2154530941內(nèi)部控制自我評價報告

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1、 2016年度內(nèi)部控制自我評價報告 篇一：2015年財務(wù)內(nèi)部風險控制評價報告 - 2016.1.6 內(nèi)部控制與全面風險管理 自 我 評 價 報 告 財務(wù)管理辦公室 2015-12-15 根據(jù)中電建《關(guān)于開展2015年度內(nèi)部控制評價與內(nèi)部控制審計工作的通知》的要求，2015年度財務(wù)辦管理工作自我評價如下： 2015年，財務(wù)辦內(nèi)控與風險管理體系涉及經(jīng)營計劃管理、運營監(jiān)控、財務(wù)管理及資產(chǎn)管理四大方面內(nèi)容，按照實際經(jīng)營活動管控情況逐層細化，共完成具體管理流程19個其中包括：固定資產(chǎn)日常管理流程、財務(wù)檢查和監(jiān)督流程、資金付款計劃審批流

2、程、銀行賬戶開戶流程、銀行賬戶銷戶流程、設(shè)備采購報賬及付款流程、備用金借款管理流程、費用報銷管理流程、各核算單位費用清繳流程、會計記賬與結(jié)賬流程、財務(wù)快報和季報編制與審批流程、財務(wù)決算報告編制與審批流程、財務(wù)統(tǒng)計信息提供流程、商業(yè)保險投保管理流程、商業(yè)保險續(xù)保管理流程、會計檔案管理流程、稅務(wù)納稅及申報流程、年度財務(wù)預(yù)算編制流程、財務(wù)預(yù)算執(zhí)行分析與調(diào)整流程。 2015年公司為切實貫徹落實中央“八項規(guī)定”，進一步規(guī)公司差旅費管理，保證工作需要。根據(jù)國家、集團的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，新修訂下發(fā)了公司財【2015】24號《中國水利水電第四工程局有限公司差旅費管理辦法》設(shè)計院費用報銷管理流程以

3、此文件規(guī)范設(shè)計院財務(wù)管理的工作，確保設(shè)計院財務(wù)管理辦公室在費用報銷工作上有據(jù)可依，明確經(jīng)費報銷程序、發(fā)票報銷要求及經(jīng)費結(jié)算方式。在財務(wù)監(jiān)督方面，按照財務(wù)審批的范圍與權(quán)限，按照先審核后審批的原則，拒絕受理不真實、不合法的原始憑證，對記載不清楚、不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正補充.從而提高財務(wù)管理辦公室對資金的管理工作。在費用報銷管理流程中，報銷憑據(jù)填制、審 核、審批、復(fù)核、制證等具體工作中，能夠明確按照財務(wù)報銷原始憑證規(guī)定流程實施各項工作。確保設(shè)計院財務(wù)管理辦公室對各單位及機關(guān)員工的費用報銷申請有著嚴格的審核和準確的記賬程序，從而有效地避免違規(guī)報銷的事件發(fā)生。執(zhí)行以來，費用報銷管

4、理流程工作管理正常，運行情況良好。 設(shè)計院財務(wù)以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關(guān)控制活動的要求，以及應(yīng)用指引中關(guān)于資金活動、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工程項目、擔保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、全面預(yù)算、合同管理等內(nèi)容為依據(jù)，對設(shè)計院控制活動的有效性進行了認定和評價。 1、不相容職務(wù)分離控制 設(shè)計院財務(wù)在設(shè)定組織機構(gòu)和崗位時，全面系統(tǒng)地分析和梳理了財務(wù)資金稅務(wù)的業(yè)務(wù)流程，對容易產(chǎn)生舞弊風險的崗位實施相應(yīng)的分離措施，形成了各司其職、相互制約的工作機制。 2、授權(quán)審批控制 根據(jù)設(shè)計院管理層的職責進行了明確的劃分，制定了有效的議事規(guī)則，各司其職、相互獨立、相互監(jiān)督、相互促進。對金額

5、和性質(zhì)不同的各項一般交易、關(guān)聯(lián)交易和風險投資項目的授權(quán)程序，本流程都進行了詳細的規(guī)定，保障設(shè)計院的運營和安全。 3、會計系統(tǒng)控制 嚴格執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計準則制度，嚴格按相關(guān)規(guī)定進行會計基礎(chǔ)管理工作，完善財務(wù)報告編制、合并、內(nèi)部審核、披露、報送、審計和分析利用制度，執(zhí)行具體而嚴格的工作流程，并建立起了一套較 為健全的內(nèi)部管理與控制制度，保證財務(wù)報告的真實、完整和決策有用。 4、財產(chǎn)保護控制 根據(jù)國有企業(yè)關(guān)于固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定，設(shè)計院制定了固定資產(chǎn)管理的相關(guān)制度，對固定資產(chǎn)的購置、日常管理、使用、處置等工作進行規(guī)范，明確了工作流程和操作細則。建立了固定資產(chǎn)卡片制度，納入公司管

6、理系統(tǒng)，固定資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部定期進行資產(chǎn)盤點，保證賬實核對。另外，設(shè)計院還定期對報廢資產(chǎn)按照資產(chǎn)處置程序進行處理。積極加強固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、存貨等管理，確保財產(chǎn)安全。 5、預(yù)算控制 設(shè)計院設(shè)置了預(yù)算管理組織機構(gòu)，統(tǒng)一協(xié)調(diào)本設(shè)計院及所屬單位的財務(wù)預(yù)算編報和日常管理。同時，明確了設(shè)計院各職能部門職責。設(shè)計院還設(shè)計并執(zhí)行了實際的“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的年度財務(wù)預(yù)算和年中調(diào)整預(yù)算編報工作流程，并通過實地調(diào)研、預(yù)算約談、月度跟蹤、財務(wù)預(yù)算考核等手段，加強對各單位預(yù)算工作的監(jiān)督，并對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進行動態(tài)監(jiān)控。 2015年度在運行的有18個流程在本年度的實際運行中，效果良好

7、，但仍有不足之處，在2016年度運行期及時更新、補充和完善。 篇二：2016年全面風險管理工作報告 2016年全面風險管理工作報告 XXXX： 根據(jù)XX公司關(guān)于開展XX公司2016年全面風險評估工作的通知 精神，現(xiàn)將我公司2016年全面風險管理報告如下： 一、公司風險防控建設(shè)工作情況 為切實加強公司的風險管理能力，促進公司業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展， XX年 XX月，公司依據(jù)“由點到面、循序漸進、逐步深化”風險管理體系建設(shè)思路，采取“先試點，后推廣”的方式,啟動了全面風險管理和內(nèi)部控制體系(以下簡稱(原文來自：.csPEN 蓬 勃范文 網(wǎng):2016年度內(nèi)部控制自我評價報告

8、)“風險管理體系”)建設(shè)工作。在體系建設(shè)初期，即明確了董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層以及風險管理職能部門在風險管理體系中的職責，董事會負責風險管理體系的建立健全、有效實施及評價；監(jiān)事會對董事會建立與實施風險防控工作進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導(dǎo)風險管理體系的日常運行；授權(quán)紀檢監(jiān)察部具體組織協(xié)調(diào)風險管理體系的建立實施及日常工作，并對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查；董事會下設(shè)審計XX委員會、法律風險XX委員會，對風險管理體系的有效實施和內(nèi)部控制的自我評價情況進行監(jiān)督。公司聘請了專業(yè)機構(gòu)作為風險管理和內(nèi)控體系實施的咨詢機構(gòu)，在總部和各分、子公司范圍內(nèi)通過內(nèi)控體系建設(shè)、風險識別與評估、風險防控流程梳理、重大風險應(yīng)

9、對、長效機制建立等實施步驟，全面、系統(tǒng)地識別公司層面、財務(wù)管控層面和業(yè)務(wù)層面關(guān)鍵風險，梳理重點業(yè)務(wù)流 程，編制以業(yè)務(wù)流程為架構(gòu)，風險為導(dǎo)向，控制活動為具體措施的業(yè) 務(wù)流程圖，促進了風險管理體系建設(shè)工作的規(guī)范化、標準化和常態(tài)化。 為了進一步鞏固和擴大風險管理體系試點階段的工作成果，全面 完成公司風險管理體系的建設(shè)任務(wù)，公司將在公司各級所屬單位全面 推行風險管理體系建設(shè)。 二、2016年風險管理體系建設(shè)工作計劃 （一）風險管理體系建設(shè)的指導(dǎo)思想和工作原則 公司風險管理體系建設(shè)按照財政部、國資委及集團公司建立風險 管理和內(nèi)部控制的要求，遵循公司戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報

10、告目標、 合規(guī)性目標，公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分層管理，以控制環(huán)境、風險識別、風 險評估、風險應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督為主要內(nèi)容，逐步 建立和完善以“組織結(jié)構(gòu)科學(xué)、管理流程順暢。制度設(shè)置規(guī)范、控制 程序精細”為特征的具有中材國際特色的全面風險管理和內(nèi)部控制體 系。風險管理體系建設(shè)遵循以下基本原則： 1、合規(guī)性原則。XXX部委頒布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企 業(yè)內(nèi)部控制配套指引》是公司風險管控體系建設(shè)的理論依據(jù)和政策要 求。滿足合規(guī)性要求是體系建設(shè)的最低目標。 2、重要性原則。風險管理體系應(yīng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上，關(guān)注重 要單位、重要業(yè)務(wù)、重要流程以及重要風險

11、領(lǐng)域的管理和控制，對業(yè) 務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán) 節(jié)。 3、繼承性原則。風險管理體系不是摒棄公司原有的管理體制，而是依托公司管理基礎(chǔ)，總結(jié)和繼承公司行之有效的管理方法和管理經(jīng)驗，使得風險管控、風險防控體系與管理充分融合。 4、效率和效益性原則。公司應(yīng)秉承效率和效益相結(jié)合的原則，使風險管控體系與公司的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況、風險承受能力等相適應(yīng)，并且隨著情況的變化不斷及時地進行調(diào)整。在保證體系設(shè)計合理性的前提下，提高公司運營效率和效益。 （二）風險管理體系建設(shè)的工作目標 風險管理體系建設(shè)的工作目標是通過自上而下的方式，以統(tǒng)一的技術(shù)標

12、準和模板在各所屬單位建立起一套“以風險為導(dǎo)向、以流程為紐帶、以控制為手段、以制度為保障”的風險管理體系；建立起一個“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分層管理、權(quán)責清晰”的風險管理組織體系；建立起一種“人人想風險，人人講風險防控”的風險管理文化氛圍；建立起一支“創(chuàng)新務(wù)實，精干高效”的風險管理隊伍，保證全公司發(fā)展戰(zhàn)略的落地和戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。 （三）風險管理體系建設(shè)的實施范圍 風險管理體系建設(shè)涉及公司工程業(yè)務(wù)板塊、裝備業(yè)務(wù)板塊、新業(yè)務(wù)其它業(yè)務(wù)板塊，業(yè)務(wù)范圍涉及公司層面控制、財務(wù)資金管理、人事薪酬管理、工程項目管理、銷售管理、采購管理、研發(fā)管理、固定資產(chǎn)管理等一級業(yè)務(wù)流程和二級業(yè)務(wù)流程，旨在全公司范圍內(nèi)建立一套“橫

13、向到邊，縱向到底，全面覆蓋”的風險管理體系。 （四）風險管理體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo) 為了實現(xiàn)公司“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分層管理、權(quán)責清晰”的風險管理組織體系，公司及各級所屬單位逐步設(shè)置風險管理職能部門，各個業(yè)務(wù)和管理部門設(shè)置兼職的風險管理管理崗位。在公司管理層的總體部署下，公司成立以總經(jīng)理XXX任組長，副總經(jīng)理XX、副總經(jīng)理XXX、任副組長，公司領(lǐng)導(dǎo)班子其它成員為組員的風險管理體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱"領(lǐng)導(dǎo)小組"），領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在XXX部，負責具體管理實施公司風險管理體系的實施和運行。各級所屬單位成立以單位負責人為組長的風險管理體系建設(shè)工作組，工作組由高管人員、風險管理職

14、能部門成員、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理部門負責人和業(yè)務(wù)骨干以及外聘咨詢專家組成，具體負責本單位風險管理體系的建設(shè)和日常運行。 （五）風險管理體系建設(shè)實施步驟和主要任務(wù) 風險管理體系建設(shè)工作計劃分為四個階段執(zhí)行： 1、第一階段：啟動準備（2016 年XX月至 2016年XX月 ）。 主要任務(wù)：公司及所屬各級單位建立風險管控體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和工作機構(gòu)；公司確定外部咨詢機構(gòu)；所屬各級單位與上級單位主管機構(gòu)和外部咨詢機構(gòu)確定本單位風險管理體系實施的業(yè)務(wù)流程范圍；在公司及所屬各級單位開展風險管理體系建設(shè)實務(wù)培訓(xùn)。 （1）召開啟動大會（2016年XX月）。 結(jié)合公司2016年XXX月份根據(jù)公

15、司實際情況，研究確定《風險防控體系建設(shè)工作實施方案》，組織召開啟動工作會議，大力宣傳風 險管理建設(shè)的重要作用和意義，貫徹落實工作安排，確保全員共同參與，保障對風險管理體系建設(shè)順利開展。 （2）了解內(nèi)部管理情況（2016年XX月-XX月）。 風險管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，通過談話、訪談、問卷調(diào)查等方式了解公司內(nèi)部風險管理現(xiàn)狀、缺陷，在此基礎(chǔ)上，明確部門職責和崗位工作職責，優(yōu)化工作流程，完善制度措施，明確風險點和控制點，以有效防范經(jīng)營風險為主要內(nèi)容，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力。 （3）梳理制度，編寫業(yè)務(wù)流程圖（2016年XX月 —XX月 ） 公司各職能部門負責人全面梳理我公司現(xiàn)行

16、的風險管理控制制度，明確部門職責和崗位工作職責,編寫業(yè)務(wù)流程圖，規(guī)范業(yè)務(wù)流程接口關(guān)系，并標注和描述部門風險控制點。 （4）認真開展培訓(xùn)學(xué)習工作（2016年XX月 —XX月 ） 風險管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組要有計劃、有步驟的開展培訓(xùn)學(xué)習工作，首先對各職能部門負責人開展風險管理體系建設(shè)培訓(xùn)工作，在風險管理體系建設(shè)工作中各職能部門負責人承擔相應(yīng)職責并發(fā)揮積極作用；其次，在公司范圍內(nèi)開展風險管理體系培訓(xùn)學(xué)習工作，讓全體員工了解風險管理、熟悉風險管理、掌握風險管理，自覺遵守內(nèi)部控制的相關(guān)規(guī)定。最后，加強對內(nèi)部監(jiān)督檢查人員進行系統(tǒng)培訓(xùn)，目的是加強內(nèi)部監(jiān)督檢查人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)知識水平能力的學(xué)習，提高

17、監(jiān)督檢查質(zhì)量和效率，完善內(nèi)部監(jiān)督檢查管理機制。 篇三：2016年內(nèi)部控制管理辦法 2016年內(nèi)部控制管理辦法 第一章 總則 ........................................................................................ 2 第二章 內(nèi)部控制工作的組織機構(gòu)及職責 .......................................... 3 第三章 內(nèi)部控制體系的管理框架與內(nèi)容 .......................................... 7 第四章 內(nèi)部控

18、制的建設(shè)和運行.......................................................... 8 第五章 內(nèi)部控制的評價和完善.......................................................... 9 第六章 附則 ...................................................................................... 11 第一章 總則 第一條 為加強和規(guī)范公司內(nèi)部控制，保證內(nèi)部控制制度的建立健全和有效運行，提高公司經(jīng)營管理水

19、平和風險防范能力，促進公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)和持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。 第二條 本辦法適用于公司總部及各全資、控股子公司、分公司（以下簡稱“所屬各單位”）。 第三條 本辦法所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會、監(jiān)事會、管理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。 第四條 內(nèi)部控制工作遵循以下原則： （一）全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司總部及所屬各單位的各種業(yè)務(wù)和事項。 （二）重要性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域。 （三）制衡性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。 （四）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。 （五）成本效益原則。內(nèi)部控制應(yīng)當權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。 （六）統(tǒng)一管理、分級負責原則。在公司總部的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，按 13