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《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》課程標(biāo)準(zhǔn)
21.1 課程基本信息(表21-1)
表21-1 “企業(yè)納稅實(shí)務(wù)”課程基本信息
課程名稱
企業(yè)納稅實(shí)務(wù)
開課系部
綜合教學(xué)團(tuán)隊(duì)
適用專業(yè)
會(huì)計(jì)
課程編號(hào)
10ZJ0403
課程總學(xué)時(shí)/學(xué)期總學(xué)時(shí)
42/42
課程總學(xué)分/學(xué)期總學(xué)分
3/3
先修課程
稅法
后續(xù)課程
編制人
薛康
審定人
高彩琴
制定/修訂日期
年 月 日
21.2 課程性質(zhì)與任務(wù)
21.2.1課程性質(zhì)
本課程是會(huì)計(jì)專業(yè)的崗位專用能力培養(yǎng)課程,是校企合作開發(fā)的基于納稅會(huì)計(jì)工作過程的課程。本課
2、程在專業(yè)人才培養(yǎng)過程中意義重大,具有綜合性、法律性、實(shí)用性等特點(diǎn),與會(huì)計(jì)、稅收等相關(guān)學(xué)科的聯(lián)系緊密。通過本課程的學(xué)習(xí)和訓(xùn)練,使學(xué)生重點(diǎn)理解和掌握稅收征管過程中的有關(guān)規(guī)定和程序;通過學(xué)生親自動(dòng)手練習(xí)和模擬操作、達(dá)到理論與實(shí)踐相統(tǒng)一、各項(xiàng)知識(shí)的融會(huì)貫通。
21.2.2課程任務(wù)
以稅務(wù)會(huì)計(jì)工作的實(shí)踐過程為中心,以稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職業(yè)能力所需要的技能模塊來確定實(shí)驗(yàn)課程和相關(guān)的理論課程,并以實(shí)驗(yàn)課程為核心、以相關(guān)的理論課程為輔助來確定課程體系。在課程內(nèi)容的組織上,采用“項(xiàng)目教學(xué)”,根據(jù)稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位的工作過程來組織教學(xué)內(nèi)容,將理論與實(shí)踐融為一體,實(shí)務(wù)課程實(shí)踐化,以“任務(wù)中心模式”為主,從而突顯學(xué)生的能力本
3、位特點(diǎn)
21.3 課程目標(biāo)
21.3.1知識(shí)目標(biāo)
A1:能夠使學(xué)生對(duì)納稅實(shí)務(wù)的基本性質(zhì)和概念、特點(diǎn)有較全面的認(rèn)識(shí)和了解;
A2:能夠了解與把握稅務(wù)會(huì)計(jì)人員的具體業(yè)務(wù)程序與工作內(nèi)容;
A3:能夠理解和掌握各種涉稅業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理、賬簿設(shè)置、報(bào)表編制、納稅申報(bào)的基本原理和方法。
21.3.2能力目標(biāo)
B1:能夠根據(jù)企業(yè)情況的變化進(jìn)行各種稅務(wù)登記;
B2:能夠處理企業(yè)各涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),編制會(huì)計(jì)憑證,設(shè)置和登記應(yīng)交稅費(fèi)賬簿;
B3:能夠編制增值稅,企業(yè)所得稅,出口退稅,消費(fèi)稅,營業(yè)稅及地方稅種相關(guān)的納稅申報(bào)表,進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和稅款交納。
21.3.3素質(zhì)目標(biāo)
C1:培養(yǎng)誠實(shí)守信的職業(yè)
4、精神;
C2:形成一絲不茍的工作態(tài)度;
C3:養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)。
21.4 教學(xué)內(nèi)容與學(xué)時(shí)安排(表21-2)
表21-2 “企業(yè)納稅實(shí)務(wù)”教學(xué)內(nèi)容與學(xué)時(shí)安排
序號(hào)
教學(xué)任務(wù)或項(xiàng)目
教學(xué)內(nèi)容
理論學(xué)時(shí)
實(shí)踐學(xué)時(shí)
知識(shí)
技能
素質(zhì)
1
稅務(wù)登記
A1
B1
C1、C2、C3
2
2
賬證管理
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
6
3
增值稅納稅實(shí)務(wù)
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
6
4
消費(fèi)稅納稅實(shí)務(wù)
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
4
5
營業(yè)稅納稅實(shí)務(wù)
A2、A3
5、
B2、B3
C1、C2、C3
6
6
企業(yè)所得稅納稅實(shí)務(wù)
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
6
7
個(gè)人所得稅納稅實(shí)務(wù)
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
6
8
關(guān)稅納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
4
9
其他稅種納稅申報(bào)實(shí)務(wù)
A2、A3
B2、B3
C1、C2、C3
2
21.5 教學(xué)基本條件
21.5.1師資要求
本課程主講教師要求具有雙師素質(zhì),在理論方面是個(gè)精通各種稅法的能手,在實(shí)務(wù)操作方面也應(yīng)該非常納稅業(yè)務(wù)與流程。
21.5.2儀器設(shè)備要求
本課程需要增值稅專
6、用發(fā)票、普通發(fā)票等票據(jù)若干張作為示范教具使用。
21.5.3實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)場所要求
為了保證理論與實(shí)踐操作密切結(jié)合,同時(shí)根據(jù)學(xué)時(shí)機(jī)動(dòng)安排實(shí)習(xí)。
21.6 課程實(shí)施建議
21.6.1課程模式建議
對(duì)本課程應(yīng)采取的工學(xué)交替、任務(wù)驅(qū)動(dòng)、項(xiàng)目導(dǎo)向、課堂與實(shí)習(xí)地點(diǎn)一體化等行動(dòng)導(dǎo)向的教學(xué)模式進(jìn)行說明。
21.6.2教學(xué)建議
(1)實(shí)驗(yàn)與講授相結(jié)合,構(gòu)成一體化的教學(xué)方法。
在教學(xué)過程中,根據(jù)教學(xué)內(nèi)容實(shí)施一體化教學(xué),在教學(xué)過程中運(yùn)用情境式、體驗(yàn)式、模擬式、趣味式的“項(xiàng)目案例”等靈活多樣的教學(xué)方法,將講述和多媒體及實(shí)物演示相結(jié)合,講述和實(shí)際操作相結(jié)合,從“做”中“學(xué)”,先學(xué)習(xí)專業(yè)技術(shù)
7、知識(shí),再引出專業(yè)理論知識(shí),激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣,強(qiáng)化教學(xué)效果;
(2)課堂教學(xué)與課后實(shí)踐相結(jié)合,強(qiáng)制學(xué)習(xí)與自主學(xué)習(xí)相結(jié)合,增加學(xué)習(xí)的積極性和自主性。
根據(jù)高職學(xué)生的特點(diǎn),我們采用了課堂教學(xué)與課后實(shí)踐相結(jié)合,強(qiáng)制學(xué)習(xí)與自主學(xué)習(xí)相結(jié)合的教學(xué)方法。一方面,學(xué)風(fēng)建設(shè)和制度建設(shè)二手抓,加強(qiáng)課堂教學(xué)管理,提高課堂教學(xué)質(zhì)量。另一方面,充分利用網(wǎng)絡(luò),實(shí)現(xiàn)24小時(shí)校園網(wǎng)上可以進(jìn)行實(shí)踐訓(xùn)練和理論自主學(xué)習(xí);提高學(xué)生學(xué)習(xí)的自主性。另外,為加強(qiáng)綜合素質(zhì)培養(yǎng),還積極開展技能運(yùn)動(dòng)會(huì)、學(xué)生社團(tuán)活動(dòng)等方面的活動(dòng),加強(qiáng)學(xué)生實(shí)踐能力的操練,提高學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。
(3)考察和考試相結(jié)合,理論考核與實(shí)踐考
8、核相結(jié)合,建立科學(xué)、合理的考核方法。
考察的內(nèi)容主要是學(xué)生在課堂學(xué)習(xí)、課堂討論、案例分析等活動(dòng)中的表現(xiàn),考試的內(nèi)容主要是對(duì)學(xué)生掌握的理論知識(shí)的熟練程度進(jìn)行測試。
21.6.3教學(xué)方法與教學(xué)手段
本課程倡導(dǎo)“基于工作過程”的理念,學(xué)生在教師的指導(dǎo)下,通過體驗(yàn)、實(shí)踐、參與、合作等方式,實(shí)現(xiàn)任務(wù)目標(biāo),感受成功。在納稅實(shí)務(wù)操作過程中形成積極的向上的學(xué)習(xí)態(tài)度,促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力的提高。建議采用“仿真情景模擬”、“工作任務(wù)驅(qū)動(dòng)”、“解決方案”、“案例訓(xùn)練”等教學(xué)方法來組織教學(xué),加深對(duì)各種涉稅事宜辦理流程的記憶,強(qiáng)化各稅種核算能力的培養(yǎng),熟練掌握各稅納稅申報(bào)的工作要點(diǎn),為接下來的頂崗實(shí)習(xí)和畢
9、業(yè)實(shí)習(xí)奠定基礎(chǔ)。
課程教學(xué)實(shí)施前,教師利用課余時(shí)間深入企業(yè),了解企業(yè)納稅實(shí)務(wù)工作的流程、基本工作內(nèi)容和工作重點(diǎn)及相關(guān)的能力要求等的基礎(chǔ)上,對(duì)本課程進(jìn)行“課程整體設(shè)計(jì)”,再進(jìn)行“單元課程設(shè)計(jì)”,進(jìn)而到“第一次課設(shè)計(jì)”。
“仿真情景模擬”或“角色扮演”教學(xué)活動(dòng)的設(shè)計(jì),將班級(jí)學(xué)生組成組,每組都有不同的部門,每位學(xué)生都有自己的崗位,在教師的指導(dǎo)下,進(jìn)行業(yè)務(wù)模擬操作,完成企業(yè)辦稅工作,實(shí)現(xiàn)納稅實(shí)務(wù)各項(xiàng)目的知識(shí)學(xué)習(xí)與技能訓(xùn)練。
“工作任務(wù)驅(qū)動(dòng)”教學(xué)活動(dòng)的設(shè)計(jì),將各個(gè)項(xiàng)目細(xì)分為若干環(huán)環(huán)相扣的工作任務(wù),然后以工作任務(wù)的完成為驅(qū)動(dòng)點(diǎn),引導(dǎo)知識(shí)與技能的學(xué)習(xí)。該教學(xué)活動(dòng)的設(shè)計(jì),要有明確的目的和
10、可操作性,要以提高學(xué)生的崗位能力為出發(fā)點(diǎn),訓(xùn)練的內(nèi)容要盡量真實(shí),要有利于學(xué)生鞏固稅法知識(shí)、掌握賬務(wù)處理技能,從而提高辦理綜合涉稅事宜的能力?!肮ぷ魅蝿?wù)驅(qū)動(dòng)”教學(xué)方法應(yīng)用于各個(gè)項(xiàng)目的學(xué)習(xí)及模擬仿真訓(xùn)練中,同時(shí)也可以延伸到課堂之外的學(xué)習(xí)和生活之中。
編制“解決方案”教學(xué)活動(dòng)的設(shè)計(jì),結(jié)合中小企業(yè)實(shí)際情況,按照崗位工作過程,將所面臨的所有涉稅事宜融合在一起,請(qǐng)學(xué)生利用所學(xué)知識(shí)和技能,設(shè)計(jì)解決所有事宜的方案。
“案例訓(xùn)練”教學(xué)活動(dòng)的設(shè)計(jì),以真實(shí)公司業(yè)務(wù)情況為背景,要求學(xué)生以企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)的身份,完成相關(guān)業(yè)務(wù)處理,并與真實(shí)的處理情況進(jìn)行比對(duì),找出差距。
教學(xué)中以學(xué)生為主體,以項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)、任務(wù)操作等為手段
11、導(dǎo)學(xué)生動(dòng)手動(dòng)腦,努力把教學(xué)過程變?yōu)閷W(xué)生自主性、能動(dòng)性、創(chuàng)新性學(xué)習(xí)的過程。
21.6.4其它
根據(jù)我國稅法的調(diào)整以及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化,在平時(shí)授課中應(yīng)介紹一些財(cái)稅知識(shí)的新動(dòng)態(tài),讓學(xué)生及時(shí)了解最新會(huì)計(jì)法規(guī)知識(shí)。
21.7 考核與評(píng)價(jià)
課程總評(píng)學(xué)習(xí)成績構(gòu)成:平時(shí)考核30%,具體比例為:課堂考勤20%、課堂表現(xiàn)20%、作業(yè)成績60%。期末考核70%。
21.8 課程教學(xué)資源
21.8.1教材
十二五規(guī)劃教材《企業(yè)納稅實(shí)務(wù)》,經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社,陳德萍主編。
21.8.2參考書
(1)《稅法實(shí)務(wù)》,機(jī)械工業(yè)出版社,楊則文主編
(2)《稅務(wù)會(huì)計(jì)》,東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,寧健主編
(3)《納稅模擬》,中國人民大學(xué)出版社,楊博、喬夢(mèng)虎主編
21.9 有關(guān)說明
(1)在本課程教學(xué)過程中,應(yīng)注意培養(yǎng)學(xué)生通過網(wǎng)站、圖書館或資料室查閱資料的習(xí)慣和能力,充分發(fā)揮學(xué)生的主體作用,提高其自學(xué)能力。
(2)在本課程教學(xué)過程中,建議任課教師能積極在校園網(wǎng)上與學(xué)生開展互動(dòng)活動(dòng),通過校園網(wǎng)進(jìn)行輔導(dǎo)答疑、了解學(xué)生、關(guān)心學(xué)生,幫助學(xué)生解決學(xué)習(xí)和生活中遇到的困難和問題。
專心---專注---專業(yè)