大工14秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)

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1、 大工14秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)1 試卷總分：100 測試時間：-- 試卷得分：100 單選題 多選題 判斷題 包括本科在內(nèi)的各科復(fù)習資料及詳細解析，可以聯(lián)系屏幕右上的“文檔貢獻者” 一、單選題（共 10 道試題，共 50 分。） 得分：50V 1. 在下列內(nèi)部控制目標中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是（）。A. 資產(chǎn)安全目標 B. 提高經(jīng)營的效率和效果目標 C. 經(jīng)營管理合法合規(guī)目標 D. 促進企

2、業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標 滿分：5 分 得分：5 2. 內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義不包括（）。A. 實施內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)管理水平 B. 實施內(nèi)部控制有助于降低企業(yè)的經(jīng)營成本 C. 實施內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)的風險防御能力 D. 實施內(nèi)部控制有助于維護社會公眾的利益 滿分：5 分 得分：5 3. 內(nèi)部控制的最高目標，也是終極目標是（）。A. 資產(chǎn)安全目標 B. 財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標 C. 提高經(jīng)營的效率和效果目標 D.

3、促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標 滿分：5 分 得分：5 4. 企業(yè)開展經(jīng)營活動的物質(zhì)前提是（）。A. 財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整 B. 保護資產(chǎn)的安全與完整 C. 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定 D. 提高經(jīng)營的效率和效果 滿分：5 分 得分：5 5. 在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為（）。A. 經(jīng)營、財務(wù)報告及合規(guī)三個類別 B. 經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別 C. 信息、財務(wù)報告及監(jiān)察三個類別 D. 經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別

4、 滿分：5 分 得分：5 6. 依據(jù)《企業(yè)風險管理整合框架》的內(nèi)容，下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯誤的是（）。A. 內(nèi)部控制的思想是以風險為導(dǎo)向的控制 B. 內(nèi)部控制是控制的一個過程，這個過程需要全員的參與，包括董事會、管理層、監(jiān)事會都需要參與進來，但不包括員工 C. 內(nèi)部控制是一種管理，是對風險的管理 D. 內(nèi)部控制是一種合理保證 滿分：5 分 得分：5 7. （）是公司誠信與道德價值觀建設(shè)的第一責任人。A. 董事會 B. 董事長 請預(yù)覽后下載！

5、 C. 經(jīng)理層 D. 公司總裁 滿分：5 分 得分：5 8. 下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（）。A. 內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時改進 B. 內(nèi)部控制由組織中各個階層的人員共同實施 C. 內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)系的控制方法、措施和程序 D. 制定了嚴格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個企業(yè)必定成功 滿分：5 分 得分：5 9. 關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標的實現(xiàn)提供“

6、合理保證”，而不是“絕對保證”的理解錯誤的是（）。A. 內(nèi)部控制對控制目標的實現(xiàn)作用不大 B. 企業(yè)目標的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響 C. 內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境 D. 內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性 滿分：5 分 得分：5 10. 監(jiān)事會應(yīng)當包括比例不低于（）的公司職工代表。A. 1/2 B. 1/3 C. 2/3 D. 3/4 滿分：5 分 得分：5 二、多選題（共 5 道試題

7、，共 30 分。） 得分：30V 1. 規(guī)范的管理機制應(yīng)當使（）分離。A. 所有權(quán) B. 經(jīng)營權(quán) C. 決策權(quán) D. 監(jiān)督權(quán) 滿分：6 分 得分：6 2. 以下對內(nèi)部控制的理解錯誤的是（）。A. 內(nèi)部控制對上市公司來說是必需的 B. 內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會計控制 C. 內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制 D. 內(nèi)部控制制定后，可以一成不變 滿分：6 分 得分：6 3. 資產(chǎn)安全目標包括（）。A. 確保資產(chǎn)在外形上的完整性

8、 B. 確保資產(chǎn)在使用價值上的完整性 C. 確保資產(chǎn)在價值量上的完整性 D. 確保資產(chǎn)在價值上的完整性 滿分：6 分 得分：6 4. 薪酬委員會每年至少召開3次例會，會議內(nèi)容主要包括（）。A. 討論關(guān)于公司管理層當年績效考核指標的報告，對此提出審議意見并上報董事會 B. 研究制定對總裁的考核計劃和實施辦法 C. 研究確定對管理層的考核結(jié)果，并向董事會報告 D. 根據(jù)考核結(jié)果，確定或調(diào)整公司管理層的薪酬，并報董事會批準 請預(yù)覽后下載！ 滿分

9、：6 分 得分：6 5. 董事會專門委員會包括（）。A. 審計委員會 B. 薪酬委員會 C. 戰(zhàn)略發(fā)展委員會 D. 提名委員會 滿分：6 分 得分：6 三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。） 得分：20V 1. 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中規(guī)定的企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的全面性原則要求企業(yè)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 2. 內(nèi)部控制是由

10、企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實施的，和普通員工沒有關(guān)系。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 3. 專門委員會的董事，按分工側(cè)重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對提案本身做出決定。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 4. 公司會計政策前后各期需保持一致。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 5. 內(nèi)部控制從時間順序上看，包括事前控制和事后控制。A. 錯誤

11、 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 大工14秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)2 試卷總分：100 測試時間：-- 試卷得分：100 單選題 多選題 判斷題 一、單選題（共 10 道試題，共 50 分。） 得分：50V 1. 不相容職務(wù)分離控制的核心是（）。A. 各司其職 B. 各負其責 C. 協(xié)調(diào)合作 D. 內(nèi)部牽制 滿分：5 分 得分：5

12、 2. 某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財務(wù)部門編制預(yù)算，這種預(yù)算屬于（）。A. 經(jīng)營預(yù)算 B. 資本預(yù)算 C. 注重結(jié)果 請預(yù)覽后下載！ D. 現(xiàn)金收支預(yù)算 滿分：5 分 得分：5 3. 明確所有的日常經(jīng)營活動如銷售、采購、生產(chǎn)等需要多少資源以及如何獲得和使用這些資源的計劃是（）。A. 資本預(yù)算 B. 財務(wù)預(yù)算 C. 經(jīng)營預(yù)算 D. 全面預(yù)算 滿分：5 分 得分：5 4. 下列表述中，可以作為一個可行

13、的戰(zhàn)略目標的是（）。A. 逐步擴大企業(yè)的市場占有率 B. 逐步將銷售收入提高18% C. 在三年內(nèi)使企業(yè)的市場占有率達到24% D. 實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，降低單位產(chǎn)品成本 滿分：5 分 得分：5 5. 內(nèi)部報告指標體系的設(shè)計，最重要的依據(jù)是（）。A. 社會公眾的需求 B. 企業(yè)內(nèi)部報告使用者的需求 C. 企業(yè)的外部環(huán)境 D. 企業(yè)財務(wù)狀況 滿分：5 分 得分：5 6. 下列不屬于合同控制措施的是（）。A. 統(tǒng)一歸口管理

14、 B. 建立分級授權(quán)管理制度 C. 限制接近 D. 明確職責分工 滿分：5 分 得分：5 7. 作為全面預(yù)算的核心環(huán)節(jié)，關(guān)于預(yù)算目標能否實現(xiàn)的關(guān)鍵是（）。A. 預(yù)算編制 B. 預(yù)算執(zhí)行 C. 預(yù)算控制 D. 預(yù)算考核 滿分：5 分 得分：5 8. 企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（）。A. 財務(wù)報告 B. 內(nèi)部報告 C

15、. 外部報告 D. 內(nèi)部審計報告 滿分：5 分 得分：5 9. 銷售合同文本由（）擬定。A. 財務(wù)部門 B. 采購部門 C. 銷售部門 D. 人力資源部門 滿分：5 分 得分：5 10. 企業(yè)中內(nèi)部控制最為疏忽和薄弱的環(huán)節(jié)一般是（）。A. 合同管理 B. 采購管理 C. 生產(chǎn)管理 D. 銷售管理 請預(yù)覽后下載！ 滿分：5 分 得分：5

16、 二、多選題（共 5 道試題，共 30 分。） 得分：30V 1. 下列各項中，屬于戰(zhàn)略目標中業(yè)績目標的有（）。A. 資本利潤率 B. 新產(chǎn)品比率 C. 利潤增長率 D. 市場開發(fā)能力 滿分：6 分 得分：6 2. 授權(quán)審批控制中，授權(quán)的種類一般分為（）。A. 長期授權(quán) B. 短期授權(quán) C. 常規(guī)授權(quán) D. 特別授權(quán) 滿分：6 分 得分：6 3. 合同業(yè)務(wù)的一般流程分為的兩個階段是（）。A. 合同訂立

17、 B. 合同審批 C. 合同履行 D. 合同結(jié)算 滿分：6 分 得分：6 4. 內(nèi)部信息傳遞至少包括（）。A. 信息輸入階段 B. 信息輸出階段 C. 信息形成階段 D. 信息使用階段 滿分：6 分 得分：6 5. 下列屬于經(jīng)營預(yù)算的是（）。A. 銷售預(yù)算 B. 現(xiàn)金收支預(yù)算 C. 生產(chǎn)預(yù)算 D. 研究與開發(fā)預(yù)算 滿分：6 分 得分：6

18、 三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。） 得分：20V 1. 企業(yè)所面臨的一切風險都是可以規(guī)避的。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 2. 小型企業(yè)因業(yè)務(wù)量較少，應(yīng)適當合并減少部分崗位。出納人員可適當兼任收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 3. 定量分析和定性分析相比，具有很強的主觀性。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4

19、4. 溝通是雙向的，信息傳遞者在傳遞信息后任務(wù)并沒有結(jié)束，還應(yīng)積極從信息接受者那里獲取反饋信息，以促進信息獲取質(zhì)量的改進和信息傳遞程序的優(yōu)化。A. 請預(yù)覽后下載！ 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 5. 企業(yè)應(yīng)當對經(jīng)濟業(yè)務(wù)文件進行記錄并且憑證需要連續(xù)編號，避免業(yè)務(wù)記錄的重復(fù)或遺漏，便于業(yè)務(wù)查詢，并在一定程度上防范舞弊行為的發(fā)生。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 大工14秋《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)3 試

20、卷總分：100 測試時間：-- 試卷得分：100 單選題 多選題 判斷題 一、單選題（共 10 道試題，共 50 分。） 得分：50V 1. 從控制目標的角度來看，相關(guān)的內(nèi)部控制能夠防止、發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告的重大錯報指的是（）。A. 合規(guī)目標內(nèi)部控制的有效性 B. 資產(chǎn)目標內(nèi)部控制的有效性 C. 報告目標內(nèi)部控制的有效性 D. 經(jīng)營目標內(nèi)部控制的有效性 滿分：5 分 得分：5 2. 通常表明企業(yè)財務(wù)報告內(nèi)部

21、控制可能存在重大缺陷的是（）。A. 企業(yè)決策失誤，導(dǎo)致并購不成功 B. 董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊 C. 管理人員或技術(shù)人員紛紛流失 D. 媒體負面新聞頻現(xiàn) 滿分：5 分 得分：5 3. 如果某企業(yè)更正已公布的財務(wù)報告通常表明該企業(yè)內(nèi)部控制可能存在（）。A. 重大缺陷 B. 重要缺陷 C. 一般缺陷 D. 嚴重缺陷 滿分：5 分 得分：5 4. 對內(nèi)部控制評價承擔最終責任的內(nèi)部控制評價責任主體是（）。A. 董事會

22、 B. 經(jīng)理層 C. 監(jiān)事會 D. 審計委員會 滿分：5 分 得分：5 5. 日常監(jiān)督中的內(nèi)部審計監(jiān)督不包括（）。A. 制定內(nèi)部審計計劃，定期組織生產(chǎn)經(jīng)營審計、內(nèi)部控制專項審計和專項調(diào)查等 B. 對企業(yè)董事、高級管理人員和下屬單位負責人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實情況、內(nèi)部控制的實際效果等進行監(jiān)督檢查，并向董事會或經(jīng)理層提出管理建議 C. 根據(jù)風險評估效果，對企業(yè)認定的重大風險的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督 請預(yù)覽后下載！ D. 對審計中發(fā)現(xiàn)的違反國家法律法規(guī)和

23、企業(yè)章程規(guī)定的事項提出審計建議，作出審計決定，并對審計建議和審計決定的落實情況進行跟蹤監(jiān)督 滿分：5 分 得分：5 6. 在專項監(jiān)督的計劃階段的主要任務(wù)不包括（）。A. 從業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施 B. 規(guī)定監(jiān)督的目標和范圍并確定具有該項監(jiān)督權(quán)力的主管部門和人員 C. 確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務(wù)單元聯(lián)系人 D. 規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實施步驟并就監(jiān)督計劃達成一致 滿分：5 分 得分：5 7. 在專項監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務(wù)不包括（

24、）。A. 獲得對業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程活動的了解并確定其相關(guān)的內(nèi)部控制是如何設(shè)計運作的 B. 與業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員以及其他適當?shù)墓芾砣藛T復(fù)核結(jié)果 C. 評價內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結(jié)果并采取相應(yīng)措施 D. 記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當?shù)娜藛T復(fù)核并驗證調(diào)查結(jié)果 滿分：5 分 得分：5 8. 內(nèi)部環(huán)境文檔不包括（）。A. 組織結(jié)構(gòu)圖 B. 經(jīng)營分析報告 C. 權(quán)限體系表 D. 崗位職責說明和員工守則 滿分：5 分 得分：

25、5 9. 內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)不包括（）。A. 管理層搜集匯總的各部門信息 B. 定期與客戶溝通，以驗證應(yīng)收、應(yīng)付賬款記錄是否完整正確 C. 管理層搜集匯總的各部門出現(xiàn)的問題 D. 相關(guān)職能部門進行自我檢查、監(jiān)督時對發(fā)現(xiàn)問題的記錄及解決方案 滿分：5 分 得分：5 10. 下列屬于《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》強制性規(guī)定的是（）。A. 設(shè)置總會計師的大中型企業(yè)，應(yīng)設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職 B. 對于重大的業(yè)務(wù)和事項，董事長可以單獨進行決策 C. 董事會負責組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控

26、制的日常運行 D. 企業(yè)定期對內(nèi)部控制的有效性進行自我評價，出具內(nèi)部控制自我評價報告 滿分：5 分 得分：5 二、多選題（共 5 道試題，共 30 分。） 得分：30V 1. 內(nèi)部監(jiān)督所需的相關(guān)的間接信息包括（）。A. 控制運行的統(tǒng)計數(shù)據(jù) B. 關(guān)鍵風險指標 C. 關(guān)鍵績效指標 D. 行業(yè)同比數(shù)據(jù) 滿分：6 分 得分：6 2. 內(nèi)部控制的程序包括（）。A. 建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度 B. 制定內(nèi)部控制缺陷標準

27、 C. 實施監(jiān)督 D. 記錄和報告內(nèi)部控制缺陷 滿分：6 分 得分：6 請預(yù)覽后下載！ 3. 內(nèi)部控制的一套嚴密、高效的閉環(huán)控制系統(tǒng)的因素包括（）。A. 內(nèi)部監(jiān)督 B. 風險評估 C. 信息與溝通 D. 控制活動 滿分：6 分 得分：6 4. 企業(yè)在內(nèi)部控制評價報告中披露的內(nèi)容包括（）。A. 董事會聲明 B. 內(nèi)部控制評價工作的總體情況 C. 內(nèi)部控制評價的依據(jù) D. 內(nèi)部控制缺陷及其認定

28、 滿分：6 分 得分：6 5. 企業(yè)對內(nèi)部控制評價至少應(yīng)當遵循的原則包括（）。A. 全面性原則 B. 重要性原則 C. 客觀性原則 D. 有效性原則 滿分：6 分 得分：6 三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。） 得分：20V 1. 如果日常監(jiān)督扎實有效，可以迅速應(yīng)對環(huán)境的變化，對專項監(jiān)督的需要程序就較低；反之，對專項監(jiān)督則需要程度就較高。A. 錯誤 B. 正確 滿

29、分：4 分 得分：4 2. 監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查；必要時，可以聘請會計師事務(wù)所等協(xié)助其工作，費用由監(jiān)事會承擔。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 3. 內(nèi)部控制評價報告可分為對內(nèi)報告和對外報告，對外報告一般采用定期的方式，內(nèi)部報告一般采用不定期的方式。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 4. 對于有下屬單位的集團公司，如果下屬單位存在重大缺陷，并不能表明集團公司存在重大缺陷。A. 錯誤 B. 正確

30、 滿分：4 分 得分：4 5. 明確內(nèi)部控制缺陷的認定標準是內(nèi)部監(jiān)督工作的關(guān)鍵步驟，它直接影響內(nèi)部監(jiān)督工作的效率和效果。A. 錯誤 B. 正確 滿分：4 分 得分：4 請預(yù)覽后下載！ 請預(yù)覽后下載！ 富不貴只能是土豪，你可以一夜暴富，但是貴氣卻需要三代以上的培養(yǎng)。孔子說“富而不驕，莫若富而好禮。” 如今我們不缺土豪，但是我們?nèi)鄙儋F族。 　　高貴是大庇天下寒士俱歡顏的豪氣與悲憫之懷，高貴是位卑未敢忘憂國的壯志與擔當之志 高貴是先天下之憂而憂的責任

31、之心。 　　精神的財富和高貴的內(nèi)心最能養(yǎng)成性格的高貴，以貴為美，在不知不覺中營造出和氣的氛圍；以貴為高，在潛移默化中提升我們的素質(zhì)。以貴為尊，在創(chuàng)造了大量物質(zhì)財富的同時，精神也提升一個境界。 　　一個心靈高貴的人舉手投足間都會透露出優(yōu)雅的品質(zhì)，一個道德高貴的社會大街小巷都會留露出和諧的溫馨，一個氣節(jié)高貴的民族一定是讓人尊崇膜拜的民族。別讓富而不貴成為永久的痛。 　　分享一段網(wǎng)上流傳著改變內(nèi)心的風水的方法，讓我們的內(nèi)心高貴起來： 　　喜歡付出，福報就越來越多；喜歡感恩，順利就越來越多；喜歡助人，貴人就越來越多；喜歡知足，快樂就越來越多；喜歡逃避，失敗就越來越多；喜歡分享，朋友就越來越多。 　　喜歡生氣，疾病就越來越多；喜歡施財，富貴就越來越多；喜歡享福，痛苦就越來越多；喜歡學習，智慧就越來越多。 請預(yù)覽后下載！ （注：可編輯下載，若有不當之處，請指正，謝謝!） 請預(yù)覽后下載！