海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)估與考核

第六節(jié)海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)估與考核 一、定義 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際水平和海關(guān)管理的目標(biāo)要求， 制定統(tǒng)一、實(shí)用、 科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效 評(píng)估指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)。主要是對(duì)盡職盡責(zé)情況、相互協(xié)作情況、 風(fēng)險(xiǎn)處置效能情況、主管業(yè) 務(wù)領(lǐng)域內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)分析開展情況等進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、跟蹤檢查、監(jiān)督和分析 評(píng)估，把握風(fēng)險(xiǎn)管理工作的 整體開展?fàn)顩r，為實(shí)施科學(xué)的獎(jiǎng)懲激勵(lì)提供指導(dǎo)，提升風(fēng)險(xiǎn)布控 管理工作的有效性和科學(xué)性 ,并以此作為各部門進(jìn)一步調(diào)整、改進(jìn)和完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃、 運(yùn)行機(jī)制、方法措施以及 相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和參數(shù)的重要參考依據(jù)。 二、考核內(nèi)容 （一）風(fēng)險(xiǎn)防范體系的建立情況 建立起科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系是海關(guān)全面運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理 念，從整體上主動(dòng)化解海 關(guān)管理風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)筑有效的防范與控制體系的重要標(biāo)志?？己烁鲗? 級(jí)、各部門、各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn) 管理工作狀況，首先要考核是否已按照《建立海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系 框架方案》的要求建立起有 效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。 （二）風(fēng)險(xiǎn)管理的效果情況 要對(duì)處置結(jié)果反饋情況進(jìn)行深入分析，包括查驗(yàn)查獲情況、實(shí)際 補(bǔ)征稅款情況、提高通 關(guān)效率情況、社會(huì)各界的反饋情況等，通過對(duì)有關(guān)部門風(fēng)險(xiǎn)管理 的實(shí)際效果進(jìn)行考評(píng)，結(jié)合 記錄的風(fēng)險(xiǎn)分析和處置過程，認(rèn)真總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)和教 訓(xùn)，完善或修正有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 別的特征、方法和處置途徑。 （三）風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)作情況 通過對(duì)各層級(jí)、各部門、各環(huán)節(jié)各盡其責(zé)和分工協(xié)作的調(diào)查反饋, 對(duì)有關(guān)部門在風(fēng)險(xiǎn)管 理中的協(xié)作情況進(jìn)行考核 （四）風(fēng)險(xiǎn)信息管理情況 對(duì)各關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息采編數(shù)量和質(zhì)量，風(fēng)險(xiǎn)信息加工數(shù)量和處置成效 進(jìn)行考核。 三、職能分工 （一）總署稽查司負(fù)責(zé)制定全國(guó)海關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作績(jī)效考核 實(shí)施辦法；制定、調(diào)整 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作考核指標(biāo)；組織、指導(dǎo)直屬海關(guān)開展風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效 考核工作；分析、通報(bào)全國(guó) 海關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作績(jī)效考核情況。 （二）直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)參照本辦法， 結(jié)合本關(guān)區(qū)實(shí)際, 組織實(shí)施本關(guān)區(qū) 風(fēng)險(xiǎn)管理工作績(jī)效考核。 四、考核原則 按照“客觀公正、量質(zhì)并舉”的原則，以風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)際效果為依 據(jù)，對(duì)各部門、各崗 位風(fēng)險(xiǎn)管理工作績(jī)效作出客觀、公正的評(píng)價(jià)，并對(duì)考核結(jié)果實(shí)行 計(jì)分排名和通報(bào)制，為推動(dòng) 現(xiàn)代海關(guān)制度第二步發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃（以下簡(jiǎn)稱“‘二戰(zhàn)’規(guī)劃總、體 目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，以及提高 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理整體效能發(fā)揮積極作用。 五、考核指標(biāo) （一）指標(biāo)內(nèi)容 風(fēng)險(xiǎn)布控績(jī)效考評(píng)內(nèi)容主要涉及布控率和布控有效率兩個(gè)方面。 目前主要包括直屬海關(guān) 風(fēng)險(xiǎn)布控率、風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)布控率、直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)布控有效 率、風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)布控 有效率和直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門分析結(jié)果稽查采用占比、風(fēng)險(xiǎn)管 理部門分析結(jié)果專項(xiàng)稽查查 發(fā)問題率六項(xiàng)指標(biāo)。隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，將實(shí)現(xiàn)對(duì)各參數(shù)分中心的 布控率、布控有效率的考核 O （二）指標(biāo)定義 1、布控率系布控報(bào)關(guān)單數(shù)占布控率報(bào)關(guān)單基數(shù)的比率。 其中布控率報(bào)關(guān)單基數(shù)，即統(tǒng)計(jì)時(shí)間段（以報(bào)關(guān)單申報(bào)時(shí)間為準(zhǔn)） 內(nèi)報(bào)關(guān)單和刪除報(bào)關(guān) 單數(shù)之和，但形式報(bào)關(guān)和集中申報(bào)的報(bào)關(guān)單除外。 布控報(bào)關(guān)單數(shù), 即統(tǒng)計(jì)時(shí)間段（以報(bào)關(guān)單 申報(bào)時(shí)間為準(zhǔn)）內(nèi)，在布控率報(bào)關(guān)單基數(shù)中被參數(shù)式（ C、D）、 情報(bào)式（M）、預(yù)定預(yù)警式 （K、P）、即決式以及緊急布控（L）指令捕中且有處置結(jié)果的報(bào) 關(guān)單數(shù)。 2、布控有效率系布控有效報(bào)關(guān)單數(shù)占布控有效率報(bào)關(guān)單基數(shù)的 比率。 其中布控有效率報(bào)關(guān)單基數(shù)，即在統(tǒng)計(jì)時(shí)間（以報(bào)關(guān)單申報(bào)時(shí)間 為準(zhǔn)）范圍內(nèi)，布控報(bào) 關(guān)單數(shù)排除預(yù)警布控（P）、指導(dǎo)性參數(shù)式布控（D）和以懲戒、 隨機(jī)布控、必查必驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn) 測(cè)量為目的的K、C、L指令命中的報(bào)關(guān)單數(shù)；布控有效報(bào)關(guān)單數(shù) 是指，在統(tǒng)計(jì)時(shí)間（以報(bào)關(guān) 單申報(bào)時(shí)間為準(zhǔn)）范圍內(nèi)，布控有效率報(bào)關(guān)單基數(shù)列表中布控處 理結(jié)果代碼〉02的報(bào)關(guān)單數(shù)。 3、直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)布控率指考核年度內(nèi)被風(fēng)險(xiǎn)布控指令捕中且有 處置結(jié)果的報(bào)關(guān)單數(shù)占關(guān) 區(qū)申報(bào)報(bào)關(guān)單總數(shù)的比例。 4、直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)布控率指在考核年度內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理 部門自行加工下達(dá)的風(fēng)險(xiǎn) 布控指令捕中且有處置結(jié)果的報(bào)關(guān)單數(shù)占關(guān)區(qū)申報(bào)報(bào)關(guān)單總數(shù) 的比例。 5、直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)布控有效率指被風(fēng)險(xiǎn)布控指令捕中且刪、改、 退和移送緝私、法規(guī)部門 的報(bào)關(guān)單數(shù)占被布控指令捕中且有處置結(jié)果報(bào)關(guān)單數(shù)的比例。 6、直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)布控有效率指風(fēng)險(xiǎn)管理部門自行 加工下達(dá)的布控指令捕中 且進(jìn)行刪、改、退和移送緝私、法規(guī)部門的報(bào)關(guān)單數(shù)占被布控指 令捕中且有處置結(jié)果的報(bào)關(guān) 單數(shù)的比例。 已移送緝私、法規(guī)部門的報(bào)關(guān)單，不再計(jì)入刪、改、退報(bào)關(guān)單統(tǒng) 計(jì)。 7.風(fēng)險(xiǎn)管風(fēng)險(xiǎn)管理部門分析結(jié)果稽查采用占比指在考核年度內(nèi)關(guān) 區(qū)辦結(jié)風(fēng)險(xiǎn)部門來源的專項(xiàng)稽查企業(yè)數(shù)占關(guān)區(qū)辦結(jié)專項(xiàng)稽查企業(yè)數(shù) 的比例。其中“關(guān)區(qū)辦結(jié)風(fēng)險(xiǎn)部門來源的專項(xiàng)稽 查企業(yè)數(shù)”指本年度關(guān)區(qū)內(nèi)已辦結(jié)的專項(xiàng)稽查作業(yè)中稽查事由為 風(fēng)險(xiǎn)部門分析結(jié)果的稽查企 業(yè)數(shù)。 8、風(fēng)險(xiǎn)管理部門分析結(jié)果專項(xiàng)稽查查發(fā)問題率指在考核年度內(nèi) 關(guān)區(qū)風(fēng)險(xiǎn)部門來源的專項(xiàng)稽查移送涉嫌走私、違規(guī)和稽查追補(bǔ)稅企業(yè) 數(shù)占關(guān)區(qū)辦結(jié)風(fēng)險(xiǎn)部門來源的專項(xiàng)稽查企業(yè)數(shù)的 比例。 （三）指標(biāo)計(jì)分 對(duì)各直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作考核實(shí)行分項(xiàng)計(jì) 分。具體計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)： 1、關(guān)區(qū)風(fēng)險(xiǎn)布控率4%以上的，風(fēng)險(xiǎn)布控率評(píng)估分計(jì)100分；風(fēng) 險(xiǎn)布控率4%以下的，每降 低 0.01 %,扣 0.25 分。 2、風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)布控率達(dá)到 2%以上的，風(fēng)險(xiǎn)管理部門布控 率評(píng)估分計(jì)100分；風(fēng)險(xiǎn) 管理部門布控率2%以下的，每降低0.01%,扣0.5分。 3、關(guān)區(qū)風(fēng)險(xiǎn)布控有效率達(dá)到15%以上的，風(fēng)險(xiǎn)布控有效率評(píng)估 分值計(jì)100分；風(fēng)險(xiǎn)布控有效率15%以下的，每降低0.01 %,扣0.06 分。 4、風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)布控有效率達(dá)到 15%以上的，風(fēng)險(xiǎn)管理部 門布控有效率評(píng)估分計(jì)100 分；風(fēng)險(xiǎn)管理部門布控有效率15%以下的，每降低0.01%,扣 0.06 分。 5、風(fēng)險(xiǎn)管理部門分析結(jié)果稽查采用占比達(dá)到 50 %以上的海關(guān)計(jì) 100分；50%以下的，每降低0.01 %扣0.02分。 6、風(fēng)險(xiǎn)管理部門分析結(jié)果專項(xiàng)稽查查發(fā)問題率達(dá)到 40%以上的 海關(guān)計(jì)100分；40%以下的，每降低0.01%扣0.025分。 六、考核結(jié)果通報(bào) 總署稽查司于每年2月10日前將上一年度直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部 門績(jī)效考核結(jié)果下發(fā)各直屬 海關(guān)。直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作績(jī)效考核實(shí)行年 度考核制度。 七、結(jié)果利用 （一）總署和直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門利用計(jì)算機(jī)程序?qū)σ欢〞r(shí)期 全國(guó)或關(guān)區(qū)風(fēng)險(xiǎn)處置情況，包括風(fēng)險(xiǎn)處置方式（如查驗(yàn)、化驗(yàn)、驗(yàn)估、 重點(diǎn)審核、專業(yè)認(rèn)定等）以及執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，按部門分別 統(tǒng)計(jì)作業(yè)量、有效率和移交立案率、經(jīng)濟(jì)效益等，提交各業(yè)務(wù)職能 部門和業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)。 （二）總署、直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門在綜合各部門評(píng)估分析報(bào)告 和建議的基礎(chǔ)上，參考統(tǒng)計(jì)、緝私部門收集的境外有關(guān)數(shù)據(jù)、國(guó)內(nèi)相 關(guān)管理或執(zhí)法部門、有關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)信息 和數(shù)據(jù)，以及情報(bào)調(diào)研結(jié)果，結(jié)合定性和定量考評(píng)方式，對(duì)全國(guó) 或關(guān)區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的績(jī)效 進(jìn)行研究分析，分析各業(yè)務(wù)領(lǐng)域和各業(yè)務(wù)作業(yè)環(huán)節(jié)的漏洞和薄弱 環(huán)節(jié)，對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分 析方法、處置方式以及工作重點(diǎn)的完善和調(diào)整建議進(jìn)行匯總研 究，形成全國(guó)（關(guān)區(qū)）風(fēng)險(xiǎn)管 理工作階段性評(píng)估分析報(bào)告，按規(guī)定程序和要求報(bào)送有關(guān)決策機(jī) 構(gòu)（風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)） （三）總署和直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門、各業(yè) 務(wù)領(lǐng)域主管部門和業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)反饋風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)估結(jié)果， 督促各有關(guān) 部門研究調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)、指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)特征，調(diào)整相關(guān)的監(jiān)管模 式、處置方式等。 五、有關(guān)文件 （一）海關(guān)總署關(guān)于下發(fā)《建立海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架方案》的 通知（署調(diào)發(fā)〔2002〕2 38號(hào)） （二）海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)應(yīng)用管理相關(guān)制度規(guī)范的 通知（署調(diào)發(fā)〔2004〕110號(hào)） （三）海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)《建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制總體框架》的 通知（署廳發(fā)〔2005〕5 1號(hào)） （四）海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)《直屬海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分析監(jiān)控中心建設(shè)工作 指導(dǎo)意見》的通知（署 調(diào)發(fā)〔2005〕114 號(hào)） （五）風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)控管理工作規(guī)范 （署稽發(fā)〔2006〕 16號(hào)） （六）海關(guān)總署關(guān)于深入開展風(fēng)險(xiǎn)管理試點(diǎn)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知 （署稽發(fā)〔2006〕30號(hào) ） （七）稽查司關(guān)于下發(fā)〈海關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理部門工作績(jī)效考核實(shí)施辦 法〉（試行）的通知（稽查函〔2009〕186號(hào)） （八）稽查司關(guān)于明確風(fēng)險(xiǎn)布控系統(tǒng)授權(quán)和績(jī)效考評(píng)工作若干事 項(xiàng)的通知（稽查函〔2009〕255號(hào)）