《外匯管理》教學(xué)大綱

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1、《外匯管理》教學(xué)大綱 第一部分 說明部分 一、課程的性質(zhì)、任務(wù)： 本課程是國貿(mào)、金融專業(yè)本科學(xué)生的專業(yè)課程，屬選修課程。 《外匯管理》是一門融合中外現(xiàn)代外匯管理理論與實(shí)務(wù)的學(xué)科，它以市場經(jīng)濟(jì)作為研究的基礎(chǔ)和條件，探討在市場經(jīng)濟(jì)中外匯管理的經(jīng)營理論、方法和策略，內(nèi)容具有較強(qiáng)的實(shí)用性。外匯管理有著數(shù)百年的發(fā)展歷史，是一國中央銀行貨幣政策的一個(gè)重要組成部分，也是一國宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要內(nèi)容。在外匯領(lǐng)域，進(jìn)入90年代以來，國內(nèi)外發(fā)生了巨大變化。在國際經(jīng)濟(jì)方面，發(fā)展中國家的貨幣自由兌換取得了出乎意料之外的進(jìn)展，完成了向《國際貨幣基金組織協(xié)定》第8條款國過渡的國家數(shù)大

2、大超過了過去數(shù)十年的總數(shù)，發(fā)展中國家的金融開放不僅成為一個(gè)熱門話題，而且也已成為現(xiàn)實(shí)。從國內(nèi)看，在國民經(jīng)濟(jì)實(shí)力明顯增強(qiáng)、對外經(jīng)貿(mào)規(guī)?？焖贁U(kuò)大、國際收支持續(xù)順差、外匯儲(chǔ)備大幅增加等大好形勢下，我國加快了外匯管理體制的改革，促進(jìn)了國內(nèi)外匯市場的發(fā)育。因此，國內(nèi)外關(guān)于外匯理論和實(shí)踐的研究受到了高度重視，研究水平也有了令人耳目一新的提高。在金融自由化、國際化、證券化的新環(huán)境下，如何借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)我國外匯管理的深入發(fā)展，更好地發(fā)揮其在國民經(jīng)濟(jì)中的重要作用，是一個(gè)亟待從理論和實(shí)踐上加以研究和解決的重大課題。本課程以歷史唯物主義和辨證唯物主義方法論為指導(dǎo)，系統(tǒng)闡述了外匯管理的發(fā)展歷史、相關(guān)理論知識(shí)和實(shí)務(wù)

3、、全面介紹了外匯管理的各類業(yè)務(wù)，包括貨幣管理業(yè)務(wù)、出口外匯管理業(yè)務(wù)、進(jìn)口外匯管理業(yè)務(wù)、外匯儲(chǔ)備、外匯市場、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)及其操作程序，并對外匯管理的發(fā)展趨勢作了預(yù)測和展望。本課程還運(yùn)用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究方法對當(dāng)代外匯管理的一些重要的經(jīng)營思想和管理模型作了有深度的探討和介紹。本課程努力做到理論聯(lián)系實(shí)際，對我國外匯管理中的成功之處和不足都作了比較深入的分析。 二、教學(xué)的基本要求： 通過本課程的學(xué)習(xí)，要求國貿(mào)、金融專業(yè)本科學(xué)生能全面、系統(tǒng)地了解和掌握當(dāng)代外匯管理的基本知識(shí)和基本方法；把握新環(huán)境下，外匯管理的發(fā)展新趨勢；辨證地借鑒發(fā)達(dá)國家外匯業(yè)務(wù)和管理方法，與我國外匯管理改革發(fā)展的實(shí)際相

4、聯(lián)系；培養(yǎng)和提高分析和解決問題的能力，并能運(yùn)用所學(xué)理論，解決我國外匯管理發(fā)展中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，能站在較高的角度看待、分析現(xiàn)實(shí)問題，畢業(yè)后能更好地適應(yīng)國貿(mào)工作的需要。 三、適用專業(yè)與學(xué)時(shí)： 本課程適用于國貿(mào)、金融和管理專業(yè)本科學(xué)生。學(xué)時(shí)為30學(xué)時(shí)。 四、本門課程與其他課程關(guān)系： 本門課程是《貨幣銀行學(xué)》課程中“外匯及外匯管理”這一章內(nèi)容的深化和擴(kuò)展。由于現(xiàn)代外匯管理的廣泛，涉及經(jīng)濟(jì)生活的方方面面，因此與之相關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟(jì)學(xué)科較多，主要有：《中央銀行學(xué)》、《金融市場學(xué)》、《國際貿(mào)易實(shí)務(wù)》、《國際金融》、《銀行會(huì)計(jì)》、《國際結(jié)算》、《國際投資》等。學(xué)生在學(xué)習(xí)本門課程之前，應(yīng)較熟

5、練掌握《貨幣銀行學(xué)》的基本理論和金融常識(shí)，具有運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)表分析國際結(jié)算問題的能力，對相關(guān)學(xué)科的基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)有較好的把握。 五、推薦教材及參考書： 《外匯與外債管理》 《外匯與外債管理》編寫組 西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社 《金融深化的國際進(jìn)程》 張幼文、干杏娣著 上海遠(yuǎn)東出版社 《中國外匯市場的變革與發(fā)展》 龐繼英主編 高等教育出版社 《當(dāng)代國際資本市場》 陳琦偉著 華東師范大學(xué)出版社 《國際收支論》 周八峻著 學(xué)林出版社 《人民幣匯率研究》 吳念魯著 中國金融出版社 《就業(yè)、利息和貨幣通論》凱恩斯著 商務(wù)印書館1988年版 六、主要教學(xué)方法與媒體要求： 以課堂講

6、授為主。輔之以課堂討論和課外參觀、參與外貿(mào)公司的實(shí)作。在教學(xué)過程中有時(shí)需要多媒體教學(xué)。 七、開課單位： 本門課程由經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融教研室開課。 第二部分 正文部分 第一章 貨幣及貨幣制度 教學(xué)目的與要求： 通過本章的學(xué)習(xí)，掌握貨幣、貨幣制度的基本概念和基本理論，重點(diǎn)把握外匯的概念、內(nèi)容；要求學(xué)生掌握的知識(shí)點(diǎn)有：貨幣的職能、貨幣制度的類型及發(fā)展、國際貨幣制度；基本概念有：貨幣、支付手段職能、國際貨幣制度、布雷頓森林體系、歐元；本章的教學(xué)重點(diǎn)是：國際貨幣制度的內(nèi)容及類型、布雷頓森林體系的主要內(nèi)容；難點(diǎn)是：歐元的國際意義、國

7、際貨幣與關(guān)鍵貨幣、復(fù)合貨幣、世界貨幣的聯(lián)系與區(qū)別。 本章學(xué)時(shí)為4學(xué)時(shí) 第一節(jié) 貨幣及其職能 一、貨幣的起源和本質(zhì) 貨幣是固定地充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品。是商品交換發(fā)展的產(chǎn)物，也是商品內(nèi)在矛盾發(fā)展的產(chǎn)物。貨幣一旦從普通商品中分離出來，就具有普遍接受性、強(qiáng)制性、排他性等特質(zhì)。 二、貨幣的職能 貨幣具有五大的職能：價(jià)值尺度——衡量和表現(xiàn)其他商品價(jià)值的職能；流通手段——媒介商品交易的職能；支付手段——在債權(quán)債務(wù)關(guān)系中的職能；貯藏手段——保存價(jià)值的職能；世界貨幣——在國際市場上發(fā)揮上述四種職能。 三、貨幣的發(fā)展 隨著社會(huì)生產(chǎn)力和商品交換的發(fā)展，貨幣形

8、態(tài)經(jīng)歷了實(shí)物貨幣、貴金屬貨幣、代用貨幣、信用貨幣四種形態(tài)，其特點(diǎn)和價(jià)值確定各不相同。 第二節(jié) 貨幣制度及其構(gòu)成要素 一、貨幣制度的內(nèi)容 貨幣制度是國家以法律形式所確定的該國貨幣流通的結(jié)構(gòu)、形式和組成部分。貨幣制度的構(gòu)成要素有四個(gè)：規(guī)定貨幣材料、規(guī)定貨幣單位、規(guī)定各種通貨的鑄造、發(fā)行和流通程序。 二、貨幣制度的演變 在貨幣制度發(fā)展歷史上，曾存在四種不同的貨幣制度，依次為銀單本位制、金銀復(fù)本位制、金單本位制（包括金塊本位制、金匯兌本位制）、紙幣制度。其中，最為穩(wěn)定的貨幣制度是金幣本位制。 第三節(jié) 國際貨幣制度 一、國

9、際貨幣制度的內(nèi)容 國際貨幣制度是指各國政府對貨幣在國際范圍內(nèi)發(fā)揮正常作用所采取的一系列安排和慣例以及支配各國貨幣關(guān)系的一套規(guī)則和機(jī)構(gòu)。 國際貨幣制度的內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：1、匯率制度的確定；2、國際儲(chǔ)備資產(chǎn)的確定；3、國際收支的調(diào)節(jié)方式；4、國際貨幣合作的形式與機(jī)構(gòu)。 二、國際貨幣制度的產(chǎn)生與發(fā)展 國際貨幣制度經(jīng)歷了一百多年的發(fā)展歷史：金幣本位制（又稱英鎊本位制）、金匯兌本位制、布雷頓森林體系（又稱美元本位制）、牙買加貨幣體系。最終確定了浮動(dòng)匯率體系。 第四節(jié) 歐元及其意義 一、歐洲貨幣體系回顧 1950年歐洲支付同盟成立，這是歐洲貨幣一體化

10、的開端；1979年正式實(shí)施歐洲貨幣體系協(xié)議，建立歐洲貨幣基金是歐洲貨幣體系的一大任務(wù)，ECU是歐洲貨幣體系的中心內(nèi)容；1996年《馬斯特里赫特條約》簽署；1999年1月1日歐元正式啟動(dòng)。 二、歐元對經(jīng)濟(jì)的影響 歐元啟動(dòng)后，歐元區(qū)內(nèi)各成員國之間消除了貨幣兌換成本，避免了匯率風(fēng)險(xiǎn)，這將有力推動(dòng)成員國之間的貿(mào)易、金融和投資活動(dòng)的擴(kuò)展，有利于歐洲貨幣聯(lián)盟的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使各成員國經(jīng)濟(jì)實(shí)力的總和大于各部分的簡單加總；同時(shí)，歐元改變了國際金融格局、減少國際匯率風(fēng)險(xiǎn)、改變了國際經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程。 第二章 外匯概述 教學(xué)目的和要求：通過本章的學(xué)習(xí)，應(yīng)理

11、解外匯的內(nèi)涵、種類，貨幣自由兌換的條件，外匯；需要掌握的概念：外匯、自由外匯、貿(mào)易外匯、外匯人民幣；本章的教學(xué)重點(diǎn)是：外匯的種類及特點(diǎn)、我國對外匯的界定及我國貨幣制度的特點(diǎn)；難點(diǎn)是：貨幣自由兌換的條件、國際貨幣基金組織對外匯的界定。 本章學(xué)時(shí)為4學(xué)時(shí) 第一節(jié) 外匯的含義 一、外匯的一般含義 教科書的常用定義是：外匯就是以外幣表示的用以進(jìn)行國際之間結(jié)算的支付手段。 二、我國對外匯的界定 《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第2條，外匯是指：外國貨幣；外幣有價(jià)證券；外幣支付憑證；特別提款權(quán)；其他外匯資金。 三、國際貨幣基金組織的界定 外匯就

12、是貨幣行政當(dāng)局以銀行存款、財(cái)政部庫券、外匯平準(zhǔn)基金、長短期政府債券等形式所持有的在國際收支逆差時(shí)可使用的債權(quán)。其中包括由中央銀行及政府間協(xié)定而發(fā)生的在市場上不流通的債權(quán)。 第二節(jié) 外匯的種類 一、根據(jù)外匯是否可自由兌換，分為自由外匯和記賬外匯 《國際貨幣基金組織協(xié)定》第8條，規(guī)定了貨幣自由兌換的條件。自由外匯不需經(jīng)外匯管理當(dāng)局的批準(zhǔn)，可以自由兌換成其他貨幣或可以年向第三者辦理支付的外國貨幣及其支付手段。記賬外匯又稱協(xié)定外匯，它只能根據(jù)有關(guān)國家之間的協(xié)定，在相互間使用。 二、按照外匯的來源和用途，分為貿(mào)易外匯和非貿(mào)易外匯 貿(mào)易外匯是對外貿(mào)易中商品

13、進(jìn)出口及從屬費(fèi)用所收付的外匯。非貿(mào)易外匯是指貿(mào)易外匯以外的、不涉及商品進(jìn)出口而收付的外匯。 三、按外匯管理程度，分為現(xiàn)匯、額度外匯、留成外匯、調(diào)劑外匯 現(xiàn)匯是可以立即作為國際結(jié)算的支付手段。額度外匯是政府批準(zhǔn)可以使用的指標(biāo)外匯。留成外匯和調(diào)劑外匯從本質(zhì)上說，均是額度外匯。 第三節(jié) 我國的貨幣制度 一、信用貨幣制度的特點(diǎn) 不兌現(xiàn)的信用貨幣制度是以紙幣為本位幣，且紙幣不能兌換黃金的貨幣制度，這是當(dāng)今世界各國普遍實(shí)行的一種貨幣制度。這種貨幣制度是一種管理貨幣制度。 二、我國的貨幣制度 1997年7月1日，我國政府恢復(fù)了對香港行使主權(quán)，香港特別

14、行政區(qū)成立。我國的貨幣制度改為實(shí)行一個(gè)主權(quán)國家兩種社會(huì)制度下的兩種貨幣、兩種貨幣制度并存的貨幣制度。在內(nèi)地仍然繼續(xù)實(shí)行人民幣制度，在香港實(shí)行獨(dú)立的港幣制度，在貨幣發(fā)行、流通與管理等方面分別自成體系，人民幣和港幣分別作為內(nèi)地和香港的法定貨幣在兩地流通。 第三章 外匯管理概述 教學(xué)目的與要求：通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握外匯管理的產(chǎn)生、發(fā)展，外匯管理的內(nèi)容、類型，我國外匯管理的發(fā)展階段及相應(yīng)的外匯管理措施、特點(diǎn)，了解外匯管理的總體發(fā)展趨勢，把握外匯管理的具體方法及作用，外匯管理的目標(biāo)以及效果分析。要求掌握的基本概念：外匯平準(zhǔn)基金、外匯管理、貨幣調(diào)換；章的重要知識(shí)點(diǎn)：

15、外匯管理的效果分析方法、我國外匯管理的主體及職能、間接的外匯管理的措施；難點(diǎn)是：如何通過特定融資手段規(guī)避外匯管制。 本章為4學(xué)時(shí) 第一節(jié) 外匯管理的涵義、類型 一、外匯管理的涵義 外匯管理即外匯管制，既可指外匯業(yè)務(wù)管理或外匯經(jīng)營管理，也可指外匯宏觀管理或外匯管制。就一般意義而言，外匯管理更多地是指外匯管制。本課所涉及的外匯管理主要就是從政府宏觀管理角度著手的外匯管制。 二、外匯管理的類型 一般而言，國際上有關(guān)外匯管理的類型大致可分為以下三種，實(shí)行全面而嚴(yán)格的外匯管理、實(shí)行部分外匯管理、基本沒有外匯管理。主要是根據(jù)相關(guān)國家的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和市場狀況而定。

16、 第二節(jié) 外匯管理的內(nèi)容和方法 一、外匯管理的內(nèi)容 盡管各國對外匯管理的寬嚴(yán)程度不同，經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)制度各異，但在外匯管理的內(nèi)容上都有相通的共性，包括外匯管理的主體、外匯管理的客體和外匯管理的方法。外匯管理過程就是外匯管理主體運(yùn)用一定的方法作用于外匯管理客體的過程。 二、外匯管理的方法 依據(jù)管理的時(shí)間不同，分為事前管理和事后管理；依據(jù)管理的作用過程不同，分為直接管理和間接管理；依據(jù)管理本身的性質(zhì)不同，分為數(shù)量管理、價(jià)格管理和綜合管理。 三、我國外匯管理的主體及職能 新中國成立以來，中國人民銀行是我國外匯管理的主體，在實(shí)踐中，國家計(jì)委、財(cái)政部

17、、對外經(jīng)貿(mào)部和中國銀行分別承擔(dān)我國外匯管理的一定職能。1979年3月，國務(wù)院批準(zhǔn)成立了國家外匯管理總局，并賦予它管理全國外匯的職能。1989年12月，國家外匯管理總局升格為副部級(jí)，是國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的，中國人民銀行歸口管理的國家局。 第三節(jié) 外匯管理的目標(biāo)及效果 一、外匯管理的目標(biāo) 就大多數(shù)國家來看，外匯管理目標(biāo)不外就是改善國際收支和穩(wěn)定匯率。外匯管理的直接目標(biāo)，就是平衡或改善國際收支和穩(wěn)定匯率；外匯管理的終極目標(biāo)是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)地發(fā)展和增長，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置和有效使用。 二、外匯管理的效果 由于外匯管制措施的寬嚴(yán)程度和覆蓋面不同，很難對外

18、匯管理的整體效果做出簡單的結(jié)論。外匯管理的有效性檢驗(yàn)，通過非法性外匯交易活動(dòng)，如走私商品、偽造發(fā)票、外匯黑市交易等；通過特定融資手段繞過外匯管制，如平行貸款、模擬美元貸款、貨幣調(diào)換等。 第四節(jié) 外匯管理的沿革 一、外匯管理的產(chǎn)生發(fā)展 一戰(zhàn)前，世界主要國家實(shí)行金幣本位制，匯率在國際金本位制下，能自動(dòng)調(diào)節(jié)貨幣供求和物價(jià)，不存在實(shí)行外匯管理的現(xiàn)實(shí)需要；一戰(zhàn)爆發(fā)后，資本主義國家開始對外匯實(shí)行國家管理，并逐步趨于強(qiáng)化。總的趨勢是：發(fā)達(dá)國家的外匯管理逐步放松，多數(shù)發(fā)展中國家的外匯管理一般來說是有松有緊。 二、我國外匯管理的沿革 建國初期，建立了外匯的供給和結(jié)匯制度、建

19、立了外匯指定銀行制度以及本外幣和金銀進(jìn)出口國境的管理制度；計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，對外貿(mào)易由國營外貿(mào)公司統(tǒng)一經(jīng)營，外匯業(yè)務(wù)由中國銀行統(tǒng)一經(jīng)營；改革開放后，外匯管理開始邁向規(guī)范化、制度化和專門化，進(jìn)入了較為完善的階段。 第四章 貿(mào)易外匯管理 教學(xué)目的與要求：通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握貿(mào)易外匯及貿(mào)易外匯管理的基本知識(shí)、貿(mào)易外匯管理的原則、內(nèi)容、方式，以及我國貿(mào)易外匯管理的內(nèi)容和方法，能結(jié)合國際貿(mào)易實(shí)務(wù)，處理貿(mào)易外匯的基本業(yè)務(wù)；本章的基本概念：貿(mào)易外匯、托收、結(jié)匯、寄售、“三來一補(bǔ)”、自寄單據(jù)；本章的重點(diǎn)內(nèi)容：出口貿(mào)易外匯的管理方法、我國幾種出口收匯方式的業(yè)務(wù)程序及特點(diǎn)；

20、本章的難點(diǎn)：出口收匯核銷管理辦法的運(yùn)用、出口貿(mào)易外匯管理的方式。 本章為6學(xué)時(shí) 第一節(jié) 貿(mào)易外匯及貿(mào)易外匯管理 一、貿(mào)易外匯及貿(mào)易外匯管理概述 貿(mào)易外匯是指以外幣表示的，用于貿(mào)易進(jìn)出口結(jié)算的支付手段。貿(mào)易外匯管理是指通過法律、經(jīng)濟(jì)和行政手段，對一切進(jìn)出口貿(mào)易外匯收支的管理。 二、貿(mào)易外匯的地位及貿(mào)易外匯管理的目的 在多數(shù)國家中，貿(mào)易外匯在全部外匯中占舉足輕重的地位，通過商品輸出收入貿(mào)易外匯是一國補(bǔ)充自有外匯儲(chǔ)備的主要途徑。一國國際收支的結(jié)構(gòu)性不平衡與貿(mào)易外匯管理的關(guān)系極為密切。外匯管理的目的是集中使用外匯、增加外匯收入、調(diào)節(jié)國際收支。 三、

21、貿(mào)易外匯管理的原則 實(shí)施貿(mào)易外匯管理政策的出發(fā)點(diǎn)雖各有不同，但就其管理原則而言，概括起來不外有三條：鼓勵(lì)性原則、替代性原則和優(yōu)先性原則。 第二節(jié) 出口貿(mào)易外匯管理 一、出口貿(mào)易外匯管理的內(nèi)容 首先是對出口商品種類和走向的管理；其次是對出口收匯方式的管理（這是管理的重點(diǎn)）；第三是對出口商品出口后結(jié)售匯的管理。 二、出口貿(mào)易外匯管理的方式 出口貿(mào)易外匯管理的方式歸納起來有：直接管制、匯率的運(yùn)用、資金的運(yùn)用、有組織的出口、簽定貿(mào)易協(xié)定、參加經(jīng)濟(jì)集團(tuán)和關(guān)稅同盟。 三、出口收匯和結(jié)匯的管理 本小點(diǎn)內(nèi)容包括，匯款方式及其管理、托收方式及其管理、信用證

22、方式及其管理。出口結(jié)匯主要有外匯留成制和外匯結(jié)匯證制。 第三節(jié) 進(jìn)口貿(mào)易外匯管理 一、進(jìn)口貿(mào)易外匯管理的內(nèi)容 主要包括對進(jìn)口商品種類、數(shù)額及貨物來源的管理以及對進(jìn)口用匯的管理。進(jìn)口貿(mào)易外匯管理的重要目標(biāo)之一是把有限的外匯用于國民經(jīng)濟(jì)最重要的產(chǎn)業(yè)和最急需的部門。 二、進(jìn)口貿(mào)易外匯管理的方式 進(jìn)口貿(mào)易外匯管理的方式歸納起來有：進(jìn)口許可證制、進(jìn)口配額制、進(jìn)口外匯分配制以及差別匯率和限制外匯幣別。 三、進(jìn)口貿(mào)易外匯管理的原則 總體而言，進(jìn)口貿(mào)易外匯管理包括以下原則：限制性原則、替代性原則和優(yōu)先性原則。 第四節(jié) 我國貿(mào)易

23、外匯的管理 一、概況 建國初期，在進(jìn)出口貿(mào)易主要由私人經(jīng)營的情況下，對外貿(mào)易全面實(shí)行進(jìn)出口許可證制和銀行簽證制度；1953——1978年，國營進(jìn)出口公司統(tǒng)一經(jīng)營對外貿(mào)易，在管理上采取進(jìn)出口報(bào)關(guān)單制；1978年以后，改革外匯分配制度，實(shí)行外匯留成制度。 二、貿(mào)易外匯收入的管理 對出口收匯方式的管理包括：無證出口的管理、變更收匯方式的管理、自寄單據(jù)的管理、出口收匯中的從屬費(fèi)用的管理。 對出口結(jié)匯的管理，體現(xiàn)在銀行結(jié)售匯體系制度上。包括強(qiáng)制結(jié)匯、意愿結(jié)匯和限額結(jié)匯。 我國的出口收匯核銷管理辦法，開始于1991年，屬典型的事后管理辦法。 三、貿(mào)易外匯支出的管理 對進(jìn)口付匯方

24、式的管理主要有：預(yù)付貨款的管理、保函項(xiàng)下的付匯管理、進(jìn)口從屬費(fèi)用的管理、匯付方式的管理等。 對進(jìn)口結(jié)匯的管理，體現(xiàn)在銀行結(jié)售匯體系上。 我國的進(jìn)口付匯核銷管理辦法，開始于1994年，屬典型的事后管理辦法。 四、其他貿(mào)易方式的外匯管理 主要包括：“三來一補(bǔ)”的貿(mào)易方式、“以出頂進(jìn)”的外匯管理、出口信貸的貿(mào)易方式的管理等。 第五章 非貿(mào)易外匯管理 教學(xué)目的與要求：通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握非貿(mào)易外匯及非貿(mào)易外匯管理的基本知識(shí)、非貿(mào)易外匯管理的原則、內(nèi)容、方式，以及我國非貿(mào)易外匯管理的內(nèi)容和方法，能結(jié)合國際貿(mào)易實(shí)務(wù)，處理非貿(mào)易外匯的基本業(yè)務(wù)；本章的基本概念

25、：非貿(mào)易外匯、非貿(mào)易外匯管理、旅游外匯、對外承包工程外匯；本章的重點(diǎn)內(nèi)容：非貿(mào)易外匯管理的方式、我國非貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)及管理；本章的難點(diǎn)：旅游外匯管理。 本章為2學(xué)時(shí) 第一節(jié) 非貿(mào)易外匯概述 一、非貿(mào)易外匯的含義與地位 一切因勞務(wù)和單方面轉(zhuǎn)移而收支的外匯都屬非貿(mào)易外匯的范疇。 與貿(mào)易外匯相比，非貿(mào)易外匯在一國外匯總量中所占據(jù)的地位及對一國國民經(jīng)濟(jì)的影響較弱。但近年來由于世界產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，非貿(mào)易外匯在一國外匯總量中的地位越來越重要，對國際收支的影響也日益明顯。 二、非貿(mào)易外匯管理的目的 一般而言，非貿(mào)易外匯管理的目的不過是以下幾個(gè)方面：集中使用、增收

26、節(jié)支、調(diào)節(jié)國際收支。 三、非貿(mào)易外匯的管理方式 對非貿(mào)易外匯的管理，概括起來有幾種方式：直接限制、最高限額制、登記制度、特別批準(zhǔn)。 第二節(jié) 非貿(mào)易外匯收支的管理 一、非貿(mào)易外匯收入的管理 鼓勵(lì)非貿(mào)易外匯收入的政策措施主要包括：實(shí)行外匯留成制、允許創(chuàng)匯者部分或全部將其外匯在外匯市場出售、實(shí)行優(yōu)惠的存款及利率政策。 對非貿(mào)易外匯收入的結(jié)匯方式的管理主要有：全額結(jié)售給指定銀行、部分結(jié)售，部分允許轉(zhuǎn)讓、個(gè)人外匯允許全額留成，但不得私自買賣。 二、非貿(mào)易外匯支出的管理 限制非貿(mào)易外匯支出的政策措施主要包括：限額配給制、許可證制、規(guī)定購匯和付匯時(shí)間、

27、對非貿(mào)易外匯的支付征稅。 對非貿(mào)易外匯支出的供匯方式的管理主要有：按官方匯率全額供匯、部分按官方匯率供匯，部分由其在外匯市場上購匯、個(gè)人外匯支出，酌情批給。 第三節(jié) 我國的非貿(mào)易外匯管理 一、我國非貿(mào)易外匯管理的基本內(nèi)容 涉及對居民的非貿(mào)易外匯的管理、對國外駐華機(jī)構(gòu)及人員的外匯管理、僑匯和國外捐贈(zèng)外匯的管理、對出入境的外匯管理。 二、旅游外匯的管理 旅游外匯是指經(jīng)營涉外旅游業(yè)務(wù)的旅行社、賓館飯店、車船公司、商店、娛樂游覽場所、旅游風(fēng)景點(diǎn)等企業(yè)在經(jīng)營中所收入或支出的外匯。國家對旅游外匯管理的原則是分部門管理。 三、勞務(wù)承包工程外匯管理 勞務(wù)

28、承包工程外匯是指國內(nèi)對外承包工程公司或分公司以及經(jīng)批準(zhǔn)的有關(guān)單位，對國外或國內(nèi)的三資企業(yè)承包工程項(xiàng)目、提供技術(shù)服務(wù)、勞務(wù)合作等業(yè)務(wù)而收入或支出的外匯。 四、其他非貿(mào)易外匯管理 包括僑匯、個(gè)人外匯的管理，國家對僑匯和個(gè)人外匯持鼓勵(lì)和優(yōu)惠政策；捐贈(zèng)外匯的管理，主要體現(xiàn)在資金限額批準(zhǔn)和用途的管理上。 第六章 外匯儲(chǔ)備的管理 教學(xué)目的和要求：通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握外匯儲(chǔ)備的構(gòu)成、作用，外匯儲(chǔ)備管理的目標(biāo)與原則，以及外匯儲(chǔ)備的規(guī)模和結(jié)構(gòu)管理，要求學(xué)生通過學(xué)習(xí)，能從理論上掌握如何實(shí)現(xiàn)外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)三性的最佳結(jié)合；本章的基本概念：外匯儲(chǔ)備、最大的最小原則、最大

29、的最大原則；本章的重點(diǎn)內(nèi)容有：我國外匯儲(chǔ)備管理的內(nèi)容、外匯儲(chǔ)備規(guī)模管理的意義、外匯儲(chǔ)備的基本原則；本章的難點(diǎn)是：外匯儲(chǔ)備適度規(guī)模的測定方法、儲(chǔ)備貨幣多元化的經(jīng)濟(jì)影響。 本章為4學(xué)時(shí) 第一節(jié) 外匯儲(chǔ)備概述 一、外匯儲(chǔ)備的概念和構(gòu)成 外匯儲(chǔ)備是指一國政府所持有的，可以用于對外支付的貨幣及短期金融資產(chǎn)。 各國外匯儲(chǔ)備是由可兌換的貨幣構(gòu)成的，是由多種在國際金融中占有重要地位的硬貨幣構(gòu)成。 二、外匯儲(chǔ)備的作用 外匯儲(chǔ)備的作用主要體現(xiàn)在：外匯儲(chǔ)備是調(diào)節(jié)國際收支的手段，外匯儲(chǔ)備是干預(yù)外匯市場、維持匯率穩(wěn)定的工具，外匯儲(chǔ)備是支持本國貨幣具有國際信用能力的保證，外匯

30、儲(chǔ)備是支持國家具有對外支付能力與債信能力的保證。 三、外匯儲(chǔ)備管理的原則 外匯儲(chǔ)備管理的原則包括，決策原則和操作原則。其中，決策原則的基本點(diǎn)是一國在一定時(shí)期，外匯儲(chǔ)備以保值為主還是以贏利為主的選擇；操作原則的基本點(diǎn)是在保證儲(chǔ)備資產(chǎn)安全、流動(dòng)的前提下，實(shí)現(xiàn)其贏利性。 第二節(jié) 外匯儲(chǔ)備的規(guī)模管理 一、外匯儲(chǔ)備規(guī)模管理的意義 外匯儲(chǔ)備的規(guī)模管理就是通過有關(guān)規(guī)定和安排，使外匯儲(chǔ)備的數(shù)量保持在適度的水平上。外匯儲(chǔ)備過多，會(huì)對國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生許多不利影響，過少，又不能滿足國家經(jīng)濟(jì)增長和對外支付的需要。 二、適度儲(chǔ)備規(guī)模的確定 一國外匯儲(chǔ)備的數(shù)量，受國

31、內(nèi)外較多因素的制約，確定適度的外匯儲(chǔ)備量，必須在考慮這些因素的基礎(chǔ)上，根據(jù)本國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和對外貿(mào)易及資本流動(dòng)狀況來確定。 三、確定適度外匯儲(chǔ)備規(guī)模的常用方法 主要的方法有：國際貨幣基金組織的三個(gè)月進(jìn)口貨價(jià)法、外匯儲(chǔ)備量與外債總額的比率法、外匯儲(chǔ)備量與國民生產(chǎn)總值比率法等。 第三節(jié) 外匯儲(chǔ)備的結(jié)構(gòu)管理 一、外匯儲(chǔ)備貨幣多元化 儲(chǔ)備貨幣多元化是當(dāng)代外匯儲(chǔ)備的顯著特點(diǎn)，隨著以美元為中心的國際貨幣體系的解體，各國以美元為主要儲(chǔ)備資產(chǎn)的單一儲(chǔ)備貨幣體系，變化為以多種貨幣為儲(chǔ)備資產(chǎn)的多元儲(chǔ)備國際體系。 二、儲(chǔ)備貨幣多元化的經(jīng)濟(jì)影響 儲(chǔ)備貨幣多元化對世界

32、各國國際儲(chǔ)備的管理以及對整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)的影響有利有弊，雖然目前世界上對多種貨幣儲(chǔ)備體系的利弊評價(jià)不一。 三、實(shí)施結(jié)構(gòu)管理的意義 外匯儲(chǔ)備的結(jié)構(gòu)管理，是指對外匯儲(chǔ)備中的幣種構(gòu)成，各形式的儲(chǔ)備貨幣占儲(chǔ)備貨幣總額的比重，整個(gè)儲(chǔ)備資產(chǎn)保值等所做的有關(guān)規(guī)定和安排。實(shí)施結(jié)構(gòu)管理，對實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)備資產(chǎn)構(gòu)成合理、滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要等方面具有重要意義。 第四節(jié) 我國外匯儲(chǔ)備的管理 一、我國外匯儲(chǔ)備管理的概況 本小點(diǎn)簡單回顧、介紹我國外匯儲(chǔ)備管理的歷史沿革、我國外匯儲(chǔ)備規(guī)模的變動(dòng)狀況以及外匯儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)的變動(dòng)狀況。 二、我國適度外匯儲(chǔ)備規(guī)模的確定 我國主要采用國際貨幣基金組

33、織的三個(gè)月貨價(jià)法、外匯儲(chǔ)備量與外債總額的比率法、外匯儲(chǔ)備量與國民生產(chǎn)總值比率法，通盤考慮，同時(shí)與分析其他重要影響因素結(jié)合起來，權(quán)衡利弊。 三、我國合理外匯儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)的安排 合理安排我國的外匯儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)，要堅(jiān)持做到以下幾點(diǎn)：外匯儲(chǔ)備貨幣的構(gòu)成要多樣化、外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的存放要分散化、外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的投向結(jié)構(gòu)要合理。 第七章 外匯市場管理 教學(xué)目的與要求：通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握外匯市場的功能及類型、外匯市場的交易手段、我國外匯調(diào)劑市場的基本知識(shí)及其管理方法；本章的基本概念：期匯交易、直接套匯、對沖交易、抵補(bǔ)交易；本章的重點(diǎn)內(nèi)容：外匯市場的交易手段及基本業(yè)務(wù)程

34、序、我國外匯調(diào)劑市場的性質(zhì)；本章的難點(diǎn)內(nèi)容：我國外匯調(diào)劑市場如何適宜新形勢，發(fā)展完善。 本章為2學(xué)時(shí) 第一節(jié) 外匯市場概述 一、外匯市場的概念與構(gòu)成 外匯市場是進(jìn)行外匯買賣的交易場所，是金融市場的重要組成部分。國際間經(jīng)濟(jì)交往的日益增多和各國實(shí)行不同的貨幣制度，是外匯市場產(chǎn)生的兩大因素。廣義的外匯市場由商業(yè)銀行、外匯供求者、經(jīng)濟(jì)人、交易商、中央銀行等多種參與者共同構(gòu)成。 二、外匯市場的交易手段 外匯市場的交易手段主要包括：現(xiàn)匯交易、期匯交易、套匯交易、對沖交易、套利交易、遞補(bǔ)交易、期權(quán)交易等。 三、外匯市場的功能和類型 外匯市場按其經(jīng)營場

35、所分為有形外匯市場和無形外匯市場，一般所說的外匯市場通常是指無形外匯市場。 外匯市場的功能集中體現(xiàn)在：實(shí)現(xiàn)購買力的轉(zhuǎn)移、形成外匯價(jià)格、調(diào)節(jié)外匯供求、防止匯率風(fēng)險(xiǎn)。 第二節(jié) 我國外匯調(diào)劑市場管理 一、我國外匯調(diào)劑市場的產(chǎn)生與發(fā)展 我國外匯調(diào)劑市場大致經(jīng)歷了1980年產(chǎn)生、1986年初步形成、1988年迅速發(fā)展至今三大階段。 二、我國外匯調(diào)劑市場的性質(zhì)與作用 就本質(zhì)而言，我國外匯調(diào)劑市場是初級(jí)的、有管理的、有限度的外匯市場。 其作用集中表現(xiàn)在：提高了外匯使用效益、調(diào)節(jié)外匯供求、提供市場信息等方面。 三、我國外匯調(diào)劑市場的管理問題 我國外匯調(diào)

36、劑市場的局限表現(xiàn)在：價(jià)格形成存在人為因素、宏觀調(diào)控缺乏有力手段、地區(qū)分割較嚴(yán)重。 完善我國外匯調(diào)劑市場的基本思路：發(fā)揮外匯調(diào)劑價(jià)格的杠桿作用、繼續(xù)引入市場競爭機(jī)制、建立現(xiàn)代化的外匯調(diào)劑市場信息網(wǎng)絡(luò)。 第八章 外匯風(fēng)險(xiǎn)管理 教學(xué)目的與要求：通過本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解外匯風(fēng)險(xiǎn)的基本概念、外匯風(fēng)險(xiǎn)的確認(rèn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)的各種防范措施、并結(jié)合我國目前外匯業(yè)務(wù)狀況，分析我國目前外匯風(fēng)險(xiǎn)的防范策略；本章的基本概念：外匯風(fēng)險(xiǎn)、黃金保值條款、外匯頭寸、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；本章的重點(diǎn)內(nèi)容：外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理方法及工具、企業(yè)進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的原則；本章的難點(diǎn)內(nèi)容：企業(yè)如何防范和彌補(bǔ)外匯風(fēng)險(xiǎn)

37、。 本章為4學(xué)時(shí) 第一節(jié) 外匯風(fēng)險(xiǎn)的概念與種類 一、外匯風(fēng)險(xiǎn)的界定 對外匯風(fēng)險(xiǎn)的含義，學(xué)術(shù)界有較多爭論，目前，人們常用數(shù)理統(tǒng)計(jì)的方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一般性描述，外匯風(fēng)險(xiǎn)實(shí)在從事外匯相關(guān)業(yè)務(wù)，因匯率或其他因素而蒙受損失或喪失預(yù)期收益的可能性。 二、外匯風(fēng)險(xiǎn)的種類 按引起因素劃分，可分為匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)；按從事與外匯相關(guān)的業(yè)務(wù)不同來劃分，可分為外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。 第二節(jié) 企業(yè)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理 一、企業(yè)進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和原則 企業(yè)進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則是認(rèn)真確認(rèn)原則、量力而行原則、成本效益比較原則。 二、可供企業(yè)選擇的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方法及工具 目前，國內(nèi)企業(yè)防范和彌補(bǔ)外匯風(fēng)險(xiǎn)的方法和工具大致有：選擇有利的計(jì)價(jià)貨幣、采取保值措施、利用遠(yuǎn)期合同法、利用國際信貸、提前或延期結(jié)匯、利用匯率變動(dòng)保險(xiǎn)制度、調(diào)整貿(mào)易價(jià)格等。 三、外匯銀行如何防范和彌補(bǔ)外匯風(fēng)險(xiǎn) 外匯銀行應(yīng)根據(jù)自己的資金實(shí)力和經(jīng)營能力及條件，在總體上確定一個(gè)合理的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，并在進(jìn)行每筆交易前、中、后始終堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)基本原則，在進(jìn)行外匯風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，除了把管理的重點(diǎn)工作放在外匯頭寸的管理上，也不能忽視對信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)的管理。 21 / 21