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1、
內(nèi)控風險評估報告風險評估報告
西建鄉(xiāng)中心學(xué)校
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行) 》和單位《內(nèi)部控制實施辦法》有關(guān)規(guī)定, 我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動,現(xiàn)將結(jié)果報告如下:
一、風險評估活動組織情況
(一)本次風險評估活動,是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下, 實施的。內(nèi)部控制風險評估小組,專門從事此次風險評估活動。
(二)風險評估范圍
1、本次風險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為:單位層面風險和業(yè)務(wù) 活動層面風險。
①單位層面風險主要包括以下三個方面:
組織架構(gòu)風險:單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導(dǎo)致
2、的風險;
經(jīng)濟決策風險:單位經(jīng)濟活動決策機制不科學(xué),決策程序不合理 或未執(zhí)行導(dǎo)致的風險;
人力資源風險:單位崗位職責不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等行政事業(yè)單位內(nèi)控風險評估報告導(dǎo)致的風險。
②業(yè)務(wù)活動層面風險。
本單位經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風險主要包括預(yù)算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產(chǎn)管理風險、 合同管理風險以及其他風險。
2、 本次風險評估所涉及的部門范圍主責部門:內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。配合部門:財務(wù)室、辦公室等相關(guān)部門。
(三)風險評估的程序和方法
1、風險評估程序本次風險評估活動, 風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃, 明確風險評估的目標和
3、任務(wù); 其次組織召開了由財務(wù)部門負責人參加的動員會, 對風險評估活動做出了動員和安排, 要求財務(wù)部門先進行自查,查找風險點,
研究整改措施,向風險評估小組匯報自查情況; 再次, 風險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)財務(wù)部門的自查情況, 選擇關(guān)鍵科室和自查風險點少的項目進行重點檢查; 最后, 根據(jù)財務(wù)部門自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料, 進行風險分析,組織編寫風險評估報告。
2、風險評估方法
本次風險評估活動, 采用了風險清單法、 文件審查、 實地檢查法、 流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險; 采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。
(四)收
4、集的資料和證據(jù)等情況支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿, 相關(guān)文件、會計憑證,以及自查情況等。
二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素
(一)單位層面風險因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗(風險點A1) 。
（二）業(yè)務(wù)層面風險因素
1、單位預(yù)算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門,可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán) 威性不足,執(zhí)行力不夠(風險點B1) ;
2、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進行核查盤點, 不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度(風險點B5) 。
三、風險分析
單位總體風險水平根據(jù)風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價,單位總體風 險水平為 25.98(風險最高100分) ,屬于偏低水平。
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