水果清洗機(jī)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)寫(xiě)作參考
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1、 水果清洗機(jī)項(xiàng)目 商業(yè)計(jì)劃書(shū) 編制單位:中咨國(guó)聯(lián) 商業(yè)計(jì)劃書(shū)日期 項(xiàng)目編號(hào) (項(xiàng)目單位不填寫(xiě)以上各項(xiàng)) 水果清洗機(jī)項(xiàng)目 商 業(yè) 計(jì) 劃 書(shū) (編制參考) 項(xiàng)目名稱 水果清洗機(jī)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū) 項(xiàng)目單位 (蓋章) 地 址 電 話 傳 真 電子郵件 聯(lián) 系 人 高輝186-1122-3832 編寫(xiě)可行性報(bào)告、商業(yè)計(jì)劃書(shū)、項(xiàng)目建議書(shū)、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告等 保 密 承 諾 本商業(yè)計(jì)劃書(shū)內(nèi)容涉及本公司商
2、業(yè)秘密,僅對(duì)有投資意向的投資者公開(kāi)。本公司要求投資公司項(xiàng)目經(jīng)理收到本商業(yè)計(jì)劃書(shū)時(shí)做出以下承諾: 妥善保管本商業(yè)計(jì)劃書(shū),未經(jīng)本公司同意,不得向第三方公開(kāi)本商業(yè)計(jì)劃書(shū)涉及的本公司的商業(yè)秘密。 項(xiàng)目經(jīng)理簽字: 接 收 日 期: _______年____月____日 內(nèi)容介紹: 本商業(yè)計(jì)劃書(shū)模板的制定過(guò)程中,參照了多份國(guó)內(nèi)外經(jīng)典的成功實(shí)現(xiàn)融資的商業(yè)計(jì)劃書(shū)內(nèi)容、國(guó)內(nèi)外權(quán)威投資人士總結(jié)的有關(guān)商業(yè)計(jì)劃書(shū)的撰寫(xiě)要求,同時(shí)還緊密結(jié)合中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的實(shí)際需求,不僅列出了商業(yè)計(jì)劃書(shū)的主要框架及各章節(jié)內(nèi)容明細(xì)、要求及注意事項(xiàng),指出了投
3、資者最為關(guān)注的內(nèi)容元素,同時(shí)還提供了大量的圖表(用于內(nèi)容呈現(xiàn)或者分析)。因此,該商業(yè)計(jì)劃書(shū)模板具有科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、完善、實(shí)用、重點(diǎn)突出的特點(diǎn),適合一般創(chuàng)業(yè)者、中小企業(yè)管理者使用,可以幫助使用者高效融到資金或者高效運(yùn)營(yíng)該商業(yè)項(xiàng)目。(其中章節(jié)中個(gè)別項(xiàng)目?jī)?nèi)容,不一定適合每一家企業(yè),可適當(dāng)予以增減) 目 錄 第一部分: 摘要 1 第二部分: 公司概況 2 一、 基本信息 2 二、 組織結(jié)構(gòu) 2 三、 公司價(jià)值觀及戰(zhàn)略規(guī)劃 3 四、 專(zhuān)利技術(shù)與知識(shí)產(chǎn)權(quán) 3 五. 場(chǎng)地資源與設(shè)施設(shè)備 3 六、 協(xié)作與公共關(guān)系資源 4 第三部分: 項(xiàng)目描述(含產(chǎn)品與服務(wù)) 5 一、 項(xiàng)目背景 5 二、
4、 產(chǎn)品和服務(wù) 6 第四部分: 行業(yè)及市場(chǎng)分析 10 一、 行業(yè)分析 10 二、 市場(chǎng)分析 11 三、 競(jìng)爭(zhēng)分析 13 四、 SWOT分析 15 第五部分: 項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃 17 一、 總體戰(zhàn)略目標(biāo)與規(guī)劃 17 二、 研發(fā)與生產(chǎn)計(jì)劃 21 三、 營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃 24 四、 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃 31 第六部分 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與融資計(jì)劃 36 一、 歷史財(cái)務(wù)狀況 36 二、 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 37 三、 投資分析 46 四、 盈虧平衡點(diǎn)分析 51 五、 融資計(jì)劃 52 第七部分: 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇 56 一、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 56 二、 項(xiàng)目機(jī)遇 57 第八部分: 管理團(tuán)隊(duì)概述 58 一、
5、 管理團(tuán)隊(duì)成員介紹 58 二、 管理團(tuán)隊(duì)整體描述 59 第九部分: 附錄 61 一、 專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)說(shuō)明 61 二、 管理團(tuán)隊(duì)介紹 61 三、 財(cái)務(wù)歷史數(shù)據(jù)表、 預(yù)測(cè)分析表 61 四、 營(yíng)銷(xiāo)方面 62 五、 研發(fā)與生產(chǎn)方面 62 六、 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃方面 63 七、 公司介紹方面 63 八、 其它 64 第 5 頁(yè) 第一部分: 摘要 摘要是對(duì)本商業(yè)計(jì)劃的概述, 也是對(duì)本計(jì)劃基本框架(每個(gè)部分重要內(nèi)容)及特點(diǎn)的描述。 其基本功能是用來(lái)在短時(shí)間內(nèi)吸引投資者的注意力, 所以摘要不要過(guò)長(zhǎng), 不超過(guò)兩頁(yè)的篇幅, 越短越好。應(yīng)著重突出: 行業(yè)與市場(chǎng)分析、 產(chǎn)品或服務(wù)及其客戶價(jià)
6、值(特殊或獨(dú)有商業(yè)機(jī)會(huì))、 獲取成功的關(guān)鍵戰(zhàn)略、 管理團(tuán)隊(duì)、 融資要求以及投資回報(bào)前景。(用最簡(jiǎn)潔、 最能打動(dòng)人的語(yǔ)言描述以下內(nèi)容) 一、公司的宗旨及概況; 二、商業(yè)模式, 產(chǎn)品或服務(wù); 三、你的創(chuàng)新及時(shí)解決了用戶的問(wèn)題, 甚至填補(bǔ)了市場(chǎng)的空缺, 即為客戶帶來(lái)的新價(jià)值; 四、巨大的行業(yè)或市場(chǎng)規(guī)模以及潛在的遠(yuǎn)景; 五、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)(主要與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較); 六、行動(dòng)計(jì)劃(實(shí)現(xiàn)計(jì)劃的具體步驟、 方案, 獲取成功的關(guān)鍵戰(zhàn)略); 七、管理團(tuán)隊(duì)狀況, 即能夠支撐計(jì)劃的管理團(tuán)隊(duì); 八、資金需求以及籌措方法說(shuō)明; 九、能夠?yàn)橥顿Y者短期內(nèi)帶來(lái)的回報(bào)以及能夠看到的未來(lái)前景。 第二部分
7、: 公司概況 一、 基本信息 1. 項(xiàng)目公司與關(guān)聯(lián)公司的關(guān)系以及基本信息; 項(xiàng)目名稱:水果清洗機(jī)項(xiàng)目; 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn):XXX省XXX市XXX縣; 項(xiàng)目承辦公司:XXX有限公司。 2. 成立日期、 發(fā)展歷程、 所屬行業(yè)、 業(yè)務(wù)范圍、 法定名稱、 所有制形式、 辦公地址、 特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、 人員規(guī)模、 硬件資源、 技術(shù)力量、 公共關(guān)系資源、 生產(chǎn)能力、 歷史經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等。 二、 組織結(jié)構(gòu) 1.董事會(huì): 董事會(huì)背景及治理機(jī)制介紹。(董事會(huì)成員資料可以以附件形式體現(xiàn)) 2.管理層構(gòu)成: 管理隊(duì)伍構(gòu)成、 相關(guān)背景介紹, 突出成員的技術(shù)、 經(jīng)驗(yàn)等優(yōu)勢(shì)。(詳細(xì)內(nèi)容可在后面管理團(tuán)隊(duì)介紹部分重點(diǎn)闡述
8、) 3.股權(quán)結(jié)構(gòu): 主要描述目前的股權(quán)分配情況。 4.各部門(mén)職能及經(jīng)營(yíng)目標(biāo): 主要指公司組織結(jié)構(gòu)的說(shuō)明、 重要崗位設(shè)置情況以及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解情況。 三、 公司價(jià)值觀及戰(zhàn)略規(guī)劃 主要指公司追求的愿景(長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)) 以及近期(至少近兩年的) 戰(zhàn)略規(guī)劃,包括研發(fā)、 生產(chǎn)、 市場(chǎng)等方面的戰(zhàn)略目標(biāo)、 規(guī)劃。 四、 專(zhuān)利技術(shù)與知識(shí)產(chǎn)權(quán) 1.公司所擁有的專(zhuān)利技術(shù)及知識(shí)產(chǎn)權(quán) 2.專(zhuān)利技術(shù)的應(yīng)用情況(主要指在具體產(chǎn)品或服務(wù)方面的應(yīng)用以及表現(xiàn)出來(lái)的獨(dú)有優(yōu)勢(shì)、 創(chuàng)造的價(jià)值, 尤其是對(duì)本商業(yè)計(jì)劃所涉及產(chǎn)品或服務(wù)的支撐作用) 3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)策略 五. 場(chǎng)地資源與設(shè)施設(shè)備 主要指公司所占土地資源、
9、 擁有設(shè)施設(shè)備等硬件方面的條件狀況, 包括設(shè)備的先進(jìn)性、 生產(chǎn)能力等情況介紹。(如果需要進(jìn)一步融資擴(kuò)建、 加大投入可做相關(guān)說(shuō)明) 六、 協(xié)作與公共關(guān)系資源 1.供應(yīng)鏈合作:主要指公司在供應(yīng)鏈方面的一些戰(zhàn)略合作關(guān)系,例如合作研發(fā)、委托加工、 供應(yīng)商戰(zhàn)略合作、 聯(lián)合營(yíng)銷(xiāo)、 售后服務(wù)支持等合作關(guān)系說(shuō)明; 2.外部智力支持: 主要指公司與外部智力機(jī)構(gòu)的合作關(guān)系等, 例如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、 律師事務(wù)所、 顧問(wèn)或咨詢公司等。 3.政府、 媒體及社會(huì)資源: 描述所獲得或積累的行業(yè)政策支持、 政府支持、 媒體支持等資源。 第三部分: 項(xiàng)目描述(含產(chǎn)品與服務(wù)) 項(xiàng)目描述屬于概述性內(nèi)容, 盡量言簡(jiǎn)意賅,
10、 其目的是讓讀者快速了解項(xiàng)目的性質(zhì)及其背景情況、 項(xiàng)目的商業(yè)模式及其商業(yè)理念、 創(chuàng)業(yè)者對(duì)項(xiàng)目的熱情以及創(chuàng)業(yè)者獲取成功的承諾與能力, 并樹(shù)立投資人對(duì)你的信心。具體描述內(nèi)容包括項(xiàng)目的歷史(發(fā)展階段)、 基本性質(zhì)、 項(xiàng)目(產(chǎn)品和服務(wù))所創(chuàng)造的價(jià)值、 市場(chǎng)前景、 發(fā)展目標(biāo)、 獲取成功的承諾與能力、 目前財(cái)務(wù)狀況以及經(jīng)營(yíng)主體(公司或者創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)) 概況。 需要注意的是: 項(xiàng)目描述內(nèi)容與整個(gè)商業(yè)計(jì)劃書(shū)的摘要內(nèi)容要有所區(qū)分, 且側(cè)重點(diǎn)不一樣。 前者側(cè)重于項(xiàng)目背景、 商業(yè)模式及其產(chǎn)品或者服務(wù)介紹, 而后者則是側(cè)重于整體商業(yè)計(jì)劃的亮點(diǎn)闡述。 一、 項(xiàng)目背景 1. 項(xiàng)目基本性質(zhì); 2. 項(xiàng)目的歷史(發(fā)展階段
11、) 及現(xiàn)狀; 3. 項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)及其所創(chuàng)造的價(jià)值(詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)“產(chǎn)品和服務(wù)”); 4. 市場(chǎng)前景; 5. 發(fā)展目標(biāo); 6. 獲取成功的承諾與能力; 7. 目前財(cái)務(wù)狀況。 二、 產(chǎn)品和服務(wù) 注:(1) 以下所列為內(nèi)容清單, 具體描述過(guò)程中, 可將其中重復(fù)內(nèi)容予以整合, 例如產(chǎn)品或服務(wù)介紹中的“無(wú)形資產(chǎn)” 與研發(fā)與生產(chǎn)中的“研發(fā)成果”; (2) 整體突出產(chǎn)品和服務(wù)的基本信息、 特征、 優(yōu)勢(shì)及其獨(dú)特的客戶價(jià)值; (3) 以下研發(fā)與生產(chǎn)、 儲(chǔ)運(yùn)、 包裝、 服務(wù)與支持, 是對(duì)“產(chǎn)品和服務(wù)介紹”的補(bǔ)充說(shuō)明內(nèi)容, 內(nèi)容僅供參考, 撰寫(xiě)過(guò)程中, 應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行內(nèi)容項(xiàng)目的選擇, 不要追求
12、面面俱到, 內(nèi)容選擇原則是: 突出產(chǎn)品和服務(wù)的優(yōu)勢(shì)及獨(dú)特價(jià)值,突出影響產(chǎn)品和服務(wù)的關(guān)鍵成功要素, 例如研發(fā)能力、 原材料供應(yīng)、 質(zhì)量控制、售后服務(wù)體系等等; (4) 研發(fā)與生產(chǎn)相關(guān)內(nèi)容應(yīng)該注意與后面“研發(fā)與生產(chǎn)計(jì)劃” 內(nèi)容的協(xié)調(diào),這里只需突出現(xiàn)狀、 突出亮點(diǎn)即可; 包裝相關(guān)內(nèi)容, 在后面“營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃” 中的產(chǎn)品策略部分可能會(huì)提到, 這里不用展開(kāi)描述; 服務(wù)與支持相關(guān)內(nèi)容在后面的“營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃” 中也會(huì)提到, 若這里著重闡述, 后面就不宜贅述; (5) 聚焦于現(xiàn)狀(目前能夠做到的), 而不是未來(lái)。 部分涉及未來(lái)計(jì)劃、 項(xiàng)目發(fā)展所需資源及資金、 經(jīng)營(yíng)管理(關(guān)鍵成功要素相關(guān)) 等內(nèi)容, 可在商業(yè)計(jì)劃書(shū)
13、中后面的營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃或者經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃中再進(jìn)行重點(diǎn)描述, 這里只需要根據(jù)個(gè)人需求簡(jiǎn)單陳述或者不用陳述。 1.產(chǎn)品或服務(wù)介紹 1.1 產(chǎn)品或服務(wù)目錄: 主要指產(chǎn)品的分類(lèi)、 名稱、 規(guī)格、 型號(hào)、 產(chǎn)量、 價(jià)格等。(可以以表格形式體現(xiàn)。) 1.2 產(chǎn)品特性、 功能及提供的客戶價(jià)值 1.3 產(chǎn)品生命周期 1.4 無(wú)形資產(chǎn)(商標(biāo)知識(shí)產(chǎn)權(quán)專(zhuān)利等) 1.5 知識(shí)產(chǎn)權(quán)策略(與“公司概況” 部分相關(guān)內(nèi)容相重, 這里僅指產(chǎn)品相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)) 2.研發(fā)與生產(chǎn) 2.1 正在開(kāi)發(fā)/待開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的簡(jiǎn)介(或者未來(lái)服務(wù)規(guī)劃) 要求描述新產(chǎn)品或者服務(wù)的詳細(xì)介紹以及突出為客戶提供的新價(jià)值。 2.2 公司已往的研究與開(kāi)
14、發(fā)成果及其技術(shù)先進(jìn)性 2.3 公司現(xiàn)有技術(shù)開(kāi)發(fā)資源以及技術(shù)儲(chǔ)備情況 2.4 資源及原材料供應(yīng) 2.5 現(xiàn)有生產(chǎn)條件和生產(chǎn)能力 2.6 擴(kuò)建設(shè)施、 添加設(shè)備、 要求及成本, 擴(kuò)增后生產(chǎn)能力(與“公司概況” 部 分相關(guān)內(nèi)容相重, 注意前后內(nèi)容的一致性以及不同的側(cè)重點(diǎn)) 2.7 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、 加工工藝、 質(zhì)檢(質(zhì)量控制) 和生產(chǎn)成本控制 2.8 HSE 管理策略 2.9 研發(fā)計(jì)劃(含資金、 人員投入計(jì)劃)、 產(chǎn)量計(jì)劃及時(shí)間表 3.包裝 包裝工作需要使儲(chǔ)運(yùn)方和客戶都相信你的產(chǎn)品會(huì)安全離開(kāi)貨架, 且包裝的設(shè)計(jì)與風(fēng)格最好是具有一定的差異化, 可以快速對(duì)外樹(shù)立良好的品牌形象, 并博得客戶的
15、認(rèn)同。 4.儲(chǔ)運(yùn) 現(xiàn)有的庫(kù)存、 儲(chǔ)運(yùn)條件, 以及需要改善的要求、 所需資源與成本。 5.服務(wù)與支持 詳細(xì)介紹產(chǎn)品的售前、 售中服務(wù)相關(guān)要求以及售后服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和用戶技術(shù)支持。 包括提倡的服務(wù)理念、 服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、 服務(wù)流程、 服務(wù)質(zhì)量體系、 服務(wù)考核機(jī)制等相關(guān)內(nèi)容。(有關(guān)文件可以以附件形式體現(xiàn)) 注: 關(guān)于公司概況內(nèi)容(公司經(jīng)營(yíng)主體介紹), 若已在第二部分中詳細(xì)闡述,這里無(wú)需重復(fù)描述, 但是可以結(jié)合項(xiàng)目背景內(nèi)容強(qiáng)調(diào)一下公司的一些能力與資源優(yōu)勢(shì)。 第四部分: 行業(yè)及市場(chǎng)分析 這里所指的行業(yè)及市場(chǎng)分析, 是廣義的行業(yè)及市場(chǎng)分析, 包括整個(gè)行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢(shì)分析、 企業(yè)所在市場(chǎng)細(xì)分領(lǐng)域的
16、發(fā)展現(xiàn)狀及發(fā)展前景分析、 競(jìng)爭(zhēng)分析、 項(xiàng)目發(fā)展 SWOT 分析四部分內(nèi)容。 內(nèi)容重點(diǎn): 行業(yè)大環(huán)境發(fā)展機(jī)會(huì); 細(xì)分市場(chǎng)發(fā)展前景; 目標(biāo)市場(chǎng)定位(包括選擇目標(biāo)市場(chǎng)的理由, 以及為什么目標(biāo)市場(chǎng)中的客戶將購(gòu)買(mǎi)你公司的產(chǎn)品或服); 競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)比分析(突出競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)); 最后結(jié)合 SWOT 分析得出總體結(jié)論: 進(jìn)入行業(yè)及市場(chǎng)的機(jī)會(huì)如何, 具備哪些優(yōu)勢(shì), 存在哪些劣勢(shì)與威脅, 采取哪些策略來(lái)確保項(xiàng)目發(fā)揮最大優(yōu)勢(shì)、 抓住機(jī)會(huì)并獲取成功。 一、 行業(yè)分析 行業(yè)是指為市場(chǎng)生產(chǎn)和銷(xiāo)售產(chǎn)品或者提供服務(wù)的一群公司, 行業(yè)決定著你的同行與競(jìng)爭(zhēng)者。 這里所言的行業(yè)分析, 是指企業(yè)所處行業(yè)大環(huán)境分析, 而并非細(xì)分市場(chǎng)或者
17、細(xì)分行業(yè)的分析。 當(dāng)然, 分析過(guò)程中, 我們應(yīng)該盡量選擇對(duì)企業(yè)所處細(xì)分市場(chǎng)或者產(chǎn)品及服務(wù)定位的目標(biāo)市場(chǎng)影響較大的因素進(jìn)行分析, 而千萬(wàn)不要摘取一些大的行業(yè)分析報(bào)告內(nèi)容, 甚至是安排一些與項(xiàng)目“不相干” 的行業(yè)分析內(nèi)容。 (一) 行業(yè)發(fā)展歷史、 現(xiàn)狀與趨勢(shì)(包括行業(yè)市場(chǎng)前景分析與預(yù)測(cè)); 相關(guān)圖表: 行業(yè)產(chǎn)值增長(zhǎng)趨勢(shì)圖、 行業(yè)近年投資熱度分析表; (二) 行業(yè)準(zhǔn)入與政策環(huán)境分析(包括進(jìn)入該行業(yè)的技術(shù)壁壘、 貿(mào)易壁壘、政策限制等分析); 相關(guān)分析工具: PEST 分析法、 五力模型等等。 (三) 對(duì)產(chǎn)品利潤(rùn)、 利潤(rùn)率影響較大的行業(yè)發(fā)展因素, 例如哪些行業(yè)的變化、哪些政策的變化、 技術(shù)的變
18、革、 競(jìng)爭(zhēng)者數(shù)量規(guī)模及成長(zhǎng)速度, 等等。 二、 市場(chǎng)分析 市場(chǎng)是指產(chǎn)品或服務(wù)出售的地方, 市場(chǎng)決定著你的機(jī)會(huì)和客戶。 這里的市場(chǎng),實(shí)質(zhì)上就是指你的產(chǎn)品或服務(wù)所定位的目標(biāo)細(xì)分市場(chǎng)。 市場(chǎng)細(xì)分是指營(yíng)銷(xiāo)者通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研, 依據(jù)消費(fèi)者的需要和欲望、 購(gòu)買(mǎi)行為和購(gòu)買(mǎi)習(xí)慣等方面的差異, 把某一產(chǎn)品的市場(chǎng)整體劃分為若干消費(fèi)者群的市場(chǎng)分類(lèi)過(guò)程。 因此, 該部分內(nèi)容, 一定要讓讀者清楚了解你所選擇的目標(biāo)市場(chǎng)、 選擇該目標(biāo)市場(chǎng)的理由, 以及為什么目標(biāo)市場(chǎng)中的客戶將會(huì)購(gòu)買(mǎi)你公司的產(chǎn)品或服務(wù)。 (一) 目標(biāo)市場(chǎng)定位說(shuō)明(細(xì)分市場(chǎng)定位) 主要描述細(xì)分市場(chǎng)特點(diǎn): 消費(fèi)者結(jié)構(gòu)特征(年齡、 性別、 學(xué)歷、 職業(yè)等)、
19、分布區(qū)域、 購(gòu)買(mǎi)動(dòng)機(jī)、 購(gòu)買(mǎi)習(xí)慣、 購(gòu)買(mǎi)需求、 購(gòu)買(mǎi)能力等等。相關(guān)分析工具: 目標(biāo)市場(chǎng)特征調(diào)查分析及策略制定、 消費(fèi)者分析工具。 (二) 細(xì)分市場(chǎng)現(xiàn)狀及需求預(yù)測(cè) 1、 市場(chǎng)發(fā)展現(xiàn)狀: 目前的消費(fèi)者數(shù)量、 銷(xiāo)售額(含單位銷(xiāo)售額與總銷(xiāo)售額)、增長(zhǎng)速度以及目標(biāo)市場(chǎng)供給情況及競(jìng)爭(zhēng)者分析(主要競(jìng)爭(zhēng)者及所占市場(chǎng)份額, 詳細(xì)的競(jìng)爭(zhēng)分析內(nèi)容另見(jiàn)“競(jìng)爭(zhēng)分析” 章節(jié)); 2、 市場(chǎng)增長(zhǎng)空間: 潛在消費(fèi)者數(shù)量、 預(yù)計(jì)銷(xiāo)售額(含單位銷(xiāo)售額、 總銷(xiāo)售額,根據(jù)市場(chǎng)的增長(zhǎng)速度進(jìn)行判斷)、 預(yù)計(jì)市場(chǎng)供給情況(競(jìng)爭(zhēng)性); 3、 影響市場(chǎng)需求的主要因素(尤指良好的發(fā)展機(jī)遇): 例如行業(yè)變化、 技術(shù)變革、 競(jìng)爭(zhēng)性、 政策變
20、化, 等等。相關(guān)分析工具: 有關(guān)細(xì)分市場(chǎng)消費(fèi)者數(shù)量及產(chǎn)品銷(xiāo)售額數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表、 細(xì)分市場(chǎng)可行性分析。 (三) 選擇該目標(biāo)市場(chǎng)的理由 1、 市場(chǎng)增長(zhǎng)空間以及市場(chǎng)機(jī)會(huì)如何? 2、 你的產(chǎn)品和服務(wù)是如何滿足市場(chǎng)需求的? 是否創(chuàng)造了新的客戶價(jià)值? 3、 你具備哪些競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)? (可結(jié)合“五力模型” 分析、 競(jìng)爭(zhēng)分析、 SWOT 分析內(nèi)容, 簡(jiǎn)要闡述) 4、 如果存在劣勢(shì)或者面臨新入者威脅、 替代品威脅等, 你將采取哪些策略獲取成功? (可結(jié)合“五力模型” 分析、 競(jìng)爭(zhēng)分析、 SWOT 分析內(nèi)容, 簡(jiǎn)要闡述) 5、未來(lái) 3-5 年預(yù)計(jì)銷(xiāo)售額多少? 預(yù)計(jì)市場(chǎng)占有率多少? 預(yù)計(jì)利潤(rùn)率多少?(可以用表格
21、形式呈現(xiàn)) 三、 競(jìng)爭(zhēng)分析 競(jìng)爭(zhēng)分析, 即行業(yè)壟斷性以及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)比分析, 其核心內(nèi)容為競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析。 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手主要指那些在同一行業(yè)里生產(chǎn)同樣產(chǎn)品或提供類(lèi)似服務(wù)的那些公司, 他們將對(duì)你的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的成功構(gòu)成威脅。 全面了解你的競(jìng)爭(zhēng)者, 可以減少遭致失敗的風(fēng)險(xiǎn), 同時(shí)還可以幫助你采取有效的競(jìng)爭(zhēng)策略獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。 讀者通常需要了解的是: 1. 誰(shuí)是你直接和潛在的競(jìng)爭(zhēng)者? 2. 你的產(chǎn)品和服務(wù)與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有什么區(qū)別? 3. 你的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)你的項(xiàng)目構(gòu)成了多大的威脅? 4. 你的競(jìng)爭(zhēng)策略是什么? (一) 行業(yè)壟斷性分析(根據(jù)需要安排, 大部分都不涉及行業(yè)壟斷性分析)行業(yè)壟斷性分析, 要
22、注意判斷行業(yè)壟斷的可持續(xù)性, 因?yàn)殡S著政策或者行業(yè)市場(chǎng)的變化, 壟斷地位可能會(huì)發(fā)生變化。 (二) 主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析(要求選取 5 家以上) 1.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手概況(名單、 所占市場(chǎng)份額、 特征、 基本信息) 2.行業(yè)內(nèi)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較分析 主要從細(xì)分市場(chǎng)的市場(chǎng)份額、 增長(zhǎng)速度、 公司實(shí)力、 研發(fā)能力、 產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品質(zhì)量、 成本、 營(yíng)銷(xiāo)渠道、 客戶群、 服務(wù)支持、 管理水平等方面進(jìn)行比較。(可以以表格的形式進(jìn)行比較分析) 3.競(jìng)爭(zhēng)分析結(jié)論:公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì),并指出公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)能夠持續(xù)多久。 主要分析工具: 競(jìng)爭(zhēng)者分析相關(guān)分析工具。 注: 主要突出公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì), 因此在以上比較分析
23、過(guò)程中, 不要過(guò)于介紹太多的細(xì)節(jié), 應(yīng)該抓住關(guān)鍵的競(jìng)爭(zhēng)要素(例如技術(shù)創(chuàng)新的高水平、 產(chǎn)品質(zhì)量的優(yōu)越性、 成本控制的優(yōu)勢(shì)、 營(yíng)銷(xiāo)渠道的資源優(yōu)勢(shì)等等) 進(jìn)行對(duì)比分析, 從而得出公司具備較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的結(jié)論。 (三) 競(jìng)爭(zhēng)策略或消除壁壘 針對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手, 尤其是針對(duì)競(jìng)爭(zhēng)分析中存在的劣勢(shì), 采取哪些策略, 如何揚(yáng)長(zhǎng)避短、 如何攻克薄弱點(diǎn); 面對(duì)進(jìn)入目標(biāo)市場(chǎng)過(guò)程中可能遇到的壁壘, 如何來(lái)消除這些壁壘。 四、 SWOT分析 這里采用的 SWOT 分析法, 通常是將上述分析過(guò)程內(nèi)容或者部分分析結(jié)論,采用 SWOT 分析工具, 對(duì)項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)、 劣勢(shì)、 機(jī)會(huì)、 威脅進(jìn)行總結(jié)性分析, 從而得出總體結(jié)論: 進(jìn)入
24、行業(yè)及市場(chǎng)的機(jī)會(huì)如何, 具備哪些優(yōu)勢(shì), 存在哪些劣勢(shì)與威脅, 采取哪些策略來(lái)確保項(xiàng)目發(fā)揮最大優(yōu)勢(shì)、 抓住機(jī)會(huì)并獲取成功。 (一) 項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)分析 例如: 研發(fā)、 團(tuán)隊(duì)、 技術(shù)、 產(chǎn)品質(zhì)量、 營(yíng)銷(xiāo)渠道等方面與競(jìng)爭(zhēng)者比較, 具備較強(qiáng)優(yōu)勢(shì)。 (二) 項(xiàng)目弱勢(shì)分析 例如: 新創(chuàng)立公司品牌影響力弱、 產(chǎn)品更新速度相對(duì)較慢、 融資前生產(chǎn)硬件條件有待改善, 等等。 (三) 項(xiàng)目機(jī)會(huì)分析 例如: 行業(yè)發(fā)展前景巨大、 細(xì)分市場(chǎng)增長(zhǎng)空間大、 政策支持行業(yè)發(fā)展, 等等。 (四) 項(xiàng)目威脅分析 例如: 行業(yè)新進(jìn)入者威脅、 替代品威脅、 行業(yè)進(jìn)入技術(shù)壁壘、 貿(mào)易壁壘、 資質(zhì)要求壁壘、 政策限制等等。 S
25、WOT分析結(jié)論: 目前, 你的項(xiàng)目(產(chǎn)品或服務(wù)) 進(jìn)入行業(yè)及市場(chǎng)的機(jī)會(huì)如何; 與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比較你的項(xiàng)目具備哪些得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì); 與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較又存在哪些劣勢(shì); 同時(shí),你的項(xiàng)目發(fā)展可能會(huì)面臨哪些威脅? 你將采取什么樣的策略來(lái)消除競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)與發(fā)展威脅, 從而構(gòu)建競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、 抓住最佳機(jī)會(huì)并獲取成功。 第五部分: 項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃 這里所指的項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃, 實(shí)際上是公司的“戰(zhàn)略規(guī)劃”, 具體包括公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃、 各項(xiàng)細(xì)分職能戰(zhàn)略規(guī)劃(研發(fā)與生產(chǎn)計(jì)劃、 營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃、 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃等等)。 實(shí)際上, 本部分內(nèi)容是基于描述完公司概況、 項(xiàng)目基本情況、 產(chǎn)品及服務(wù)、行業(yè)及市場(chǎng)分析(包括競(jìng)爭(zhēng)分析) 之后, 提
26、出項(xiàng)目將要實(shí)現(xiàn)的總體戰(zhàn)略目標(biāo)以及達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的具體實(shí)施方案。 需要注意的是: 第一, 部分內(nèi)容與商業(yè)計(jì)劃書(shū)中前后文可能存在一些重復(fù),需要重點(diǎn)協(xié)調(diào), 例如在公司概況中可能會(huì)涉及到公司戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容, 但在公司概況中只需簡(jiǎn)明扼要的描述, 又比如研發(fā)與生產(chǎn)計(jì)劃中, 涉及到研發(fā)與生產(chǎn)現(xiàn)狀的一些內(nèi)容, 在產(chǎn)品和服務(wù)中可能會(huì)突出描述, 用以突出研發(fā)與生產(chǎn)能力, 那么這里著重描述未來(lái)計(jì)劃部分內(nèi)容即可; 第二, 關(guān)于具體的階段目標(biāo)、 計(jì)劃及實(shí)施進(jìn)度, 既可以在總體戰(zhàn)略目標(biāo)與規(guī)劃中闡述, 也可以在經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃中描述; 第三,關(guān)于財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容, 嚴(yán)格意義上也是屬于執(zhí)行計(jì)劃部分的內(nèi)容, 但考慮其重要性,一般都是安排
27、獨(dú)立章節(jié)予以闡述, 不過(guò)在本部分中可以強(qiáng)調(diào)一些財(cái)務(wù)目標(biāo)、 大概的財(cái)務(wù)計(jì)劃工作; 第四, 在各項(xiàng)戰(zhàn)略規(guī)劃描述過(guò)程中, 一定要突出支撐項(xiàng)目獲取成功的關(guān)鍵因素, 切忌面面俱到。 一、 總體戰(zhàn)略目標(biāo)與規(guī)劃 (一) 公司愿景與使命 公司愿景是企業(yè)為之奮斗的藍(lán)圖, 是組織成員發(fā)自內(nèi)心的對(duì)組織未來(lái)的一種遠(yuǎn)期追求, 必須向讀者明確公司存在的理由、 價(jià)值觀以及戰(zhàn)略目標(biāo);公司使命是指企業(yè)在社會(huì)進(jìn)步和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所應(yīng)擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧拓?zé)任。 是指企業(yè)的根本性質(zhì)和存在的理由, 說(shuō)明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域、 經(jīng)營(yíng)思想, 為企業(yè)目標(biāo)的確立與戰(zhàn)略的制定提供依據(jù)。 (二) 近期戰(zhàn)略目標(biāo)及規(guī)劃(近?3-5年) 在戰(zhàn)略規(guī)劃描述中,
28、 應(yīng)突出項(xiàng)目的關(guān)鍵成功要素, 不一定非得按照以下所列項(xiàng)目?jī)?nèi)容撰寫(xiě), 而且不同企業(yè)關(guān)鍵成功要素(尤其是職能戰(zhàn)略目標(biāo)及規(guī)劃) 都不盡相同。 (1) 財(cái)務(wù)目標(biāo)/業(yè)績(jī)目標(biāo) 1、 銷(xiāo)售額; 2、 利潤(rùn); 3、 市場(chǎng)占有率; 4、 盈虧平衡點(diǎn); 5、 資本周轉(zhuǎn)能力。 (2) 職能/能力目標(biāo)及戰(zhàn)略規(guī)劃 注: 以下所列內(nèi)容主要強(qiáng)調(diào)目標(biāo)與總體規(guī)劃, 具體實(shí)施方案分別另見(jiàn)“研發(fā)與生產(chǎn)計(jì)劃”、“營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃”、“經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃” 以及“財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與融資計(jì)劃”。 1、 研發(fā)與生產(chǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)及規(guī)劃; 2、 財(cái)務(wù)(資本) 戰(zhàn)略目標(biāo)及規(guī)劃(包括公司自己的資金投入、 使用計(jì)劃以及融資計(jì)劃); 3、 營(yíng)銷(xiāo)(含品牌)
29、 戰(zhàn)略目標(biāo)及規(guī)劃; 4、 人才(組織能力) 戰(zhàn)略目標(biāo)及規(guī)劃; 5、 公共關(guān)系(資源整合) 戰(zhàn)略目標(biāo)及規(guī)劃; 6、 企業(yè)文化戰(zhàn)略目標(biāo)及規(guī)劃; 7、 社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略目標(biāo)及規(guī)劃。 (三) 階段目標(biāo)及工作計(jì)劃 該部分主要描述各階段發(fā)展目標(biāo)以及具體的工作重點(diǎn)內(nèi)容。 即如何分階段、分步驟實(shí)現(xiàn)上述戰(zhàn)略規(guī)劃。 可以按照項(xiàng)目發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期擬定階段目標(biāo)及工作計(jì)劃, 也可以按照年度擬定目標(biāo)與計(jì)劃。 盡量用表格形式清晰闡述。 例如: 年度/時(shí)間段 階段目標(biāo) 階段工作重點(diǎn) 備注 (四) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 該部分內(nèi)容主要描述項(xiàng)目當(dāng)前的進(jìn)展?fàn)顟B(tài), 強(qiáng)調(diào)近期(尤指項(xiàng)目初期) 的階段性工作(或者里程碑交付成
30、果名稱) 的完成情況。 一般是針對(duì)某些已經(jīng)啟動(dòng)或者初步投入運(yùn)營(yíng)的項(xiàng)目, 便于讀者掌握項(xiàng)目發(fā)展?fàn)顟B(tài)。 例如一些網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)項(xiàng)目, 需要重點(diǎn)描述網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)籌備、 建設(shè)及上線階段的工作完成情況。 階段性工作 計(jì)劃完成時(shí)間 完成情況 備注 注: 1、 本部分內(nèi)容也可以與“階段目標(biāo)與工作計(jì)劃” 內(nèi)容融合, 作為長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)及工作計(jì)劃的一部分, 作為一個(gè)整體來(lái)闡述; 2、 注意與項(xiàng)目描述中項(xiàng)目背景內(nèi)容的協(xié)調(diào), 因?yàn)轫?xiàng)目描述中包括項(xiàng)目歷史階段及現(xiàn)狀的介紹。 可根據(jù)需要從不同角度重點(diǎn)闡述, 或者只在某一章節(jié)中強(qiáng)調(diào)該內(nèi)容。 二、 研發(fā)與生產(chǎn)計(jì)劃 (一) 研究與開(kāi)發(fā) 1.研發(fā)能力方面 1.1 已
31、有研發(fā)成果、 新開(kāi)發(fā)產(chǎn)品以及關(guān)鍵技術(shù)的先進(jìn)性(包括技術(shù)專(zhuān)利、 知識(shí)產(chǎn)權(quán)、 獲得獎(jiǎng)勵(lì)等); 1.2 公司參與制訂產(chǎn)品或技術(shù)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)量檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)情況; 1.3 國(guó)內(nèi)外技術(shù)與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)(與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較) 2.研發(fā)資源及研發(fā)管理方面 2.1 目前研發(fā)投入情況(可列表說(shuō)明每年購(gòu)置開(kāi)發(fā)設(shè)備、 開(kāi)發(fā)人員工資、 試驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)用、 專(zhuān)利申請(qǐng)或技術(shù)資格認(rèn)證費(fèi)用以及與開(kāi)發(fā)有關(guān)的其它費(fèi)用); 2.2 現(xiàn)有技術(shù)團(tuán)隊(duì)以及技術(shù)專(zhuān)利儲(chǔ)備情況; 2.3 現(xiàn)有研發(fā)設(shè)備情況; 2.4 現(xiàn)有研發(fā)合作資源情況(例如高校、 研究機(jī)構(gòu)等, 包括合作方式說(shuō)明); 2.5 如何確保技術(shù)隊(duì)伍穩(wěn)定, 例如技術(shù)開(kāi)發(fā)以及創(chuàng)新激
32、勵(lì)機(jī)制與措施。 3.研發(fā)計(jì)劃方面為保證未來(lái)研發(fā)產(chǎn)品的質(zhì)量、 產(chǎn)品的升級(jí)換代以及保持技術(shù)領(lǐng)先地位, 需要說(shuō)明公司的技術(shù)研發(fā)方向、 未來(lái)重點(diǎn)開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品、 研發(fā)投入計(jì)劃及管理措施。 3.1 未來(lái)技術(shù)研發(fā)方向說(shuō)明, 例如重點(diǎn)領(lǐng)域、 關(guān)鍵技術(shù)突破, 要求說(shuō)明具體的時(shí)間進(jìn)度安排; 3.2 未來(lái)重點(diǎn)開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品說(shuō)明, 例如即將上市的產(chǎn)品、 未來(lái)投放市場(chǎng)的創(chuàng)新產(chǎn)品, 要求說(shuō)明具體的時(shí)間進(jìn)度安排; 3.3 公司未來(lái) 3 ~ 5 年研發(fā)資金、 設(shè)備與人才投入計(jì)劃; 3.4 管理措施: 主要指合作資源的繼續(xù)拓展、 技術(shù)隊(duì)伍的激勵(lì)、 質(zhì)量與成本的控制等相關(guān)說(shuō)明。 (二) 生產(chǎn)制造 1.生產(chǎn)制造能力方面
33、1.1 產(chǎn)品生產(chǎn)制造方式: 企業(yè)自建廠生產(chǎn)產(chǎn)品, 還是委托生產(chǎn), 或其它方式,請(qǐng)說(shuō)明原因; 1.2 生產(chǎn)條件情況: 地理位置、 廠房及庫(kù)房面積、 環(huán)境及設(shè)施條件、 交通、 倉(cāng)儲(chǔ)、 物流等; 1.3 生產(chǎn)設(shè)備情況: 設(shè)備性質(zhì), 是專(zhuān)用設(shè)備還是通用設(shè)備; 設(shè)備先進(jìn)程度如何;設(shè)備價(jià)值多少, 是否投保; 設(shè)備生產(chǎn)能力如何, 能否滿足公司產(chǎn)品銷(xiāo)售增長(zhǎng)的要求, 等等; 1.4 生產(chǎn)管理團(tuán)隊(duì)情況: 生產(chǎn)管理人員、 設(shè)備操作特殊技能人才儲(chǔ)備情況; 生產(chǎn)一線操作人員穩(wěn)定情況。 2.生產(chǎn)管理方面 2.1 生產(chǎn)制造過(guò)程、 工藝流程說(shuō)明(簡(jiǎn)述, 并附加圖表形式呈現(xiàn)); 2.2 主要原材料、 元器件、 配件
34、以及關(guān)鍵零部件的供應(yīng)情況(進(jìn)貨渠道的穩(wěn)定性、 可靠性、 質(zhì)量、 價(jià)格及周期, 必要情況下, 可列出主要供應(yīng)商的名單及其合作歷史、 優(yōu)勢(shì)); 2.3 質(zhì)量控制: 描述生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)品的質(zhì)量管理體系, 例如供應(yīng)質(zhì)量控制、 生產(chǎn)全程質(zhì)量檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)、 生產(chǎn)制造及工藝流程規(guī)范與管理、 質(zhì)量改進(jìn)等等。 如何確保生產(chǎn)效率與產(chǎn)品質(zhì)量, 成品率、 返修率、 廢品率等的控制目標(biāo)范圍; 2.4 成本控制: 描述產(chǎn)品成本與生產(chǎn)成本的控制措施, 如何形成成本優(yōu)勢(shì)。 3.生產(chǎn)計(jì)劃方面 注: 一般要明確生產(chǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃, 并主要描述產(chǎn)量計(jì)劃、 未來(lái) 3-5 年的生產(chǎn)投入計(jì)劃, 以下所列其它內(nèi)容僅供參考。 其中的質(zhì)量管理、
35、供應(yīng)商管理、 成本控制、HSE 管理等策略, 應(yīng)注意與上述“生產(chǎn)管理” 中內(nèi)容的銜接, 避免重復(fù)。 3.1 產(chǎn)量計(jì)劃及時(shí)間進(jìn)度安排; 3.2 未來(lái) 3-5 年生產(chǎn)投入計(jì)劃, 例如廠房擴(kuò)建、 生產(chǎn)線擴(kuò)容、 設(shè)備添加、 設(shè)備更新升級(jí)、 人才引進(jìn)等; 3.3 生產(chǎn)制造流程、 工藝流程進(jìn)一步優(yōu)化; 3.4 供應(yīng)商管理策略; 3.5 質(zhì)量加強(qiáng)策略; 3.6 成本控制策略; 3.7 HSE 管理策略。 三、 營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃 將你的產(chǎn)品或者服務(wù)出售出去, 是創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目成功的關(guān)鍵步驟。 制定營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃有兩個(gè)重要意義: 一是為團(tuán)隊(duì)明確行之有效的營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略, 并實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品或者服務(wù)的成功銷(xiāo)售, 是商業(yè)計(jì)劃書(shū)中不
36、可分割的一部分; 二是讓人能夠預(yù)期成功的營(yíng)銷(xiāo)策略以及優(yōu)秀的營(yíng)銷(xiāo)能力可以大大獲得讀者的信任。通常情況下,“營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃” 內(nèi)容需要特別設(shè)立一個(gè)篇章進(jìn)行重點(diǎn)展開(kāi)描述。 商業(yè)計(jì)劃書(shū)中的“營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃” 主要突出描述營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)、 營(yíng)銷(xiāo)策略、 客戶服務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)管理、 公共關(guān)系等內(nèi)容, 而完善的“營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃書(shū)”還包括營(yíng)銷(xiāo)狀況分析、 SWOT分析、 營(yíng)銷(xiāo)預(yù)算、 營(yíng)銷(xiāo)控制等內(nèi)容, 這里無(wú)需展開(kāi)描述。 (一) 營(yíng)銷(xiāo)目標(biāo)與規(guī)劃(預(yù)計(jì)市場(chǎng)滲透與銷(xiāo)量) 明確近 3-5 年銷(xiāo)售需要達(dá)到的目標(biāo)以及具體的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)計(jì)劃, 可按階段分解總體目標(biāo)。 總體目標(biāo)也可以用一些關(guān)鍵指標(biāo)來(lái)衡量, 以下為示例: 市場(chǎng)份額(%) 有效銷(xiāo)售率(%)
37、 實(shí)際完成率(%) 潛在的購(gòu)買(mǎi)者/用戶(每年數(shù)量) 總銷(xiāo)售量/銷(xiāo)售額 每個(gè)購(gòu)買(mǎi)者的購(gòu)買(mǎi)量 平均購(gòu)買(mǎi)價(jià)格 廣告宣傳/出版物上宣傳的目標(biāo)數(shù)量 渠道商發(fā)展數(shù)量 品牌地位/品牌價(jià)值 注: 1.部分內(nèi)容, 可能與戰(zhàn)略規(guī)劃中涉及的戰(zhàn)略目標(biāo)相同, 但是這里強(qiáng)調(diào)的是營(yíng)銷(xiāo) 戰(zhàn)略目標(biāo); 2.可以用圖表形式表達(dá), 并列出近 3-5 年每年的預(yù)期目標(biāo)。 (二) 營(yíng)銷(xiāo)策略 營(yíng)銷(xiāo)策略主要包括產(chǎn)品策略、 價(jià)格策略、 分銷(xiāo)策略、 促銷(xiāo)策略四個(gè)部分。 1.產(chǎn)品策略 產(chǎn)品策略常用的有產(chǎn)品的差異化定位、 產(chǎn)品包裝設(shè)計(jì)、 產(chǎn)品組合策略等。(如果在產(chǎn)品和服務(wù)部分已經(jīng)有相關(guān)闡述, 這里可以言簡(jiǎn)意賅一些)
38、 2.價(jià)格策略 產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的構(gòu)成及銷(xiāo)售價(jià)格制訂的依據(jù); 影響價(jià)格變化的因素和對(duì)策。 3.分銷(xiāo)策略 主要指建立銷(xiāo)售渠道的策略與實(shí)施。 具體分銷(xiāo)策略可以從以下兩方面闡述: 3.1 直銷(xiāo) 直銷(xiāo)是指在固定零售店鋪以外的地方(例如個(gè)人住所、 工作地點(diǎn)或者其他場(chǎng)所), 由獨(dú)立的營(yíng)銷(xiāo)人員以面對(duì)面的方式, 通過(guò)講解和示范方式將產(chǎn)品和服務(wù)直接介紹給消費(fèi)者, 進(jìn)行消費(fèi)品的行銷(xiāo)。 這里要求描述詳細(xì)的直銷(xiāo)體系、 銷(xiāo)售隊(duì)伍的運(yùn)行機(jī)制、 實(shí)施計(jì)劃以及達(dá)成的任務(wù)額。 具體銷(xiāo)售方式包括面對(duì)面銷(xiāo)售、 直銷(xiāo)店、 電話銷(xiāo)售、 網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售等等。 3.2 渠道商 渠道商主要是指連接制造商和消費(fèi)者之間的眾多中間企業(yè), 包
39、括: 批發(fā)商,經(jīng)銷(xiāo)商、 零售商, 代理商和經(jīng)紀(jì)商等等。 這里要求描述所選擇不同渠道的功能、 特點(diǎn)及其優(yōu)勢(shì)(其中包括可能過(guò)去已經(jīng)建立起來(lái)的銷(xiāo)售渠道), 渠道網(wǎng)絡(luò)的區(qū)域布局、 不同渠道的發(fā)展目標(biāo)與規(guī)劃、 渠道管理機(jī)制、 渠道商服務(wù)支持以及達(dá)成的任務(wù)額。其中為渠道商提供的服務(wù)支持, 主要從以下幾方面努力: 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì): 具有獨(dú)特的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì), 且保持穩(wěn)定的利潤(rùn)和市場(chǎng)地位。 產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格: 制定合理且有很強(qiáng)吸引力(盈利空間大) 的價(jià)格。 廣告宣傳與公共關(guān)系: 適當(dāng)?shù)膹V告投入、 開(kāi)展市場(chǎng)公關(guān)活動(dòng)、 提供有效的銷(xiāo)售(宣傳) 資料, 最大程度地提高顧客的理解度和需求, 促使銷(xiāo)售過(guò)程加快和簡(jiǎn)易化。
40、 技術(shù)/專(zhuān)業(yè)服務(wù): 準(zhǔn)確有效、 反映迅速。 人員培訓(xùn): 必要的情況下, 為渠道商提供銷(xiāo)售人員培訓(xùn)支持。 保障性服務(wù): 在設(shè)計(jì)、 制造、 包裝、 儲(chǔ)運(yùn)等方面提供服務(wù)支撐, 例如當(dāng)需要產(chǎn)品時(shí)可立刻發(fā)貨。 4.促銷(xiāo)策略(促銷(xiāo)與市場(chǎng)滲透) 4.1 主要促銷(xiāo)方式 主要促銷(xiāo)方式包括折扣優(yōu)惠、 禮品派贈(zèng)、 產(chǎn)品展示會(huì)、 DM 直投、 與渠道商聯(lián)合促銷(xiāo)、 活動(dòng)促銷(xiāo)等等; 要求對(duì)所采用促銷(xiāo)方式的特點(diǎn)、 具體內(nèi)容、 時(shí)間安排、 作用以及預(yù)計(jì)產(chǎn)生的效果進(jìn)行說(shuō)明。 4.2 廣告宣傳與公關(guān)活動(dòng) 廣告宣傳: 廣告投放規(guī)劃(包括投放媒介對(duì)象、 投放周期安排、 廣告宣傳內(nèi)容)、 宣傳對(duì)象、 預(yù)計(jì)效果;資料宣傳
41、: 廣告宣傳資料、 品牌形象手冊(cè)等; 自媒體宣傳: 企業(yè)內(nèi)刊、 官方網(wǎng)站、 企業(yè)微博等自媒體的宣傳計(jì)劃。 公關(guān)活動(dòng): 包括新聞發(fā)布會(huì)、 年會(huì)、 學(xué)術(shù)研討會(huì)等; 品牌活動(dòng): 主要指推廣產(chǎn)品品牌、 企業(yè)形象的系列品牌活動(dòng)。 (三) 客戶服務(wù) 客戶服務(wù)主要包括售后服務(wù)以及日常客戶關(guān)系維護(hù)兩個(gè)方面的工作內(nèi)容。 1.售后服務(wù) 描述產(chǎn)品售后服務(wù)方面的策略與實(shí)施方案。 例如服務(wù)理念、 服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、 服務(wù)流程、 服務(wù)管理體系。(相關(guān)內(nèi)容注意不要與“產(chǎn)品與服務(wù)” 部分中“服務(wù)與支持”內(nèi)容重復(fù)太多, 如果完全一致, 可略作說(shuō)明) 2.客戶關(guān)系維護(hù) 描述客戶關(guān)系維護(hù)的主要策略, 例如客戶滿意度調(diào)查、
42、 客戶需求調(diào)研、 客戶數(shù)據(jù)分析、 客戶開(kāi)發(fā)與維護(hù)管理制度、 客戶關(guān)系拓展及維護(hù)活動(dòng)。 (四) 營(yíng)銷(xiāo)管理 營(yíng)銷(xiāo)管理主要包括營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍建設(shè)以及日常銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理兩個(gè)方面的工作內(nèi)容。 1.營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍建設(shè) 營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍現(xiàn)狀、 營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍建設(shè)計(jì)劃、 培訓(xùn)計(jì)劃、 配套的銷(xiāo)售管理機(jī)制, 例如銷(xiāo)售人員管理辦法、 銷(xiāo)售業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)制度、 相關(guān)績(jī)效考核制度。(相關(guān)管理辦法或者制度, 可以簡(jiǎn)單說(shuō)明, 也可以根據(jù)融資進(jìn)展需要以附件形式體現(xiàn); 另外, 需要注意與“經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃” 中人才招聘與培養(yǎng)計(jì)劃、 薪酬激勵(lì)機(jī)制、 績(jī)效考核機(jī)制等內(nèi)容的協(xié)調(diào), 這里重點(diǎn)突出的是針對(duì)營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍建設(shè)的內(nèi)容, 如果存在重復(fù)性內(nèi)容, 此處略作說(shuō)明即可。
43、) 2.銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理 這里主要指日常銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理、 銷(xiāo)售資料統(tǒng)計(jì)、 客戶數(shù)據(jù)信息化、 客戶數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析、 銷(xiāo)售周期計(jì)算等。(部分內(nèi)容與“客戶關(guān)系維護(hù)” 內(nèi)容相關(guān)) (五) 公共關(guān)系 主要指通過(guò)公共關(guān)系的維護(hù), 在社會(huì)與公眾心目中的樹(shù)立企業(yè)的良好形象。 具體實(shí)施措施: 1.通過(guò)公關(guān)活動(dòng), 與社會(huì)公眾形成良好互動(dòng), 樹(shù)立品牌形象; 2.定期與政府、 媒體、 研究機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)進(jìn)行關(guān)系維護(hù), 借助第三方來(lái)將企業(yè)的“聲音” 傳遞出去; 3.積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任, 構(gòu)建利益共同體(與利益相關(guān)者各方保持和諧關(guān)系, 并努力實(shí)現(xiàn)共贏)需要注意的是, 該部分內(nèi)容與“促銷(xiāo)策略” 中廣告宣傳、 公關(guān)活動(dòng)等
44、內(nèi)容比較類(lèi)似, 但這里強(qiáng)調(diào)的是公共關(guān)系維護(hù)以及品牌形象的樹(shù)立, 而促銷(xiāo)強(qiáng)調(diào)的是如何促進(jìn)銷(xiāo)售、 如何滲透市場(chǎng); 當(dāng)然, 如果這部分內(nèi)容不多, 也可以整合到“促銷(xiāo)策略” 部分予以描述即可。 四、 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃是指項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)的日常工作計(jì)劃以及指導(dǎo)這些工作的戰(zhàn)略, 是確保營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃以及整體商業(yè)計(jì)劃獲取成功的基礎(chǔ)。(項(xiàng)目的日常工作就是經(jīng)營(yíng), 這個(gè)過(guò)程是把構(gòu)思或原材料轉(zhuǎn)化為將要出售給客戶的產(chǎn)品或服務(wù)。) 因此, 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃也是公司戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容的重要組成部分, 是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的具體實(shí)施計(jì)劃 內(nèi)容之一。 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃部分, 應(yīng)該突出描述其中那些支撐項(xiàng)目獲取成功的關(guān)鍵因素,即影響為利益相
45、關(guān)方創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)價(jià)值回報(bào)的重要因素。 例如: 盈虧平衡點(diǎn)控制; 原材料采購(gòu)優(yōu)勢(shì)以及成本控制管理; 生產(chǎn)或者營(yíng)銷(xiāo)過(guò)程中的技術(shù)革新; 質(zhì)量的把控;人力資源獲取的便利性; 有效的定價(jià)策略; 優(yōu)越的地理位置; 優(yōu)秀的管理團(tuán)隊(duì)。 (一) 組織結(jié)構(gòu)及公司治理 1.組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì): 設(shè)立哪些機(jī)構(gòu)或部門(mén)、 配備哪些人員、 各部門(mén)職能與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。 要求體現(xiàn)能夠支撐未來(lái)公司戰(zhàn)略與商業(yè)計(jì)劃的組織機(jī)構(gòu)。 可用圖表形式展示。 2. 企業(yè)決策機(jī)制/程序說(shuō)明。 3.其它需說(shuō)明的問(wèn)題: 公司是否存在關(guān)聯(lián)經(jīng)營(yíng)和家族管理問(wèn)題; 公司與董事會(huì)、董事、 主要管理者、 關(guān)鍵雇員之間是否有實(shí)際存在或潛在的利益沖突, 有什么解決辦法。
46、 (二) 管理團(tuán)隊(duì)介紹 若在其它章節(jié)中或者獨(dú)立的篇章中已經(jīng)詳細(xì)介紹了“管理團(tuán)隊(duì)”, 這里只需要簡(jiǎn)單強(qiáng)調(diào)團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢(shì)即可。 (三) 薪酬、 福利與員工激勵(lì)機(jī)制以及員工利益保障 1.高管激勵(lì): 主要指對(duì)公司管理層及關(guān)鍵人員將采取的激勵(lì)機(jī)制。 具體包括股權(quán)分配及認(rèn)股計(jì)劃、 薪資及福利激勵(lì)方案。 2.員工激勵(lì): 薪資、 福利以及激勵(lì)措施。 例如員工持股計(jì)劃、 與員工簽訂勞動(dòng)合同(包括競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議)、 為員工辦理社保、 為員工提供的福利方案、 員工利益保障機(jī)制。(重要的制度或者方案可以以附件形式體現(xiàn)) (四) 人員招聘、 培養(yǎng)與績(jī)效管理計(jì)劃 描述支撐整體商業(yè)計(jì)劃的人力資源規(guī)劃, 具體包括人員招聘
47、、 培養(yǎng)以及績(jī)效管理(考核機(jī)制說(shuō)明) 三個(gè)方面的內(nèi)容。 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備在“組織結(jié)構(gòu)及公司治理” 中已經(jīng)進(jìn)行了詳細(xì)說(shuō)明,這里主要突出描述人員招聘以及培養(yǎng)計(jì)劃, 從而確保項(xiàng)目發(fā)展的人才供給。 (五) 企業(yè)文化建設(shè)規(guī)劃 簡(jiǎn)單描述公司倡導(dǎo)的核心價(jià)值觀、 員工行為規(guī)范以及企業(yè)文化建設(shè)規(guī)劃。(這里主要指初期的企業(yè)文化管理機(jī)制, 簡(jiǎn)單描述即可, 切忌描述龐大、 完善的企業(yè)文化建設(shè)規(guī)劃內(nèi)容, 畢竟企業(yè)文化管理屬于相對(duì)“虛” 的管理方式, 做到突出公司的遠(yuǎn)大目標(biāo)、 凝聚力以及可持續(xù)成長(zhǎng)的生命力即可。) (六) 知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理 描述企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、 技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保護(hù)措施。 例如: 保密協(xié)議
48、簽訂、 競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議簽訂、 知識(shí)產(chǎn)權(quán)及專(zhuān)利管理制度等。(尤其是針對(duì)關(guān)鍵技術(shù)人員、 掌握重要信息的人員, 要求簽訂保密協(xié)議、 競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議等) (七) 研發(fā)與生產(chǎn)管理計(jì)劃 突出描述為保證未來(lái)研發(fā)產(chǎn)品的質(zhì)量、 產(chǎn)品的升級(jí)換代以及保持技術(shù)領(lǐng)先地位, 公司未來(lái)的技術(shù)研發(fā)方向、 重點(diǎn)開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品以及具體的研發(fā)投入計(jì)劃及管理措施。 注: 此處無(wú)需展開(kāi)描述, 突出關(guān)鍵要素即可。 詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)上文中“研發(fā)與生產(chǎn)計(jì)劃” 部分。 (八) 階段目標(biāo)、 工作計(jì)劃及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 若在戰(zhàn)略規(guī)劃中已經(jīng)描述該內(nèi)容, 這里無(wú)需重復(fù)撰寫(xiě), 詳見(jiàn)上文中“總體戰(zhàn)略目標(biāo)與規(guī)劃”。 (九) 其它需要重要說(shuō)明的內(nèi)容 該部分內(nèi)容可
49、以靈活穿插描述, 有必要時(shí), 再重點(diǎn)描述。 1.盈虧平衡點(diǎn)控制分析;(也可以在財(cái)務(wù)計(jì)劃中突出描述) 2.企業(yè)是否通過(guò)國(guó)內(nèi)外管理體系認(rèn)證? 3. 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中, 你還需要哪些資源與能力支持, 如何獲取這些資源與能力? 第六部分 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與融資計(jì)劃 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與融資計(jì)劃, 我們也可以將其理解為廣義的“財(cái)務(wù)計(jì)劃”, 即包括財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、 投資分析、 融資說(shuō)明等內(nèi)容。 財(cái)務(wù)計(jì)劃的核心是經(jīng)營(yíng)的最終目標(biāo)——即獲得財(cái)務(wù)收益。 一個(gè)項(xiàng)目必須要有健康的現(xiàn)金流以及獲利的長(zhǎng)期潛力, 否則的話,項(xiàng)目的存在就失去意義了。 因此, 財(cái)務(wù)計(jì)劃是商業(yè)計(jì)劃書(shū)內(nèi)容的關(guān)鍵組成部分,因?yàn)樗鼘㈨?xiàng)目的所有其它部分, 包括商業(yè)
50、環(huán)境分析(商業(yè)機(jī)會(huì))、 競(jìng)爭(zhēng)性分析(競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì))、 營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃、 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和管理團(tuán)隊(duì)都轉(zhuǎn)換成了預(yù)期的財(cái)務(wù)成果。該部分要求描述財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)分析過(guò)程及其結(jié)論, 具體包括財(cái)務(wù)假設(shè)、 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與分析(依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表, 著重進(jìn)行損益預(yù)估、 現(xiàn)金流預(yù)估、 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)、 盈虧平衡分析、 資產(chǎn)價(jià)值分析、 資產(chǎn)折現(xiàn)力規(guī)劃, 其中包括項(xiàng)目盈利能力分析、 償債能力分析、 成長(zhǎng)能力分析、 營(yíng)運(yùn)能力分析等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析)、 項(xiàng)目投資效益分析、 融資計(jì)劃等內(nèi)容。 一、 歷史財(cái)務(wù)狀況 簡(jiǎn)單描述公司過(guò)去的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)狀況, 并突出經(jīng)營(yíng)成果, 要求提供過(guò)去至少三年的現(xiàn)金流量表、 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表以及每年度的財(cái)務(wù)總結(jié)報(bào)告書(shū)。
51、 注: 財(cái)務(wù)現(xiàn)狀, 也是后文中財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)假設(shè)的基礎(chǔ), 可以提高風(fēng)險(xiǎn)投資者對(duì)你后面財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)內(nèi)容的信任度。 二、 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) (一) 假設(shè)說(shuō)明(財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)前提) 你所做出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)假設(shè)是你的商業(yè)計(jì)劃的基礎(chǔ), 它們必須是現(xiàn)實(shí)的, 不能超出行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的范圍。 在附件中可以考慮加入更為詳細(xì)的假設(shè)資料。而且, 一定要在計(jì)劃書(shū)中寫(xiě)明你的假設(shè)。 并且給出它的來(lái)源、 證據(jù)、 專(zhuān)家意見(jiàn)以及你選擇某一增長(zhǎng)率或分銷(xiāo)成本的理由。必要情況下, 可以對(duì)你的盈利模式加以說(shuō)明, 作為財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的前提內(nèi)容之一。假設(shè)說(shuō)明示例(以下僅供參考): 1.項(xiàng)目期初投資為投資年度年初一次投入; 2.收入在年末取得, 成本、 費(fèi)用、 稅金等均
52、在年末發(fā)生; 3.產(chǎn)品經(jīng)研究開(kāi)發(fā)已成熟, 具備技術(shù)上可行性, 可以批量生產(chǎn)投放市場(chǎng) 4.與項(xiàng)目分析有關(guān)的成本, 價(jià)格等指標(biāo)均為確定值; 5.以五年為限對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià); 6.在確定項(xiàng)目的現(xiàn)金流量時(shí), 只考慮全部投資的運(yùn)動(dòng)情況, 而不區(qū)分自己資金和借入資金等具體形式的現(xiàn)金流量。 所有資金都視為自有資金看待; 7.在盈虧平衡分析中, 將銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用都看作固定成本。 8.固定資產(chǎn)按平均年限法折舊, 假設(shè)無(wú)凈殘值。 9.假設(shè)公司當(dāng)年現(xiàn)金收入為總收入的 %, 剩余 %下年收回。 10.按稅后利潤(rùn) %提取盈余公積金, %分配紅利。 11.銀行借款利率 %。 12.行業(yè)折現(xiàn)率 %。
53、 13.行業(yè)及市場(chǎng)增長(zhǎng)率 %。 14.主要盈利模式說(shuō)明。(如果盈利模式已經(jīng)在之前的“項(xiàng)目描述” 中進(jìn)行了詳細(xì)介紹, 這里只需概述一下并做說(shuō)明即可) 注: 有關(guān)詳細(xì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù), 也可以在附件中相應(yīng)的每張財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)表中的前面進(jìn)行假設(shè)說(shuō)明。 具體包括: 市場(chǎng)增長(zhǎng)率; 客戶及數(shù)量假設(shè); 銷(xiāo)售增長(zhǎng)率假設(shè); 產(chǎn)品定價(jià)假設(shè); 銷(xiāo)售成本假設(shè); 生產(chǎn)成本假設(shè); 收入構(gòu)成假設(shè); 員工工資及經(jīng)營(yíng)管理成本支出(包括年增長(zhǎng)率); 現(xiàn)金、 應(yīng)收賬款、 固定資產(chǎn)(含折舊方式) 說(shuō)明; 公積金、 利潤(rùn)分配比例; 其它重要數(shù)據(jù)說(shuō)明。 (二) 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與分析 1.利潤(rùn)表分析(重點(diǎn)闡述) 提供附件內(nèi)
54、容: 未來(lái) 3-5 年預(yù)計(jì)利潤(rùn)表。 分析過(guò)程中, 可以編制一個(gè)簡(jiǎn)要的表格, 例如: 項(xiàng)目 基期 1年 2年 3年 4年 5年 營(yíng)業(yè)收入(元) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) (元) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 凈利潤(rùn)(元) 凈利率 分析要點(diǎn): 強(qiáng)調(diào)和解釋預(yù)測(cè)利潤(rùn)表中主要數(shù)字的重要性, 這些數(shù)字是該項(xiàng)目三到五年內(nèi)的收入、 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、 凈利潤(rùn)和凈利潤(rùn)率。 說(shuō)明你預(yù)計(jì)該項(xiàng)目何時(shí)開(kāi)始盈利以及未來(lái)的盈利能力。 2.現(xiàn)金流量表分析 提供附件內(nèi)容: 未來(lái) 3-5 年預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表。 分析過(guò)程中, 可以編制一個(gè)簡(jiǎn)要的表格, 例如: 項(xiàng)目 基期 1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 經(jīng)營(yíng)
55、活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 總現(xiàn)金流入量 總現(xiàn)金流出量 總現(xiàn)金凈流量 分析要點(diǎn): 描述公司現(xiàn)金流入流出的結(jié)構(gòu)、 真實(shí)的收益能力、 凈現(xiàn)金流的趨勢(shì)和公司的成長(zhǎng)性。 并指出現(xiàn)金流出現(xiàn)峰值需要和峰值供應(yīng)的時(shí)間, 證明你的商業(yè)計(jì)劃書(shū)已經(jīng)考慮了現(xiàn)金流動(dòng)的各種可能性。 3.資產(chǎn)負(fù)債表分析 提供附件內(nèi)容: 未來(lái) 3-5 年預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表。 分析過(guò)程中, 可以編制一個(gè)簡(jiǎn)要的表格, 例如: 項(xiàng)目 基期 2015 2016 2017 2018 2019 總資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 總負(fù)債 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 所有者權(quán)益(或股 東權(quán)益)
56、合計(jì) 分析要點(diǎn): 說(shuō)明公司的資金來(lái)源、 去向; 公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)狀況; 公司的償債 能力以及營(yíng)運(yùn)能力。 4.財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析 4.1 比率分析 圖表 1: 重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)表 項(xiàng)目 基期 2015 2016 2017 2018 2019 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 流動(dòng)資產(chǎn) 存貨 流動(dòng)負(fù)債 資產(chǎn)總額 凈資產(chǎn)額 注: 可根據(jù)需要添加必要的數(shù)據(jù)項(xiàng)目, 此表數(shù)據(jù)主要用于比率計(jì)算, 便于讀者一目了然的掌握你計(jì)算的依據(jù)。 圖標(biāo) 2: 比率分析表(財(cái)務(wù)指標(biāo)分析) 項(xiàng)目 基期 2015 2016 2017 2018 2019 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 總資產(chǎn)報(bào)酬率
57、凈資產(chǎn)報(bào)酬率 銷(xiāo)售利潤(rùn)率 注: 可根據(jù)需要添加必要的數(shù)據(jù)項(xiàng)目。 4.2 銷(xiāo)售趨勢(shì)分析 項(xiàng)目 基期 2015 2016 2017 2018 2019 銷(xiāo)售量 銷(xiāo)售收入 注: 可制作曲線圖予以清晰呈現(xiàn)。 綜合分析結(jié)論:突出項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力、 成長(zhǎng)能力、 償債能力以及營(yíng)運(yùn)能力。 示例: 從各項(xiàng)預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)指標(biāo)結(jié)果以及銷(xiāo)售趨勢(shì)分析來(lái)看, 該項(xiàng)目具有較高的速動(dòng)比率, 總資產(chǎn)報(bào)酬率和凈資產(chǎn)報(bào)酬率從第二年到第五年呈穩(wěn)步增長(zhǎng)趨勢(shì), 銷(xiāo)售利潤(rùn)率在同期也保持較高水平; 而且, 項(xiàng)目在前五年的銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)量呈高速遞增態(tài)勢(shì)。 綜合來(lái)看, 該項(xiàng)目具有相當(dāng)強(qiáng)的持續(xù)盈利能力、 成長(zhǎng)能力與經(jīng)營(yíng)
58、能力。(可根據(jù)需要, 增加一些項(xiàng)目具有優(yōu)勢(shì)的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行描述, 從而突出項(xiàng)目的綜合能力與前景) 三、 投資分析 (一) 投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的估計(jì) 項(xiàng)目 基期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 原始投入 凈利潤(rùn) 加: 折舊 凈現(xiàn)金流量 (NCF) 注: 表中相關(guān)數(shù)據(jù)來(lái)源于利潤(rùn)表與生產(chǎn)成本費(fèi)用預(yù)算表。 (二) 投資效益評(píng)價(jià) 2.1 投資凈現(xiàn)值 凈現(xiàn)值是反映投資項(xiàng)目在建設(shè)和生產(chǎn)服務(wù)年限內(nèi)獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo), 其計(jì)算公式為: NPV = ? NCFt (1+ k) 分析示例: 式中: NPV 為凈現(xiàn)值; NCF 為在 t 期末現(xiàn)金凈流量; k 為折現(xiàn)率,假
59、設(shè)為 %。 得: NPV=( ) 根據(jù)以上公式得出 NPV=>0, 所以該項(xiàng)目是可行的。 2.2 內(nèi)含報(bào)酬率 內(nèi)部收益率(IRR)是項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值為零時(shí)的貼現(xiàn)率, 內(nèi)部收益率大于資本成本率壽命該項(xiàng)目可行; 反之, 則不可行。 內(nèi)部收益率滿足以下公式: 分析示例: NPV?= ??NCF t?(1 +?IRR?) -?t 令 NPV=0, 計(jì)算得 IRR= %,遠(yuǎn)高于項(xiàng)目資本成本 %, 投資方案可以接受。 2.3 獲利指數(shù) 獲利指數(shù)(PI), 是指投產(chǎn)后按基準(zhǔn)收益率或設(shè)定折現(xiàn)率折算的各年現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值合計(jì)與原始投資的現(xiàn)值合計(jì)之比。 只有獲利指數(shù)大于 1 或等于 1 的投資項(xiàng)目才具
60、有財(cái)務(wù)可行性。 其計(jì)算公式是: PI=NPV/C 分析示例: 根據(jù)獲利指數(shù)計(jì)算公式計(jì)算得到 PI= 獲利指數(shù)大于 1, 投資方案可行。 2.4 投資回收期 項(xiàng)目 基期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 凈現(xiàn)金流量 (NCF) 累計(jì) NCF 貼現(xiàn)的 NCF 貼 現(xiàn) 累 計(jì) NCF 注: 表格中數(shù)據(jù)來(lái)源于投資現(xiàn)金流量表。 投資回收期是指從項(xiàng)目的投建之日起, 用項(xiàng)目所得的凈收益償還原始投資所需要的年限。 投資回收期分為靜態(tài)投資回收期與動(dòng)態(tài)投資回收期兩種。 靜態(tài)投資回收期(P t) =累計(jì)凈現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+上一年累計(jì)凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/出
61、現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量; 動(dòng)態(tài)投資回收期(P't) =(累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1) +上一年 累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值/出現(xiàn)正值年份凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。 計(jì)算結(jié)果評(píng)估方法: 求出的投資回收期要與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)投資回收期或行業(yè)平均投資回收期進(jìn)行比較, 低于相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)為項(xiàng)目可行。 分析示例: 靜態(tài)回收期: 2+(12772.68/20080.02) ≈2.6(年) 動(dòng)態(tài)回收期: 2+(13677.07/21675.27) ≈2.65 (年) 投資回收期=2.6 年, 而同行業(yè)投資回收期平均水平一般為 5 年, 低于同行業(yè)平均水平, 值得投資。 投資分析結(jié)論: 通過(guò)以上各項(xiàng)
62、指標(biāo)分析, 項(xiàng)目滿足以下條件: 凈現(xiàn)值(NPV) ≥0 內(nèi)含報(bào)酬率(IRR) ≥資本成本( %) 獲利指數(shù)(PI) ≥1 回收期為 2.6 年, 低于同行業(yè)平均水平 5 年。 綜上分析, 該項(xiàng)目可行。 四、 盈虧平衡點(diǎn)分析 要求明確的告訴讀者, 你的項(xiàng)目在何時(shí)并且在什么銷(xiāo)售水平條件下, 才能達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)。 可用圖表形式予以呈現(xiàn), 略作說(shuō)明即可。 以下為示例圖: 盈虧平衡點(diǎn)(Break Even Point, 簡(jiǎn)稱 BEP) 又稱零利潤(rùn)點(diǎn)、 保本點(diǎn)、 盈虧臨界點(diǎn)、 損益分歧點(diǎn)、 收益轉(zhuǎn)折點(diǎn)。 通常是指全部銷(xiāo)售收入等于全部成本時(shí)(銷(xiāo)售收入線與總成本線的交點(diǎn)) 的產(chǎn)量。 以盈虧平衡
63、點(diǎn)的界限, 當(dāng)銷(xiāo)售收入高于盈虧平衡點(diǎn)時(shí)企業(yè)盈利, 反之, 企業(yè)就虧損。 盈虧平衡點(diǎn)可以用銷(xiāo)售量來(lái)表示, 即盈虧平衡點(diǎn)的銷(xiāo)售量; 也可以用銷(xiāo)售額來(lái)表示, 即盈虧平衡點(diǎn)的銷(xiāo)售額。 計(jì)算方式: 按實(shí)物單位計(jì)算: 盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/(單位產(chǎn)品銷(xiāo)售收入-單位產(chǎn)品變動(dòng)成本) 按金額計(jì)算: 盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/(1-變動(dòng)成本/銷(xiāo)售收入) =固定成本/貢獻(xiàn)毛率 其它常用投資分析工具: 投資回報(bào)率(ROI) 分析、 風(fēng)險(xiǎn)概率與投資收益分析等。(可根據(jù)需要選擇性使用) 五、 融資計(jì)劃 通過(guò)你的融資計(jì)劃說(shuō)明, 投資者想知道你對(duì)這個(gè)項(xiàng)目所預(yù)測(cè)的“底線”。 他們通常希望從這里得到以下信息: 1.融資
64、需求。 (本部分內(nèi)容也可以在財(cái)務(wù)計(jì)劃中開(kāi)門(mén)見(jiàn)山的提出來(lái)) 主要指項(xiàng)目的資金需求與使用計(jì)劃, 融資需求包括需求量、 需求時(shí)間、 資金用途、 貸款方式等; 使用計(jì)劃是指你如何使用這些資金? 具體使用計(jì)劃除了簡(jiǎn)單 文字陳述以外, 可用表格形式呈現(xiàn), 例如: 項(xiàng)目 金額(萬(wàn)元) 占總投資比例 生產(chǎn)設(shè)備 廠房倉(cāng)庫(kù)建設(shè)/租賃 辦公設(shè)備 人員工資 制造費(fèi)用 購(gòu)買(mǎi)原材料 銷(xiāo)售與管理費(fèi)用 總計(jì) 注: 資金需求一般做一年的使用規(guī)劃, 即這一年項(xiàng)目要達(dá)成什么目標(biāo), 達(dá)成這個(gè)目標(biāo)需要多少資金, 主要投入在哪些方面, 具體如何
65、分配使用。 2.資本結(jié)構(gòu)。 要求對(duì)原資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行說(shuō)明, 包括原負(fù)債結(jié)構(gòu)說(shuō)明; 并說(shuō)明吸納投資后的股權(quán)結(jié)構(gòu)、 股權(quán)成本(包括融資后, 你將稀釋多少股份? )。 例如: 股本來(lái)源、 股本 規(guī)模 某公司 投資者 貨幣 入股 技術(shù) 入股 設(shè)備 入股 金額 比例 合計(jì) 注: l 稀釋的股份最好不要超過(guò) 30%, 否則成了“打工者”, 同時(shí)也不利于后期融資及持續(xù)成長(zhǎng), 當(dāng)然也不能太少, 否則投資者就不樂(lè)意了。 l 出資要符合相關(guān)法律的規(guī)定。 l 注冊(cè)資本不包含銀行借款。 3.回報(bào)與償還計(jì)劃。 該內(nèi)容已經(jīng)在“投資分析” 的投資回報(bào)期分析中進(jìn)行了詳細(xì)闡述, 略作說(shuō)明即
66、可。 但是, 如果項(xiàng)目有貸款, 需要就貸款償還計(jì)劃特別說(shuō)明一下。 4.投資方監(jiān)督與管理權(quán)限。 主要對(duì)投資者介入公司管理程度及界限的相關(guān)說(shuō)明。 5.投資回報(bào)與退出。 主要指對(duì)股票上市、 股權(quán)轉(zhuǎn)讓、 股權(quán)回購(gòu)、 股利等形式的說(shuō)明。 l 股票上市: 對(duì)公司上市的可能性作出分析, 對(duì)上市退出的前提條件做出說(shuō)明。 l 利潤(rùn)分紅: 對(duì)利潤(rùn)分工做出說(shuō)明, 投資商可以通過(guò)公司利潤(rùn)分紅達(dá)到收回 投資的目的; l 股權(quán)回購(gòu): 依照規(guī)定, 公司實(shí)施股權(quán)回購(gòu)計(jì)劃應(yīng)向投資者說(shuō)明; l 股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?投資商可以通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式收回投資。 公司對(duì)投資商進(jìn)行 股權(quán)轉(zhuǎn)讓的說(shuō)明。 6.其它說(shuō)明 例如, 針對(duì)投資方的投資抵押、 擔(dān)保等相關(guān)說(shuō)明。 第七部分: 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括資源風(fēng)險(xiǎn)、 市場(chǎng)不確定性風(fēng)險(xiǎn)、 研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、 生產(chǎn)不確定性風(fēng)險(xiǎn)、 成本控制風(fēng)險(xiǎn)、 競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、 政策風(fēng)險(xiǎn)、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、 管理風(fēng)險(xiǎn)、 破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容, 通過(guò)描述風(fēng)險(xiǎn)控制的策略與方法, 讓讀者對(duì)你充滿信心; 機(jī)遇分析,主要指項(xiàng)目面臨的行業(yè)及市場(chǎng)發(fā)展機(jī)遇與良好前景, 一旦戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn), 項(xiàng)目所帶來(lái)的機(jī)遇與無(wú)限的發(fā)展前景
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