銀行培訓(xùn)課件：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法及實施細(xì)則及實施細(xì)則2016年2月 第一條第一條 為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算為規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶）的開立和使用，加強銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金賬戶）的開立和使用，加強銀行結(jié)算賬戶管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)融秩序穩(wěn)定，根據(jù)中華人民共和國中國人民銀行法中華人民共和國中國人民銀行法和和中華人民共和國商業(yè)銀行法中華人民共和國商業(yè)銀行法等法律法規(guī)，制定本辦法。等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條第二條 存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適存款人在中國境內(nèi)的銀行開立的銀行結(jié)算賬戶適用本辦法。用本辦法。本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理本辦法所稱銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。第一章第一章 總總 則則 第三條第三條 銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。和個人銀行結(jié)算賬戶。（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀郵政儲蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。行結(jié)算賬戶管理。外幣存款帳戶、個人儲蓄帳戶和單位定期存款帳戶不納入該辦法的管理。第四條第四條 單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。本存款賬戶。第五條第五條 存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符存款人應(yīng)在注冊地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結(jié)算賬合本辦法規(guī)定可以在異地（跨省、市、縣）開立銀行結(jié)算賬戶的除外。戶的除外。“注冊地注冊地”是指存款人的營業(yè)執(zhí)照等開戶證是指存款人的營業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。明文件上記載的住所地。第六條第六條 存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)行核發(fā)開戶開戶許可證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬許可證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。戶除外。實施細(xì)則：第五條中國人民銀行對下列單位銀行結(jié)算賬戶實行核準(zhǔn)制度：（一）基本存款賬戶；（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；（三）預(yù)算單位專用存款賬戶；（四）合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶（以下簡稱“QFII專用存款賬戶”）。上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶。第六條開戶許可證是中國人民銀行依法準(zhǔn)予申請人在銀行開立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件，是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。中國人民銀行在核準(zhǔn)開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶時分別頒發(fā)基本存款賬戶開戶許可證、臨時存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證。實施細(xì)則：第七條人民銀行在頒發(fā)開戶許可證時，應(yīng)在開戶許可證中載明下列事項：（一）“開戶許可證”字樣；（二）開戶許可證編號；（三）開戶核準(zhǔn)號；（四）中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种匈~戶管理專用章；（五）核準(zhǔn)日期；（六）存款人名稱；（七）存款人的法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名；（八）開戶銀行名稱；（九）賬戶性質(zhì)；（十）賬號。臨時存款賬戶開戶許可證除記載上述事項外，還應(yīng)記載臨時存款賬戶的有效期限。第七條第七條 存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何戶。除國家法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶。算賬戶。第八條第八條 銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金及其他違法犯罪活動。第九條第九條 銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息銀行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結(jié)算賬戶的存款和何單位或個人查詢。對個人銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕有關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。任何單位或個人查詢。銀行，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)銀行，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立，可經(jīng)營人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。立，可經(jīng)營人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。第十條第十條 中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。理部門。負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行檢查監(jiān)督。中國人民銀行通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱“賬戶管理系統(tǒng)”）和其他合法手段，對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實施監(jiān)控和管理。第一章節(jié)回顧 1、銀行結(jié)算賬戶按存款人分為 和 。2、單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為 、。3、個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入_銀行結(jié)算賬戶管理。4、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開一個 5、存款人開立 、和 實行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶許可證。但存款人因注冊驗資需要開立的 賬戶除外。6、銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)，不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行 、及其他違法犯罪活動。7、是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。8、以上哪些賬戶納入該辦法的管理A、單位活期結(jié)算賬戶 B、單位定期賬戶 C、個人活期結(jié)算賬戶D、個人儲蓄賬戶 E、外幣賬戶第一章節(jié)回顧 1、下列關(guān)于銀行結(jié)算帳戶的說法，正確的是（)。A 銀行結(jié)算賬戶既包括人民幣存款結(jié)算業(yè)務(wù)，也包括外幣存款結(jié)算業(yè)務(wù) B銀行結(jié)算賬戶屬于單位定期存款帳戶 C銀行結(jié)算帳戶不同于儲蓄帳戶 D 銀行結(jié)算帳戶限于單位存款人結(jié)算開立 2、（）是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行檢查監(jiān)督。A 銀監(jiān)會；B、財政部；C、中央登記結(jié)算公司；D、中國人民銀行 3、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，存款人開立（），實行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶許可證。A 基本存款賬戶 B一般存款賬戶 C 臨時存款賬戶 D個人銀行結(jié)算賬戶 4個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。第二章第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立銀行結(jié)算賬戶的開立 第十一條第十一條 基本存款賬戶是基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。下列存款人，可結(jié)算賬戶。下列存款人，可以申請開立基本存款賬戶以申請開立基本存款賬戶:（一）企業(yè)法人。（一）企業(yè)法人。（二）非法人企業(yè)。（二）非法人企業(yè)。（三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。（三）機(jī)關(guān)、事業(yè)單位。（四）團(tuán)級（四）團(tuán)級(含含)以上軍隊、以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊。（分）隊。（五）社會團(tuán)體。（五）社會團(tuán)體。（六）民辦非企業(yè)組織。（六）民辦非企業(yè)組織。（七）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。（七）異地常設(shè)機(jī)構(gòu)。（八）外國駐華機(jī)構(gòu)。（八）外國駐華機(jī)構(gòu)。（九）個體工商戶。（九）個體工商戶。（十）居民委員會、村民（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會。委員會、社區(qū)委員會。（十一）單位設(shè)立的獨立（十一）單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)。核算的附屬機(jī)構(gòu)。（十二）其他組織。（十二）其他組織。第十二條第十二條 一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。立的銀行結(jié)算賬戶。該該辦法辦法擴(kuò)大了一般存款帳戶的使用范圍，但需要擴(kuò)大了一般存款帳戶的使用范圍，但需要明確的是，一般存款帳戶不能在存款人基本存款帳戶的明確的是，一般存款帳戶不能在存款人基本存款帳戶的開戶銀行（同一營業(yè)機(jī)構(gòu)）開立。存款人如在其基本存開戶銀行（同一營業(yè)機(jī)構(gòu)）開立。存款人如在其基本存款帳戶開戶行取得借款或辦理結(jié)算，在基本存款帳戶中款帳戶開戶行取得借款或辦理結(jié)算，在基本存款帳戶中進(jìn)行核算。進(jìn)行核算。第十三條第十三條 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶:（一）基本建設(shè)資金。（一）基本建設(shè)資金。（二）更新改造資金。（二）更新改造資金。（三）財政預(yù)算外資金（三）財政預(yù)算外資金 （四）糧、棉、油收購資金。（四）糧、棉、油收購資金。（五）證券交易結(jié)算資金。（五）證券交易結(jié)算資金。（六）期貨交易保證金。（六）期貨交易保證金。（七）信托基金。（七）信托基金。（八）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。（八）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金。（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金（九）政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金（十）單位銀行卡備用金。（十）單位銀行卡備用金。（十一）住房基金。（十一）住房基金。（十二）社會保障基金。（十二）社會保障基金。（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)（十三）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金。支出資金。（十四）黨、團(tuán)、工會設(shè)在單（十四）黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費。位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費。（十五）其他需要專項管理和（十五）其他需要專項管理和使用的資金。使用的資金。收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，是指基本存款賬戶存資金，是指基本存款賬戶存款人附屬的非獨立核算單位款人附屬的非獨立核算單位或派出或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入和支出的資金。金。因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金開立的專用存款賬支出資金開立的專用存款賬戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。戶，應(yīng)使用隸屬單位的名稱。應(yīng)明確的是收入?yún)R繳資應(yīng)明確的是收入?yún)R繳資金專用存款帳戶只收不付，金專用存款帳戶只收不付，開戶銀行按照與隸屬單位簽開戶銀行按照與隸屬單位簽定的銀行結(jié)算帳戶管理協(xié)議定的銀行結(jié)算帳戶管理協(xié)議和付款委托，自動向其隸屬和付款委托，自動向其隸屬單位的銀行結(jié)算帳戶劃付款單位的銀行結(jié)算帳戶劃付款項；業(yè)務(wù)支出資金帳戶除從項；業(yè)務(wù)支出資金帳戶除從其隸屬單位基本存款帳戶撥其隸屬單位基本存款帳戶撥入款項外，只付不收，主要入款項外，只付不收，主要支付銷售人員的日常開支。支付銷售人員的日常開支。第十四條第十四條 臨時存款賬戶是臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。有下列情況的，存算賬戶。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款款人可以申請開立臨時存款賬戶：賬戶：（一）設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)。（一）設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)。（二）異地臨時經(jīng)營活動。（二）異地臨時經(jīng)營活動。（三）注冊驗資。（三）注冊驗資。第十五條第十五條 個人銀行結(jié)算賬戶是自個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。有下列情況的，可以申請開立個人銀行下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：結(jié)算賬戶：（一）使用支票、信用卡等信用支付（一）使用支票、信用卡等信用支付工具的。工具的。（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸（二）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認(rèn)為個人銀行結(jié)算賬戶。個人銀行結(jié)算賬戶。第十六條第十六條 存款人有下列情形之一的，存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：（一）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同（一）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的?；敬婵钯~戶的。（二）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開（二）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的。立一般存款賬戶的。（三）存款人因附屬的非獨立核算單位（三）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的。需要開立專用存款賬戶的。（四）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時（四）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的。存款賬戶的。（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個人（五）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。銀行結(jié)算賬戶的。存款人需持相關(guān)存款人需持相關(guān)證明文件和注冊地證明文件和注冊地人民銀行出具的未人民銀行出具的未開立基本存款帳戶開立基本存款帳戶的證明。的證明。第十七條第十七條 存款人申請開立基存款人申請開立基本存款賬戶本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列應(yīng)向銀行出具下列證明文件：證明文件：（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。法人營業(yè)執(zhí)照正本。（二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企（二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。（三）機(jī)關(guān)和實行預(yù)算管理的（三）機(jī)關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，證明；非預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。員會的批文或登記證書。（四）軍隊、武警團(tuán)級（四）軍隊、武警團(tuán)級(含含)以上單位以及分散執(zhí)勤的支以上單位以及分散執(zhí)勤的支（分）隊，應(yīng)出具軍隊軍級（分）隊，應(yīng)出具軍隊軍級以上單位財務(wù)部門、武警總以上單位財務(wù)部門、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明。隊財務(wù)部門的開戶證明。（五）社會團(tuán)體，應(yīng)出具（五）社會團(tuán)體，應(yīng)出具社會團(tuán)體登記證書，宗教組社會團(tuán)體登記證書，宗教組織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部織還應(yīng)出具宗教事務(wù)管理部門的批文或證明。門的批文或證明。（六）民辦非企業(yè)組織，（六）民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。（七）外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)（七）外地常設(shè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地政府主管部門出具其駐在地政府主管部門的批文。的批文。（八）外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明（八）外國駐華機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明;外資外資企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。企業(yè)駐華代表處、辦事處應(yīng)出具國家登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的登記證。（九）個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。（九）個體工商戶，應(yīng)出具個體工商戶營業(yè)執(zhí)照正本。（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門（十）居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會，應(yīng)出具其主管部門的批文或證明。的批文或證明。（十一）獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶（十一）獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶許可證和批文。開戶許可證和批文。（十二）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。（十二）其他組織，應(yīng)出具政府主管部門的批文或證明。本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)本條中的存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證?！岸悇?wù)登記證稅務(wù)登記證”是指國稅登記證或地稅登記證。是指國稅登記證或地稅登記證。存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務(wù)登記證。得稅務(wù)登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務(wù)登記證。第十八條第十八條 存款人申請開立一般存款賬戶，存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：件：（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同?？詈贤?。（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。證明。其他結(jié)算需要的其他結(jié)算需要的“證明文件證明文件”為存為存款人加蓋其公章證明其結(jié)算需要出具的正式公款人加蓋其公章證明其結(jié)算需要出具的正式公函。開戶行應(yīng)留存原件。函。開戶行應(yīng)留存原件。第十九條第十九條 存款人申請開立專用存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文存款賬戶開戶許可證和下列證明文件件:（一）基本建設(shè)資金、更新改造（一）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。管部門批文。（二）財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具（二）財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明。財政部門的證明。（三）糧、棉、油收購資（三）糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。金，應(yīng)出具主管部門批文。（四）單位銀行卡備用金，（四）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。有關(guān)證明和資料。同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶。（五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的（五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明。證明。（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。明。（七）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。（七）金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明。（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明?？钊擞嘘P(guān)的證明。（九）黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位（九）黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明?；蛴嘘P(guān)部門的批文或證明。（十）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有（十）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。第二十條第二十條 合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應(yīng)出具國家外匯管理賬戶管理。其開立人民幣特殊賬戶時應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時應(yīng)出具證券部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算資金賬戶時應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。合格境外機(jī)構(gòu)投資者申請開立合格境外機(jī)構(gòu)投資者申請開立QFII專用存款賬戶，無須專用存款賬戶，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。出具基本存款賬戶開戶許可證。第二十一條第二十一條 存款人申請開存款人申請開立臨時存款賬戶立臨時存款賬戶,應(yīng)向銀行出應(yīng)向銀行出具下列證明文件：具下列證明文件：（一）臨時機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具（一）臨時機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)的批文。臨時機(jī)構(gòu)的批文。（二）異地建筑施工及安（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同?；蚪ㄖ┕ぜ鞍惭b合同。存款人為臨時機(jī)存款人為臨時機(jī)構(gòu)的，只能在其駐在地構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。賬戶。建筑施工及安裝單建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。臨時存款賬戶。（三）異地從事臨時經(jīng)營（三）異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。門的批文。境外（含港澳臺地區(qū)）境外（含港澳臺地區(qū)）機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動的，或境內(nèi)單位在異動的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時活動的，持地從事臨時活動的，持政府有關(guān)部門批準(zhǔn)其從政府有關(guān)部門批準(zhǔn)其從事該項活動的證明文件，事該項活動的證明文件，經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤纸?jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后可開立臨時支行核準(zhǔn)后可開立臨時存款賬戶。存款賬戶。存款人在異地從事臨時存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存活動地開立一個臨時存款賬戶?？钯~戶。（四）注冊驗資資金，應(yīng)出（四）注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。書或有關(guān)部門的批文。單位存款人因增資驗資需要單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。該立一個臨時存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。賬戶管理。本條第二、三項還應(yīng)出具其本條第二、三項還應(yīng)出具其基本存款帳戶開戶許可證?；敬婵顜糸_戶許可證。單位存款人因增資驗資需要單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證、其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。該賬戶的使用和存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。臨時存款賬戶管理。存款人因注冊驗資或增資驗存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。續(xù)。（五）境外（含港澳臺地區(qū)）機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動的，或境內(nèi)（五）境外（含港澳臺地區(qū)）機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動的，或境內(nèi)單位在異地從事臨時活動的，持政府有關(guān)部門批準(zhǔn)其從事該項單位在異地從事臨時活動的，持政府有關(guān)部門批準(zhǔn)其從事該項活動的證明文件，經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后可開立臨活動的證明文件，經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后可開立臨時存款賬戶。時存款賬戶。第二十二條第二十二條 存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（一）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份（一）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。證。（二）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證（二）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。件。（三）中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。（三）中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。（四）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；（四）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅臺灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。行證件。（五）外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。（五）外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。（六）法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。（六）法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請銀行為個人開立銀行結(jié)算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。還可出具以下證件：還可出具以下證件：（一）軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)（一）軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。部退休證或軍事院校學(xué)員證。（二）居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可出具中國護(hù)照。（二）居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可出具中國護(hù)照。（三）外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個人銀行賬戶，可（三）外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個人銀行賬戶，可出具所在國制發(fā)的出具所在國制發(fā)的邊民出入境通行證邊民出入境通行證。（四）獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久（四）獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。居留證。第二十三條第二十三條 存款人需要在存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，除出具本辦法第十七條、十八除出具本辦法第十七條、十八條、十九條、二十一條規(guī)定的條、十九條、二十一條規(guī)定的有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列有關(guān)證明文件外，應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件：相應(yīng)的證明文件：（一）經(jīng)營地與注冊地不在（一）經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。的未開立基本存款賬戶的證明。（僅對未運行賬戶管理系統(tǒng)的（僅對未運行賬戶管理系統(tǒng)的情況）情況）（二）異地借款的存款人，（二）異地借款的存款人，在異地開立一般存款賬戶的，在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。合同。（三）因經(jīng)營需要在異（三）因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明。隸屬單位的證明。屬本條第二、三項情屬本條第二、三項情況的，還應(yīng)出具其基本存況的，還應(yīng)出具其基本存款賬戶開戶許可證?？钯~戶開戶許可證。存款人需要在異地開存款人需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)出具本辦法第二十二條規(guī)出具本辦法第二十二條規(guī)定的證明文件。定的證明文件。第二十四條第二十四條 單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致。有字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名號相一致；無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由稱，由“個體戶個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效成。自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。身份證件中的名稱全稱相一致。存款人應(yīng)以實名開立銀行結(jié)算賬戶，并對其出具的開戶申請資料實質(zhì)內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的真實性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查。中國人民銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對銀行報送的核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進(jìn)行審核。（一）因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理（一）因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；（二）預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，（二）預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致；賬戶名稱應(yīng)與其保持一致；（三）沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中（三）沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財務(wù)專用章應(yīng)是個體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽公章或財務(wù)專用章應(yīng)是個體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章。字或蓋章。存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預(yù)留簽章為該個人的簽名或者蓋章。人為個人的，其預(yù)留簽章為該個人的簽名或者蓋章。第二十五條第二十五條 銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起賬戶和臨時存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個工作日內(nèi)書面通個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。知基本存款賬戶開戶銀行。第二十六條第二十六條 存款人申請開立單位銀行結(jié)存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直算賬戶時，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書及其身份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。份證件，以及被授權(quán)人的身份證件。第二十七條第二十七條 存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有開戶申請書。開戶申請書按照中國人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項。關(guān)事項。“填制開戶申請書填制開戶申請書”是指，存款人申請開立單位銀行結(jié)是指，存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫算賬戶時，應(yīng)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”，并，并加蓋單位公章。存款人有組織機(jī)構(gòu)代碼、上級法人或主管加蓋單位公章。存款人有組織機(jī)構(gòu)代碼、上級法人或主管單位的，應(yīng)在單位的，應(yīng)在“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”上如實填上如實填寫相關(guān)信息。存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)填寫寫相關(guān)信息。存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，應(yīng)填寫“關(guān)聯(lián)企業(yè)登關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表記表”。存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫。存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“開立個人銀行結(jié)算賬戶申請書開立個人銀行結(jié)算賬戶申請書”，并加其個人簽章。，并加其個人簽章。開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶資料報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和開戶手續(xù)；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮€工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。第二十八條第二十八條 銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項銀行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。第二十九條第二十九條 中國人民銀行應(yīng)于中國人民銀行應(yīng)于2個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在予以審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)；不符合開戶條件的，應(yīng)在開戶申請書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報送銀行。開戶申請書上簽署意見，連同有關(guān)證明文件一并退回報送銀行。中中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种性诤藴?zhǔn)存款人開立基本存款賬戶后，應(yīng)國人民銀行當(dāng)?shù)胤种性诤藴?zhǔn)存款人開立基本存款賬戶后，應(yīng)為存款人打印初始密碼，由開戶銀行轉(zhuǎn)交存款人。為存款人打印初始密碼，由開戶銀行轉(zhuǎn)交存款人。存款人可到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行，存款人可到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行，提交基本存款賬戶開戶許可證，使用密碼查詢其已經(jīng)開立的所有銀提交基本存款賬戶開戶許可證，使用密碼查詢其已經(jīng)開立的所有銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)信息。行結(jié)算賬戶的相關(guān)信息。存存款人應(yīng)妥善保管其密碼。存款人在收到開戶銀行轉(zhuǎn)交的初始密款人應(yīng)妥善保管其密碼。存款人在收到開戶銀行轉(zhuǎn)交的初始密碼之后，應(yīng)到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶碼之后，應(yīng)到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行辦理密碼變更手續(xù)。銀行辦理密碼變更手續(xù)。存款人遺失密碼的，應(yīng)持其開戶時需要出具的證明文件和基本存款人遺失密碼的，應(yīng)持其開戶時需要出具的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾堉刂妹艽婵钯~戶開戶許可證到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾堉刂妹艽a。碼。第三十條第三十條 銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存與義務(wù)。除中國人民銀行另有規(guī)定的以外，應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。原件或復(fù)印件留存歸檔。開戶銀行和存款人簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)開戶銀行和存款人簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人容可在開戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。另行約定。第三十一條第三十一條 開戶許可證是記載單位銀行結(jié)算開戶許可證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定賬戶信息的有效證明，存款人應(yīng)按本辦法的規(guī)定使用，并妥善保管。使用，并妥善保管。第三十二條第三十二條 銀行在為存款人開立一般存款賬銀行在為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應(yīng)在其基戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶時，應(yīng)在其基本存款賬戶開戶許可證上登記賬戶名稱、賬號、本存款賬戶開戶許可證上登記賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨賬戶性質(zhì)、開戶銀行、開戶日期，并簽章。但臨時機(jī)構(gòu)和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。時機(jī)構(gòu)和注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。手續(xù)。第二章節(jié)回顧 1、X公司基本存款賬戶開在A銀行，現(xiàn)因經(jīng)營需要向B銀行申請貸款100萬元，經(jīng)審查同意貸款，其應(yīng)在B銀行開設(shè)（）。A 基本存款賬戶 B一般存款賬戶 C 專用存款賬戶 D臨時存款賬戶 2、下列存款人中，不可以申請開立基本存款賬戶的是（）。A 甲、乙、丙三人合伙設(shè)立的某科技產(chǎn)品經(jīng)營部 B、X市財政局 C 個體工商戶張某經(jīng)營的服裝門市部 D、Y市第一中學(xué)在校內(nèi)設(shè)立的非獨立核算的小賣部39第三章第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用銀行結(jié)算賬戶的使用 第三十三條第三十三條 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。通過該賬戶辦理。第三十四條第三十四條 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。但不得辦理現(xiàn)金支取。第三十五條第三十五條 專用存款賬戶用于辦理各項專用資專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。金的收付。單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金?；窘ㄔO(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鸬?，?yīng)在開戶時報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管準(zhǔn)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。辦理。收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。銀行應(yīng)按照本條的各項規(guī)定和國家對糧、棉、油銀行應(yīng)按照本條的各項規(guī)定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資收購資金使用管理規(guī)定加強監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對其他專用資金的金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。第三十六條第三十六條 臨時存款賬戶用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營臨時存款賬戶用于辦理臨時機(jī)構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付?；顒影l(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。年。1、臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。、臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。2、“臨時存款賬戶展期臨時存款賬戶展期”的具體辦理程序是，存款人在臨時存款賬戶有效的具體辦理程序是，存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時，應(yīng)填寫期屆滿前申請辦理展期時，應(yīng)填寫“臨時存款賬戶展期申請書臨時存款賬戶展期申請書”，并加蓋，并加蓋單位公章，連同臨時存款賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具單位公章，連同臨時存款賬戶開戶許可證及開立臨時存款賬戶時需要出具的相關(guān)證明文件一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。的相關(guān)證明文件一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。符合展期條件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)核準(zhǔn)其展期，收回原臨時符合展期條件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)核準(zhǔn)其展期，收回原臨時存款賬戶開戶許可證，并頒發(fā)新的臨時存款賬戶開戶許可證。不符合展期存款賬戶開戶許可證，并頒發(fā)新的臨時存款賬戶開戶許可證。不符合展期條件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)其展期申請，存款人應(yīng)及時辦理條件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)其展期申請，存款人應(yīng)及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)。該臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)。第三十七條第三十七條 注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。稱一致。存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。第三十八條第三十八條 存款人開立單位銀行結(jié)算賬存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。存款賬戶除外?！罢介_立之日正式開立之日”具體是指：對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)具體是指：對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，算賬戶，“正式開立之日正式開立之日”為中國人民銀行當(dāng)?shù)貫橹袊嗣胥y行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對于非核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算分支行的核準(zhǔn)日期；對于非核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶，賬戶，“正式開立之日正式開立之日”為銀行為存款人辦理開為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。戶手續(xù)的日期。當(dāng)存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶當(dāng)存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。第三十九條第三十九條 個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：現(xiàn)金存取。下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：（一）工資、獎金收入。（一）工資、獎金收入。（二）稿費、演出費等勞務(wù)收入。（二）稿費、演出費等勞務(wù)收入。（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益。（四）個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。（四）個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。（五）個人貸款轉(zhuǎn)存。（五）個人貸款轉(zhuǎn)存。（六）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。（六）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。（七）繼承、贈與款項。（七）繼承、贈與款項。（八）保險理賠、保費退還等款項。（八）保險理賠、保費退還等款項。（九）納稅退還。（九）納稅退還。（十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。（十）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。（十一）其他合法款項（十一）其他合法款項 第四十條第四十條 單位從其銀行單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供下列付款依據(jù)：供下列付款依據(jù)：（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款（一）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。人清單。（二）獎勵證明。（二）獎勵證明。（三）新聞出版、演出主辦（三）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務(wù)等單位與收款人簽訂的勞務(wù)合同或支付給個人款項的證合同或支付給個人款項的證明。明。（四）證券公司、期貨公司、（四）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。人款項的證明。（五）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（五）債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（六）借款合同。（六）借款合同。（七）保險公司的證明。（七）保險公司的證明。（八）稅收征管部門的證明。（八）稅收征管部門的證明。（九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。（九）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。（十）其他合法款項的證明。（十）其他合法款項的證明。從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。銀行提供完稅證明。單位銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)單位銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)認(rèn)真審查付款依據(jù)的原件，并留認(rèn)真審查付款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件；存復(fù)印件；第四十一條第四十一條 有下列情形有下列情形之一的，之一的，（且符合（且符合“單位單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項個人銀行結(jié)算賬戶的款項每筆超過每筆超過5萬元萬元”）個人應(yīng)個人應(yīng)出具本辦法第四十條規(guī)定出具本辦法第四十條規(guī)定的有關(guān)收款依據(jù)。的有關(guān)收款依據(jù)。（一）個人持出票人為單（一）個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人收款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。銀行結(jié)算賬戶的。（二）個人持申請人為單（二）個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將向開戶銀行提示付款，將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的。賬戶的。第四十二條第四十二條 單位銀行結(jié)算賬單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶款項戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶款項的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十的，銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收一條規(guī)定認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件，按會計檔案保管。未提供相關(guān)依按會計檔案保管。未提供相關(guān)依據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀據(jù)或相關(guān)依據(jù)不符合規(guī)定的，銀行應(yīng)拒絕辦理。行應(yīng)拒絕辦理。存款人應(yīng)對其提供的收款依據(jù)或存款人應(yīng)對其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實性、合法性負(fù)責(zé)，付款依據(jù)的真實性、合法性負(fù)責(zé)，銀行應(yīng)按會計檔案管理規(guī)定保管銀行應(yīng)按會計檔案管理規(guī)定保管收款依據(jù)、付款依據(jù)的復(fù)印件