小溝小學 國有資產(chǎn)管理內部控制制度

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1、城關鎮(zhèn)小溝小學國有資產(chǎn)管理內部控制制度 第一章 總則 第一條 為規(guī)范和加強學校國有資產(chǎn)管理，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，維護學校國有資產(chǎn)的安全和完整，確保資產(chǎn)的科學配置、高效使用和規(guī)范處置，防止資產(chǎn)流失，根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》等相關規(guī)章制度，結合學校實際，制定本制度。 第二條 本制度適用于學校國有資產(chǎn)管理活動的內部控制。 第三條 本制度所稱國有資產(chǎn)是指學校占有、使用的，依法確認為國家所有，能以貨幣計量的各種經(jīng)濟資源的總稱。包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)和對外投資等。 第四條 本制度所稱內部控制，是指學校為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措

2、施和執(zhí)行程序，對資產(chǎn)管理活動的風險進行防范和管控。 第五條 學校國有資產(chǎn)管理內部控制的目標是：保證國有資產(chǎn)管理活動合法合規(guī)，資產(chǎn)配置科學、使用高效、處置規(guī)范，確保資產(chǎn)的安全和完整，防止國有資產(chǎn)流失，有效防范舞弊和預防腐敗，提高資產(chǎn)使用效益。 第六條 學校實施國有資產(chǎn)管理內部控制遵循下列原則： （一）全面性原則。國有資產(chǎn)管理內部控制貫穿學校資產(chǎn)管理活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督等全過程，實現(xiàn)對資產(chǎn)管理活動的全面控制。 （二）重要性原則。國有資產(chǎn)管理內部控制重點關注資產(chǎn)管理活動的關鍵環(huán)節(jié)、崗位和重大風險事項。 （三）制衡性原則。國有資產(chǎn)管理內部控制在學校內部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等

3、方面形成相互制約和相互監(jiān)督。 （四）適應性原則。國有資產(chǎn)管理內部控制根據(jù)國家及我省有關規(guī)定和學校的實際情況，并隨著外部環(huán)境變化、內部管理活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。 第二章 資產(chǎn)管理體制 第七條 學校國有資產(chǎn)管理實行“統(tǒng)一領導、歸口管理、分級管理、責任到人”的管理體制。 第八條 學校國有資產(chǎn)管理工作實行校長負責制，分管資產(chǎn)工作的副校長協(xié)助校長管理學校資產(chǎn)工作,校領導班子其他成員對職責分工范圍內的資產(chǎn)管理活動履行管理職責。 學校設立國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會，指導和監(jiān)督各職能部門和相關單位履行工作職責，對學校國有資產(chǎn)管理重大事項進行分析、研究和審議，為學校決策提出意見

4、和建議。 第九條 財務處負責學校國有資產(chǎn)的會計核算和價值管理。財務處內部應建立健全貨幣資金管理崗位責任制，合理設置核算與管理等崗位，不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程，確保不相容崗位相互分離。 第十條 采購管理中心按照管采分離原則負責學校各類資產(chǎn)采購的具體實施。 第十一條 資產(chǎn)業(yè)務主管部門分工負責，按照本部門管理職責和資產(chǎn)不同形式，對國有資產(chǎn)實施分類管理。 第十二條 學校各資產(chǎn)占有、使用單位負責本單位資產(chǎn)的使用和保全管理工作，責任分解落實到崗位和個人。 第三章 資產(chǎn)配置內部控制 第十三條 學校根據(jù)國家、我省相關規(guī)定，按照科學規(guī)范、從嚴控制、保障事業(yè)發(fā)展需要的原則合理配置資產(chǎn)，建

5、立資產(chǎn)共享、共用制度，提高資產(chǎn)使用效率和效益。 第十四條 國 有資產(chǎn)與學校后勤處負責建立資產(chǎn)卡片和資產(chǎn)臺賬，對資產(chǎn)進行編號和登記入賬，財務處同時在財務會計核算中登記入賬，確保賬賬相符。 第十五條 國有資產(chǎn)與后勤處對無償調入或接受捐贈形成的資產(chǎn)進行驗收并作價入賬。 第十六條 房屋建筑物等基建工程竣工后，由基建處、國有資產(chǎn)與實驗室管理處和使用部門等相關單位共同參與驗收工作，及時進行竣工決算和審計，辦理資產(chǎn)交付使用和資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。 第四章 資產(chǎn)使用內部控制 第十七條 學校各資產(chǎn)使用單位具體負責資產(chǎn)的日常保管和使用，對各類資產(chǎn)的使用實行崗位責任制，指定專職或兼職人員負責管理，定期與業(yè)

6、務主管部門核對資產(chǎn)臺賬，及時報告資產(chǎn)使用和變動情況。 第十八條 學校加強對銀行賬戶的管理和貨幣資金的核查控制，嚴格按照規(guī)定的審批權限和程序開立、變更和撤銷銀行賬戶；定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，核對銀行存款余額。 第十九條 對于大型精密貴重儀器設備等特殊要求的固定資產(chǎn)，使用單位應指定專人保管、專人使用，并填寫操作使用記錄。學校鼓勵并推動儀器設備共享使用，提高儀器設備使用效益。 第二十條 學校建立資產(chǎn)盤點制度，明確資產(chǎn)盤點的范圍、期限和組織程序，定期或不定期地進行對賬和盤點。發(fā)現(xiàn)賬賬、賬實不符的，應編制資產(chǎn)盤盈、盤虧表并查明原因，追究責任，妥善處理。 第二十一條 學校規(guī)范實驗材料、低值

7、易耗品等各類存貨的管理流程，明確存貨采購、驗收入庫、倉儲保管、領用發(fā)出、盤點處置等環(huán)節(jié)管理要求，建立存貨管理崗位責任制，定期檢查存貨現(xiàn)狀及倉儲條件，對貴重、稀缺和危險化學品嚴格按照相關規(guī)章制度加強和規(guī)范管理，防止因管理不善造成安全事故。 第二十二條 學校每年制定基建維修計劃，對基礎設施進行維修，由相關部門負責組織申報、論證、制訂方案、辦理立項手續(xù)并負責工程項目實施、驗收等具體管理。 第五章 資產(chǎn)信息管理與報告內部控制 第二十三條 學校按照國有資產(chǎn)管理信息化的要求，建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，積極利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術，對國有資產(chǎn)實行信息化和動態(tài)管理。 第二十四條 學校合理設

8、置國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)操作人員權限和職責，定期進行數(shù)據(jù)更新維護和安全備份，保證國有資產(chǎn)數(shù)據(jù)安全。 第二十五條 學校利用資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)做好資產(chǎn)統(tǒng)計、報告和分析工作，定期編制資產(chǎn)分析報告和資產(chǎn)報表，經(jīng)學校審核后上報省教育廳、省財政廳。 第六章 監(jiān)督檢查與法律責任 第二十六條 國有資產(chǎn)與后勤處對本制度的執(zhí)行情況進行定期自查和評價。學校監(jiān)察、審計部門對本制度實施進行監(jiān)督，并對本制度執(zhí)行情況進行審核、稽查和評價。 第二十七條 學校國有資產(chǎn)管理內部控制接受上級有關部門的監(jiān)督、檢查和評價，對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的國有資產(chǎn)管理內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，及時采取措施，加以糾正和完善。 第二十八條 學校各單位和工作人員不履行或不正確履行國有資產(chǎn)管理職責，使學校利益受到損失,將依紀依規(guī)追究相關人員的責任，并對負有領導責任的主要責任人或有關領導干部實行問責；情節(jié)嚴重的，由相關機構對責任人員依法給予處分；構成犯罪的移送司法機關依法追究其刑事責任。