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1、
形考任務二
一、實驗目的
通過實驗掌握銷售企業(yè)根據(jù)不同經(jīng)濟業(yè)務編制相應記賬憑證的方法。
二、實驗要求 (請將填制完的會計憑證拍照后以圖片的形式上傳)
(一)根據(jù)下列經(jīng)濟業(yè)務填制收款憑證和付款憑證:
1. 4 月 3 日,開出現(xiàn)金支票,從銀行提取現(xiàn)金
3 600 元。
2. 4 月 4 日,采購員王峰預借差旅費
1 800
元,以現(xiàn)金支付。
3.4月 5
日,接銀行收款通知,北城公司歸還前欠貨款
13 000 元,已存入銀行。
4.4月 5
日,以現(xiàn)金 372 元購買辦公用品,交付有關(guān)部門使用。
5.
2、 4 月 10 日,開出轉(zhuǎn)賬支票,以存款
3 800 元支付購買商品運費。
6.4月 12
日,將出售廢品收入 240 元現(xiàn)金,存入銀行。
7. 4 月 16 日,采購員王峰報銷差旅費時交回現(xiàn)金
100 元。
8. 4 月 25 日,報銷職工市內(nèi)交通費
360 元,以現(xiàn)金支付。
9. 4 月 27 日,向大華公司購貨一批,共計
4 000 元,已開出轉(zhuǎn)賬支票付訖。
10. 4 月 28 日,接銀行收款通知,收到紅華公司以貨幣資金
200 000 元作為投資。
(二)根據(jù)下列經(jīng)濟業(yè)務填制轉(zhuǎn)賬憑證:
1.5月 2
日,銷售給紅光工廠
3、A 商品 100 件,每件
160 元,貨款 16 000 元尚未收到。
2. 5
月 6
日,向濱海工廠購入甲種商品
100 件,每件 140 元,款項尚未支付。
3. 5
月 18
日采購員陳海報銷差旅費
1 000 元(原預借差旅費
1 000 元)。
4. 5
月 30
日,將本月發(fā)生的管理費用
15 200 元轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。
5. 5
月 30
日,將本月商品銷售收入
196 000 元轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。
(三)將填制的記賬憑證裝訂成冊。
三、實驗材料(教學班自備)
收款憑證 、付款憑證 、轉(zhuǎn)賬憑證及憑證裝訂材料
4、。
(一)會計分錄如下:
1.
借:庫存現(xiàn)金
3600
7 .
借:庫存現(xiàn)金
100
貸:銀行存款
3600
貸:其他應收款 - 王峰
100
2. 借:其他應收款 - 王峰
1800
8 .
借:管理費用
360
貸:庫存現(xiàn)金
1800
貸:庫存現(xiàn)金
360
3.
借:銀行存款
13000
9 .
借:庫存商品
4000
貸:應收賬款
13000
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
680
4.
借:管理費用
372
貸:銀行存款
4680
貸:庫
5、存現(xiàn)金
372
10 .
借:銀行存款
200000
5.
借:庫存商品
3800
貸:實收資本
200000
貸:銀行存款
3800
6.
借:銀行存款
240
貸:庫存現(xiàn)金
240
6、
(二)會計分錄如下:
1. 借:應收賬款
18720
3. 借:管理費用
1000
貸:應交稅費—應交增值稅
( 銷項稅額 )
2720
貸:其他應收款 - 陳海
1000
主營業(yè)務收入
16000
4. 借:本年利潤
15200
2. 借:庫存商品
14000
貸:管理費用
15200
應交稅費—應交增值稅
( 進項稅額 )
2380
5. 借:主營業(yè)務收入
196000
貸:應付賬款
16380
貸:本年利潤
196000