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1、21春東財《內部控制與風險管理》單元作業(yè)三參考答案
企業(yè)中內部控制最為疏忽和薄弱的環(huán)節(jié)一般是()。
A.合同管理
B.采購管理
C.生產管理
D.銷售管理
不相容職務分離控制的核心是()。
A.各司其職
B.各負其責
C.協(xié)調合作
D.內部牽制
下列方式中適用于特殊需求較少的企業(yè)，或者市場上已有成熟的商品化軟件和系統(tǒng)實施方案的是()。
A.業(yè)務外包方式
B.外購調試方式
C.自行開發(fā)方式
D.接受贈予
以下績效考評模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長期發(fā)展的是()。
A.會計基礎績效考評模式
B.平衡計分卡績效考評模式
C.經濟基礎績效考評模式
2、D.戰(zhàn)略管理績效考評模式
內部信息溝通是指()。
A.在企業(yè)正式結構、層次系統(tǒng)進行的溝通
B.通過正式系統(tǒng)以外的途徑進行的溝通
C.企業(yè)經營、管理所需的內部信息、外部信息在企業(yè)內部的傳遞與共享
D.企業(yè)與利益相關者之間信息的溝通
在專項監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務不包括()。
A.獲得對業(yè)務單元或業(yè)務流程活動的了解并確定其相關的內部控制是如何設計運作的
B.確定具有該項監(jiān)督權力的主管部門和人員
C.評價內部控制程序、分析內部控制結果并采取相應措施
D.記錄內部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當?shù)娜藛T復核并驗證調查結果
績效考評系統(tǒng)各要素之間存在相互依存的關系，那么作
3、為績效考評系統(tǒng)指南和目的的是()。
A.評價目標
B.評價指標
C.評價標準
D.評價方法
管理層對內部控制執(zhí)行的監(jiān)督渠道不包括()。
A.審計委員會接收、保留及處理的各種投訴及舉報
B.外部審計機構出具的審計報告
C.管理層參加的培訓、會議
D.管理層審核的員工提出的各項合理建議
在建立內部報告指標環(huán)節(jié)，主要風險點具體可細分為()。
A.未以企業(yè)戰(zhàn)略和管理模式為指導設計內部報告及指標體系
B.內部報告體系或者指標體系不完整或者過于復雜
C.報告指標體系運行過程中的硬件問題
D.指標信息難以獲得或者成本過高
E.指標體系缺乏調整機制
內部監(jiān)督所需的相
4、關的間接信息包括()。
A.控制運行的統(tǒng)計數(shù)據
B.關鍵風險指標
C.關鍵績效指標
D.行業(yè)同比數(shù)據
E.重要財務指標
在信息系統(tǒng)運行與維護階段，安全管理的關鍵風險點包括()。
A.硬件設備分布物理范圍廣，種類繁多，安全管理難度大，可能導致設備生命周期短
B.業(yè)務部門信息安全意識薄弱，對系統(tǒng)和信息安全缺乏有效的監(jiān)管手段
C.對各種計算機病毒防范清理不力，導致系統(tǒng)運行不穩(wěn)定甚至癱瘓
D.缺乏對信息系統(tǒng)操作人員的嚴密監(jiān)控，可能導致舞弊和利用計算機犯罪
E.對系統(tǒng)程序的缺陷或漏洞安全防護不夠，導致遭受黑客攻擊，造成信息泄露
目前，在實踐中得到普遍應用的績效考評模式主要
5、有()。
A.會計基礎績效考評模式
B.非財務績效考評模式
C.經濟基礎績效考評模式
D.戰(zhàn)略管理績效考評模式
E.成本基礎績效考評模式
職務分離控制要求不相容職務必須進行分離，常見的不相容職務包括()。
A.業(yè)務授權與執(zhí)行職務相分離
B.業(yè)務執(zhí)行與記錄職務相分離
C.財產保管與記錄職務相分離
D.經營責任與記賬責任相分離
E.財產保管與財產核對職務相分離
全面預算作為一項重要的控制活動，其主要作用包括()。
A.防范風險的重要手段和措施
B.有利于實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經營目標
C.優(yōu)化資源配置、提高經濟效益
D.減少財產損失
E.實現(xiàn)制約和激勵
6、運營分析控制的流程包括()。
A.數(shù)據收集
B.數(shù)據處理
C.數(shù)據比較
D.數(shù)據分析
E.結果運用
平衡計分卡的優(yōu)點包括()。
A.考慮了股東權益資本成本
B.將目標與戰(zhàn)略具體化，加強了內部溝通
C.實現(xiàn)了指標間的平衡
D.兼顧了不同利益者的利益
E.兼顧非財務業(yè)績計量
雖然資金的調度權按規(guī)定屬于總會計師，但總經理可以直接通知出納將資金借給其他企業(yè)。()
A.正確
B.錯誤
監(jiān)事會有權對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，但是無權對董事、高級管理人員提起訴訟。()
A.正確
B.錯誤
未經復核人員復核的，出納人員不得對外付款，會計人
7、員可以對外簽發(fā)單據或上報報表。()
A.正確
B.錯誤
在信息系統(tǒng)規(guī)劃期項目啟動階段，可以先制訂一個較為原則性的項目計劃，確定項目主要內容和重大事項，然后根據項目的大小和性質以及項目進展情況進行調整、充實和完善。()
A.正確
B.錯誤
參考答案：A
參考答案：D
參考答案：B
參考答案：C
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參考答案：B
參考答案：A
參考答案：B
參考答案：ABDE
參考答案：ABCD
參考答案：ABCDE
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參考答案：BCDE
參考答案：B
參考答案：B
參考答案：B
參考答案：A
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