銀川公司權(quán)責匯總表

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1、 廣夏(銀川)實業(yè)股份有限公司 權(quán)責匯總表 北大縱橫管理咨詢公司 二○○二年四月 目 錄 說 明 2 對外投資項目審批權(quán)限表 3 資金審批權(quán)限表 4 財務(wù)預算權(quán)責劃分表 6 審計管理權(quán)責劃分表 9 經(jīng)營計劃管理權(quán)限表 11 人事任免權(quán)限表 12 說 明 注解含義： ○—— 代表經(jīng)辦或主辦提出，指該事項應(yīng)由該層人員負責辦理或提出； △—— 代表復核或核轉(zhuǎn)相關(guān)部門進行審核； ▲—— 代表由該層人員進行審批； ※—— 代表執(zhí)行，指該事項由該層人員付諸實施。 對外投資項目審批權(quán)限表 第一條

2、對外投資審批程序各部門共同事項權(quán)責劃分 號 序 目 項 事 項 股東大會 董事局 發(fā)展委員會 總裁 企劃部 各部門 備 注 一 對外投資審批程序 1 提出對外投資建議 ○ ○ 2 對外投資項目評估 △ ※ 3 對外投資項目（< 5000萬元） ▲ △ ○ 此處為董事局主席審批 4 對外投資項目 (5000—10000萬元) ▲ △ △ ○ 5 對外投資項目 ( >10000萬元) ▲ △ △ △ ○ 6

3、 對外投資項目執(zhí)行 ○ ※ 資金審批權(quán)限表 第一條 子公司和分公司預算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限 工作事項 使用部門 子、分公司總經(jīng)理 總部財務(wù)部 總裁\總會計師 董事局 固定資產(chǎn)購置 30000元以下 提出① 審批② 30000-50000萬元 提出① 審核② 審核③ 審批④ 50000萬元以上 提出① 審核② 審核③ 審核④ 審批⑤ 貨款支付 ________萬元以下 提出① 審批② ____-____萬元 提出① 審核② 審核③ 審批④ ________萬元以上 提出①

4、 審核② 審核③ 審核④ 審批⑤ 辦公費 提出① 審批② 招待費 提出① 審批② 差旅費 提出① 審批② 培訓費 提出① 審批② 通訊費 提出① 審批② 宣傳廣告費用 _______萬元以下 提出① 審批② ____-____萬元 提出① 審核② 審核③ 審批④ _______萬元以上 提出① 審核② 審核③ 審核④ 審批⑤ 利息支出 提出① 審核② 審核③ 審批④ 工資、獎金、福利 提出① 審核② 審核③ 審批④ 對外捐款

5、贊助 提出① 審核② 審核③ 審核④ 審批⑤ 對外單位借款 提出① 審核② 審核③ 審核④ 審批⑤ 第二條 公司職能部門預算內(nèi)資金審批權(quán)限 工作事項 使用部門 部門部長 主管副總裁 總裁 董事局 固定資產(chǎn)購置 ________元以下 提出① 審核② 審批③ ____-____萬元 提出① 審核② 審核③ 審批④ ________萬元以上 提出① 審核② 審核③ 審核④ 審批⑤ 辦公費 提出① 審核② 審批③ 招待費 提出① 審核② 審批③ 差旅費 提出① 審核② 審批③

6、 培訓費 提出① 審核② 審批③ 通訊費 提出① 審核② 審批③ 宣傳廣告費用 _______元以下 提出① 審核② 審批③ ____-____萬元 提出① 審核② 審核③ 審批④ _______萬元以上 提出① 審核② 審核③ 審核④ 審批⑤ 工資、獎金、福利 提出① 審核② 審核③ 審批④ 對外捐款贊助 提出① 審核② 審核③ 審核④ 審批⑤ 對外單位或私人借款 提出① 審核② 審核③ 審核④ 審批⑤ 第三條 預算外資金審批程序 工作事項 使用部門 部門/業(yè)務(wù)單

7、元負責人 主管副總裁/財務(wù)部 總裁 董事局 總會計師 公司預算外資金審批 提出① 審核② 審核③ 審批④ 重大支出審批 核準 子公司和分公司預算外資金審批 提出① 審核② 審核③ 審批④ 重大支出審批 核準 財務(wù)預算權(quán)責劃分表 第一條 財務(wù)預算各部門共同事項權(quán)責劃分 號 序 目 項 事 項 董事局 總裁 總會計師 總部 財務(wù)部 各業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理 各業(yè)務(wù)單元財務(wù)部經(jīng)理 部門主管 備 注 一 財務(wù)預算的編制 1 預算任務(wù)的下達與接受 ○ ○ ※ ※ ※ 經(jīng)營目標

8、由總裁組織討論決定 2 下屬單位部門各項預算的編制 ○ ※ 包括銷售（營業(yè)）收入、費用預算（銷售部門）；生產(chǎn)成本預算（成本管理部門）等 3 部門預算的匯總、平衡 ▲ ※ ○ 依據(jù)既定的經(jīng)營目標進行，在此基礎(chǔ)上制定公司的預算 4 預算草案的編制 ○ ※ ※ 財務(wù)部需制定管理費用預算；財務(wù)費用預算；現(xiàn)金收支預算；子公司預計損益表和預計資產(chǎn)負債表；資本支出預算 5 預算草案匯總、平衡 ▲ ○ ※ ○ 總部財務(wù)部匯總 6 年度財務(wù)總預算編制 ▲ △ ○ ※ 包括公司

9、現(xiàn)金預算；預算損益表；預計資產(chǎn)負債表；管理費用預算；資產(chǎn)性支出預算；公司現(xiàn)金預算 二 預算計劃執(zhí)行 1 預算目標的下達 ○ ○ ※ 公司文件的形式下達 2 預算計劃的執(zhí)行 ○ ○ ※ ※ 第二條 公司財務(wù)部部門權(quán)責劃分 號 序 目 項 事 項 董事局 總裁 總會計師 財務(wù)部部長 各業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理 各業(yè)務(wù)單元財務(wù)部經(jīng)理 部門主管 備 注 1 總控各項財務(wù)指標 ○ ○ ※ 2 監(jiān)督經(jīng)營目標執(zhí)行進度 ○ ○ ※ 3

10、 督促收入、貨款入帳 ○ ※ ※ 4 分析財務(wù)預算執(zhí)行中的問題，提出建議，向上級匯報 △ △ ○ 5 組織召開預算執(zhí)行專題會議 ○ ○ ※ 第三條 子公司、分公司財務(wù)部部門權(quán)責劃分 目 項 序 號 事 項 董事局 總裁 總會計師 財務(wù)部部長 分子公司 總經(jīng)理 分子公司財務(wù)部經(jīng)理 部門主管 備注 1 匯報預算指標執(zhí)行情況 △ △ △ ○ ※ 2 通報預算指標執(zhí)行情況 ○ ※ ○ ※ 審計管理權(quán)責

11、劃分表 第一條 審計相關(guān)各部門共同事項權(quán)責劃分 項 目 序 號 事 項 總裁 財務(wù)總監(jiān) 監(jiān)察審計部部長 監(jiān)察審計部 被審計單位 備 注 一 審計前期 1 編制年度審計計劃 ▲ △ ○ ※ 2 編制項目審計計劃 ○ ▲ ※ ※ 3 接受審計通知書 ○ ※ 二 審計實施 1 開展審計工作 ○ ※ 2 提交審計報告 ▲ ○ ※ 3 提出被審計單位意見 ○ ※ 4 作出審計結(jié)論

12、▲ △ △ ※ 征求被審計單位意見 三 審計后期 1 下達處理決定 ○ ※ ※ 2 執(zhí)行處理決定 ○ ※ 3 審計檔案建立，記錄歸檔 △ ※ ○ 第二條 公司審計部權(quán)責劃分 號 序 目 項 事 項 總裁 財務(wù)總監(jiān) 監(jiān)察審計部部長 監(jiān)察審計部 被審計單位 備 注 1 審計計劃的制定和實施 ▲ △ ○ ※ 包括年初、季度初和月初的各期計劃 2 審計執(zhí)行 ○ ※ 有檢查被審計單位的會計報表、憑證

13、，查閱有關(guān)文件資料的權(quán)責 3 調(diào)查核實，索取證據(jù) ○ ○ ※ 有對有關(guān)單位的文件、材料、實物等進行復印、復制、現(xiàn)場拍照的權(quán)責 4 復審 ○ ○ ※ 對于存有疑義的審計事項進行 5 督促被審計部門執(zhí)行審計決定 ○ ○ ※ 6 提出改進意見，處理違紀行為 ※ ※ ※ ○ 重大問題由董事局決定 經(jīng)營計劃管理權(quán)限表 第一條 各部門共同事項權(quán)責劃分 項 目 序 號 工 作 事 項 董事局 總裁 企劃部 各業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理 各業(yè)務(wù)單元計劃采購部門 部門主管 備 注 一 經(jīng)營計劃編制

14、 1 下達計劃任務(wù) ※ 2 經(jīng)營計劃建議 ○ ※ 3 部門經(jīng)營計劃匯總平衡 △ ※ ○ 4 經(jīng)營總計劃編制 ▲ △ ※ ○ 5 組織分解計劃 ○ ※ 6 編制各分部計劃 ▲ ○△ △ ※ 總裁審批過程通過年度預算質(zhì)詢會進行，審批通過由董事局查閱備案 7 下達計劃目標 ○ ※ 8 執(zhí)行經(jīng)營計劃 ○ ※ 人事任免權(quán)限表 號 序 目 項 事 項 董事局

15、主席 董事局 總裁 總會計師 人力資源部部長 各業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理 各業(yè)務(wù)單元財務(wù)負責人 備注 一 高級管理人員人事任免 1 公司總裁、董事局秘書、財務(wù)總監(jiān) ○ ▲ 2 公司副總裁和總會計師 ▲ ○ 3 其他中層管理人員 ▲ ○ 4 子（分）公司總經(jīng)理 ○ 子公司董事會任免 5 子（分）公司副總經(jīng)理 ○ 子公司董事會任免 6 子（分）公司財務(wù)負責人 ▲ ○ △ 7 分公司總經(jīng)理 △ ▲ 8 分公司副總經(jīng)理 ▲ △ ○ 9 分公司財務(wù)負責人 ▲ △ △ ○