輸工具計劃運(yùn)輸次數(shù)；②按出倉口計劃運(yùn)輸次數(shù)；③按買主計劃運(yùn)輸次數(shù)；④按地區(qū)計劃運(yùn)輸次數(shù)；⑤按線路計劃運(yùn)輸次數(shù)；⑥按距離計

60、劃運(yùn)輸次數(shù)；⑦其它。 □有關(guān)運(yùn)輸工具的調(diào)查事項 (1)是否按不同交貨地點考慮可替代的運(yùn)輸工具? (2)選擇運(yùn)輸工具的標(biāo)準(zhǔn)是什么?應(yīng)調(diào)查依據(jù)下述哪項標(biāo)準(zhǔn)：①成本；②迅速；③保證質(zhì)量；④運(yùn)送物品的特性；⑤地區(qū)性；⑥其它。 (3)是否積極地考慮利用回頭車 ，將此作為可利用運(yùn)輸工具的一種? (4)利用外包運(yùn)輸工具運(yùn)輸?shù)那闆r下，是否安排先后順序?如排了順序，應(yīng)依據(jù)下述哪項標(biāo)準(zhǔn)排列：①價格；②方便性；③安全性；④嚴(yán)格遵守交貨期限；⑤其它。 (5)對現(xiàn)在利用的運(yùn)輸工具，按其重要性排列順序的情況如何?可利用表742按重要性編排順序： □有關(guān)選擇運(yùn)輸工具計

61、劃的調(diào)查事項 (1)有無選擇運(yùn)輸工具的計劃?如有，應(yīng)調(diào)查是基于下述哪個原因；①運(yùn)輸量增加或減少；②運(yùn)輸?shù)貐^(qū)擴(kuò)大；③運(yùn)輸物品改變；④削減運(yùn)輸成本；⑤運(yùn)輸?shù)陌踩?；⑥提高運(yùn)輸速度；⑦其它。 (2)運(yùn)輸工具有什么變化?應(yīng)從下述幾方面調(diào)查：①現(xiàn)有工具增加或減少；②機(jī)械種類的大型化或小型化；③機(jī)械種類的多樣化和簡單化。 (3)如果運(yùn)輸工具的變化表現(xiàn)在工具增加或減少方面的話，其具體內(nèi)容是什么，應(yīng)在表7.4.3的計劃指數(shù)欄內(nèi)，填入具體數(shù)字。 表743 運(yùn)輸工具增減表 (4)如果運(yùn)輸工具的變化表現(xiàn)在機(jī)械種類大型化或小型化方面的話，具體的內(nèi)容是什么?應(yīng)在表7.4.4的

62、該項劃上○： (5)如果運(yùn)輸工具的變化表現(xiàn)在機(jī)械種類多樣化或簡單化方面的話，具體的內(nèi)容是什么，應(yīng)在表7.4.5的該項作記號： □ 有關(guān)運(yùn)輸政策的調(diào)查事項 (1)是采用外包運(yùn)輸工具的運(yùn)輸政策，還是采用本廠運(yùn)輸工具的運(yùn)輸政策? (2)采取外包運(yùn)輸工具運(yùn)輸?shù)恼呃碛珊卧?應(yīng)調(diào)查是基于哪項理由：①可以避免人身事故責(zé)任；②運(yùn)輸量少；③長距離運(yùn)輸多；④錄用司機(jī)困難；⑤運(yùn)輸成本低；⑥運(yùn)送物品的特性不適合本廠運(yùn)輸；⑦勞務(wù)管理令人擔(dān)心；⑧其它。 (3)采用本廠運(yùn)輸工具運(yùn)輸政策的理由何在?應(yīng)調(diào)查是基于下述哪項理由：①運(yùn)輸成長低；②運(yùn)輸量大；③短

63、距離運(yùn)輸多；④方便；⑤運(yùn)送物品的特性不適合外包運(yùn)輸工具運(yùn)輸⑥沒有運(yùn)輸合約方面的麻煩；⑦能夠認(rèn)真裝貨；⑧錄用司機(jī)容易；⑨能夠嚴(yán)格遵守交貨期限；10.其它。 (4)在根據(jù)成本標(biāo)準(zhǔn)選擇外包運(yùn)輸或本廠運(yùn)輸時，利用哪種核算方式? □ 有關(guān)交通情況的調(diào)查事項 (1)是否實施了交通情況調(diào)查?如已實施，應(yīng)調(diào)查其中有下述哪些調(diào)查事項：①各公路阻塞程度；②各前往地阻塞程度；③各時間帶阻塞程度；④各公路車輛限制情況；⑤各公路速度限制情況；⑥各公路工程情況；⑦其它。 (2)調(diào)查交通情況的目的何在?應(yīng)調(diào)查是為了下述哪些目的：①選擇運(yùn)輸路線；②決定調(diào)配車輛的時間；③倉庫設(shè)定的基礎(chǔ)資料；④其

64、它。 (3)通過什么方法調(diào)查?應(yīng)調(diào)查是用下述哪些方法：①交通信息中心；②交通警察局；③政府刊物資料；④運(yùn)輸協(xié)會等私人團(tuán)體；⑤司機(jī)報告；⑥實地調(diào)查；⑦其它。 □ 有關(guān)日程計劃的調(diào)查事項 (1)交貨傳票中有哪些項目?應(yīng)調(diào)查記有下述哪些項目：①地區(qū)名；②顧客名；③運(yùn)輸工具；④物品名稱；⑤倉庫名；⑥交貨期；⑦其它。 (2)指定交貨的運(yùn)輸量在總運(yùn)輸量中，占多大比例? (3)一次發(fā)送幾個地點? (4)各前往到貨地的定期貨車和不定期貨車的利用比例如何? (5)各發(fā)送地運(yùn)輸量是否固定? (6)抱怨誤期交貨的情況是否多? (7)有無已安排的車輛在

65、預(yù)定時間卻集中不起來的情況? (8)是否充分利用了運(yùn)輸車的裝載能力? (9)有無預(yù)定貨物沒裝上車的情況? (10)是否制定了運(yùn)輸日程計劃?如果制定了，應(yīng)調(diào)查下述哪幾方面：①由誰負(fù)責(zé)制定②多長時間定一次日程計劃；③日程計劃是按逐次負(fù)荷方式制定或是按逆負(fù)荷方式制定；④司機(jī)對日程計劃有無意見。 □ 有關(guān)調(diào)度的調(diào)查事項 (1)調(diào)度車輛時是否對運(yùn)輸公司作了規(guī)定?如作了規(guī)定，應(yīng)調(diào)查有下述哪些規(guī)定：①出發(fā)時間；②到達(dá)時間；③行車時間；④停車地點；⑤休息時間；⑥返回時間；⑦進(jìn)車庫時間；⑧其它。 (2)是否掌握了與運(yùn)輸公司規(guī)定相應(yīng)的實際值?

66、(3)別人是否對司機(jī)的行車前檢查情況進(jìn)行檢查? (4)每天空閑車占多大比例? (5)每天司機(jī)缺勤占多大比例? (6)裝貨前的等候時間是否太長? (7)實際裝貨時間超過指定裝貨時間的情況是否過多? □ 有關(guān)事故的調(diào)查事項 (1)本廠運(yùn)輸是否常出事故? (2)是否根據(jù)事故原因作了統(tǒng)計? (3)是否調(diào)查了易出事故司機(jī)的性格? (4)是否對司機(jī)作了包括嚴(yán)守法令在內(nèi)的經(jīng)營方針方面的教育? (5)是否完備了發(fā)生事故時的保險制度? (6)是否雇有專門律師以應(yīng)付事故的發(fā)生? □ 有關(guān)物品流動成本體系的調(diào)查事項 (1)物品流動預(yù)算在整個預(yù)算中占多大比例? (2)物品流動費(fèi)用是否分為包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)、管理費(fèi)?如有分類，應(yīng)調(diào)查這些費(fèi)用的構(gòu)成比例。 □ 有關(guān)估計物品流動成本的單位表的調(diào)查事項 (1)是否擬定了估計用的單位資料? (2)估計包裝費(fèi)的單位資料包括哪些內(nèi)容?應(yīng)調(diào)查有下述哪些內(nèi)容：①每包裝單位的估