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1、內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司
2012 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和要求，結(jié)合
內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制度和
評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司內(nèi)部
控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。
一、董事會(huì)聲明
公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)
性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別
及連帶責(zé)任。
建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會(huì)的責(zé)任；監(jiān)事會(huì)對(duì)董事
會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行
2、監(jiān)督；經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的
日常運(yùn)行。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證公司經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、
財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、提高經(jīng)營(yíng)效率和效果、促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)
展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合
理保證。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況
公司董事會(huì)授權(quán)審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，由
審計(jì)部牽頭從核心業(yè)務(wù)部門抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，成立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作小組，
對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的單位進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
公司聘請(qǐng)了中介機(jī)構(gòu)為公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)；公司聘請(qǐng)了大2
華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。
3、三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)
本評(píng)價(jià)報(bào)告依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)
價(jià)指引》的要求，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日
常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對(duì)公司截止 2012 年 12 月 31 日內(nèi)部控制
的設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其各事業(yè)部的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，
重點(diǎn)關(guān)注了質(zhì)量、人力資源、研究與開發(fā)、營(yíng)銷、投資、采購(gòu)等高風(fēng)險(xiǎn)
領(lǐng)域。
納入評(píng)價(jià)范圍的內(nèi)容包括治理結(jié)構(gòu)與組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資
源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、營(yíng)銷
管理、投資管理、安全與質(zhì)量管理、研究與
4、開發(fā)、財(cái)務(wù)報(bào)告、對(duì)外擔(dān)保、
全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)、內(nèi)部信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)容。
上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存
在重大遺漏。
五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法
1、評(píng)價(jià)程序：制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案、組建內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作
小組、收集基礎(chǔ)資料、對(duì)資料進(jìn)行查閱和分析、針對(duì)內(nèi)部控制要素和重
點(diǎn)控制活動(dòng)的運(yùn)行狀況進(jìn)行分析、編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿、實(shí)施現(xiàn)
場(chǎng)測(cè)試、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、缺陷的認(rèn)定、編制評(píng)價(jià)報(bào)告。
2、評(píng)價(jià)過程中，綜合運(yùn)用個(gè)別訪談、調(diào)查問卷、穿行測(cè)試、實(shí)地查
驗(yàn)、抽樣和比較分析等方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有
效的證據(jù)，如實(shí)填
5、寫內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿，分析、識(shí)別內(nèi)部控制缺陷。3
六、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定
公司董事會(huì)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)
指引》對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、
行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具
體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
公司將內(nèi)部控制缺陷劃分為：
1、重大缺陷：指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏
離控制目標(biāo)。當(dāng)存在任何一個(gè)或多個(gè)內(nèi)部控制重大缺陷時(shí)，應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)報(bào)告中作出內(nèi)部控制無(wú)效的結(jié)論。
2、重要缺陷：指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度低于重大
缺陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。重要
6、缺陷的嚴(yán)重程度低于重
大缺陷，不會(huì)嚴(yán)重危及內(nèi)部控制的整體有效性，但也應(yīng)當(dāng)引起董事會(huì)和
經(jīng)理層的充分關(guān)注。
3、一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外的其它控制缺陷。
根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們未發(fā)現(xiàn)報(bào)
告期內(nèi)存在重大缺陷和重要缺陷。
七、重點(diǎn)控制活動(dòng)中的問題及整改計(jì)劃
針對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制一般缺陷,公司各業(yè)務(wù)部門、事業(yè)部均
按整改要求采取了相應(yīng)的整改措施,并進(jìn)行了制度完善,內(nèi)部控制評(píng)價(jià)小
組對(duì)各業(yè)務(wù)部門、事業(yè)部的整改情況進(jìn)行了監(jiān)督檢查,整改均達(dá)到預(yù)期效
果。
八、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)結(jié)論
公司已經(jīng)根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引和其它相關(guān)
法律法規(guī)的要求,對(duì)公司截止2012年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的
有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。4
報(bào)告期內(nèi),公司現(xiàn)有內(nèi)部控制體系較為完整、合理,內(nèi)部控制制度符
合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的要求。公司對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事
項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制,并得以有效執(zhí)行,達(dá)到了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)。
公司將根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展需要,不斷完善內(nèi)部控制制度和程序,提高內(nèi)
部控制管理水平,保障和推動(dòng)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。
董事長(zhǎng)：潘 剛
內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司
二○一三年四月二十五日
伊利內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
