某咨詢《上海環(huán)保集團資金管理流程》

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1、EXHIBIT TITLE*資料來源：Text0SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)管理流程部分主要內(nèi)容管理流程部分主要內(nèi)容高效管理程序的結(jié)構(gòu)一體化的年度規(guī)劃流程整體規(guī)劃流程人力資源規(guī)劃詳解日常管理流程資金管理流程人力資源實施流程業(yè)務流程項目管理高層決策體系高層管理職責及決策體系信息技術(shù)需求1SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)資金管理的目的及原則資金管理的目的及原則目的目的對下屬業(yè)務單元的資金進行集中管理，以控制信用的過渡發(fā)放，降低融資費用，和提高資金的使用效率原則原則資金管理程序必須以全公司的整體利益為出發(fā)點，使全公司利益最大化各業(yè)務單元

2、的財務部負責匯總本業(yè)務單元的資金需求及使用情況，按程序要求向總部財務部匯報，并負責執(zhí)行總部財務部發(fā)出的資金管理指令預期效果預期效果通過集中各業(yè)務單元資本分配，來實行對現(xiàn)金的集中管理資金管理程序的實施同時會增加各業(yè)務單元資金使用的計劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，因而也給各業(yè)務單元帶來收益 資料來源：麥肯錫項目小組；調(diào)整資金需求量跟蹤資金的使用取得資金確定資金需求量2SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)信貸資金管理程序信貸資金管理程序1.確定資金需求量確定資金需求量2.取得所需資金取得所需資金3.跟蹤資金的使用跟蹤資金的使用根據(jù)年度資金預算，核定各業(yè)務單元的資

3、金需求量定額根據(jù)各業(yè)務單元的資金使用情況和資金需求預測，定期調(diào)整資金需求量定額審批業(yè)務單元提出的增加資金需求量定額的申請1.11.21.3依據(jù)全公司資金需求情況，確定全公司的資金來源、融資主體和信用種類，然后根據(jù)各業(yè)務單元資金的需求分配資金，即確定各部門的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類2.1匯總各業(yè)務單元定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進行分析，并將結(jié)果反饋到確定資金需求量程序中的“調(diào)整資金需求量”一步3.13SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)1.1 核定年度資金需求量定額核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序確定資金需求量程序1.2 定期調(diào)整資金需求

4、量定額定期調(diào)整資金需求量定額根據(jù)財務預算部門提出的全公司資金結(jié)構(gòu)與使用情況的分析與建議，定期調(diào)整全公司資金需求量定額的總和根據(jù)各業(yè)務單元的預算執(zhí)行狀況、資金使用情況和對未來資金需求量的預測，定期調(diào)整各業(yè)務單元的資金需求量定額重大的調(diào)整報財務總監(jiān)審批全公司資金情況的分析與建議各業(yè)務單元的預算執(zhí)行情況，資金使用情況和對未來資金需求量的預測財務總監(jiān)對重大調(diào)整的審批意見對資金需求量定額的定期調(diào)整主要工作主要工作根據(jù)年度資金預算，分析各業(yè)務單元年度資金需求量的平均值及可能的最高值確定各業(yè)務單元的資金需求量定額將各業(yè)務單元資金需求量定額報資金委員會批準主要輸入主要輸入資金預算計劃資金需求量可能的波動范圍分

5、析主要輸出主要輸出各業(yè)務單元的資金需求量定額1.3 審批增加資金需求量定審批增加資金需求量定額的申請額的申請業(yè)務單元根據(jù)其業(yè)務變化(或突發(fā)事件)提出增加資金需求量定額的申請報告財務提出審批建議財務總監(jiān)提出審批建議重大(超過一定額度)的資金需求量定額增加報財務總監(jiān)審批若批準通過，調(diào)整資金需求量定額資金需求量定額增加的申請會計和預算人員建議財務總監(jiān)建議財務總監(jiān)審批結(jié)果按審批結(jié)果對資金需求量定額進行調(diào)整1234SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)部門部門財務總監(jiān)財務總監(jiān)審批各業(yè)務單元的資金需求量定額1.1 核定年度資金需求量定額核定年度資金需求量定額確定資金需求量程序中的職

6、責分工確定資金需求量程序中的職責分工根據(jù)融資可能性分析，提出制定資金需求量定額的建議會計和預算會計和預算制定資金預算計劃提出資金需求量及可能波動范圍的分析制定全公司各業(yè)務單元的資金需求量定額各業(yè)務單元各業(yè)務單元1.2 定期調(diào)整資金需求量定額定期調(diào)整資金需求量定額定期審批重大(超過一定金額的)資金需求量定額的調(diào)整匯總、分析各業(yè)務單元的預算執(zhí)行情況、資金使用情況、和未來資金需求的預測提出資金需求量調(diào)整的建議調(diào)整各業(yè)務單元的資金需求量定額提供其資金使用情況報告和對未來資金需求的預測審批增加資金需求量定額的申請?zhí)岢鰧υ黾淤Y金需求量定額申請的審批建議增加各業(yè)務單元的資金需求量的定額向總部財會提出增加資金

7、需求量定額的申請1231.3 審批增加資金需求量定審批增加資金需求量定額的申請額的申請?zhí)峤毁Y金需求量預測報告根據(jù)融資可能性分析，提出調(diào)整資金需求量定額的建議根據(jù)融資可能性分析，提出增加資金需求量定額的建議5SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)2.1 確定公司總體信用來源的結(jié)構(gòu)確定公司總體信用來源的結(jié)構(gòu)2.2 確定各業(yè)務單元的信用來源結(jié)構(gòu)確定各業(yè)務單元的信用來源結(jié)構(gòu)所需資金取得的程序所需資金取得的程序主要工作主要工作根據(jù)業(yè)務單元總體資金的需求，以及各銀行可能提供的服務，確定主要的合作銀行和業(yè)務在各銀行之間的分配比例與確定的合作銀行協(xié)商談判，擬定初步的信用總量安排主要輸入

8、主要輸入公司各業(yè)務單元資金需求銀行服務情況主要輸出主要輸出同銀行初步擬定的信用總量安排框架性協(xié)議制定信用總量在各業(yè)務單元之間的分配方案的框架協(xié)議根據(jù)各部門的資金需要，確定其在總體框架協(xié)議下的資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類確定各業(yè)務單元在總體框架協(xié)議外的信用來源信用線在各業(yè)務單元的分配方案信用線在各業(yè)務單元的分配方案各業(yè)務單元信用線的來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類方案1236SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)財務總監(jiān)財務總監(jiān)所需資金取得程序中的職責分工所需資金取得程序中的職責分工會計和預算會計和預算在批準的資金需求量定額內(nèi)，審批各業(yè)務單元的取得資金的申請，并建議其它融

9、資方式填寫融資能力自我評估表匯總分析各銀行的服務情況分析自身融資實力同銀行達成信用總量安排及其在各業(yè)務單元間分配的意向協(xié)議制定各業(yè)務單元信用線來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的具體計劃審批與銀行的總體框架性協(xié)議業(yè)務單元業(yè)務單元向公司總部財務部提出資金需求的申請和其它融資方式的建議1232.1 確定公司總體信用來源的結(jié)構(gòu)確定公司總體信用來源的結(jié)構(gòu)2.2 確定各業(yè)務單元的信用來源結(jié)構(gòu)確定各業(yè)務單元的信用來源結(jié)構(gòu)部門部門審批資金在各業(yè)務單元之間的分配和其信用來源結(jié)構(gòu)7SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)融資能力自我評估表融資能力自我評估表SEPG整體評述整體評述公公司司內(nèi)內(nèi)部部

10、因因素素外外部部因因素素流動比率速動比率稅息前收益加折舊和攤銷/負債應收帳款質(zhì)量應收款客戶集中程度客戶群的穩(wěn)定程度與主要客戶的關(guān)系債務分析 債務構(gòu)成 銀行信用分布 商業(yè)信用分布 債權(quán)人自身的穩(wěn)定性 與主要債權(quán)人的關(guān)系整體融資環(huán)境公司業(yè)務占主要業(yè)務銀行整體業(yè)務的比重公司同主要業(yè)務銀行的關(guān)系主要業(yè)務銀行對公司的信用評估應收款帳齡描述描述結(jié)果結(jié)果是否大于2是否大于1是否大于2.5單個客戶應收款占應收款總量的比例與公司保持穩(wěn)定業(yè)務(如2年)的客戶占客戶總量的比例銀行信用同商業(yè)信用比例主要的銀行信用來源主要的商業(yè)信用來源債權(quán)人收回債權(quán)的意愿與公司保持穩(wěn)定業(yè)務的債權(quán)人占業(yè)務量的比例信貸寬松或緊縮是否大到有

11、足夠的討價還價能力是否融洽(等級)超過一年的應收款比例是否融洽8SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)確定資金需求量確定資金需求量取得所需資金取得所需資金跟蹤資金使用情況跟蹤資金使用情況跟蹤貸款的使用跟蹤貸款的使用主要工作主要工作匯總各業(yè)務單元每個月提供的貸款使用情況報告匯總分析各業(yè)務單元貸款的使用情況提交分析結(jié)果至財務總監(jiān)將分析結(jié)果反饋到“資金需求量調(diào)整”的流程中主要輸入主要輸入各業(yè)務單元提供的貸款使用報告主要輸出主要輸出各業(yè)務單元貸款使用情況的分析匯總1239SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)確定資金需求量確定資金需求量取得所需資金取得所

12、需資金跟蹤資金使用情況跟蹤資金使用情況跟蹤貸款使用的職責分工跟蹤貸款使用的職責分工部門部門 財務總監(jiān)財務總監(jiān)根據(jù)匯總分析報告判斷目前貸款使用是否合理，不合理則進行整體調(diào)整對各業(yè)務單元貸款使用進行分析，并將結(jié)果提交常務管理委員會，并知會資金管理分部匯總各業(yè)務群/業(yè)務單元貸款的使用情況每兩周提供該業(yè)務單元的貸款使用匯報123會計和預算會計和預算業(yè)務單元業(yè)務單元10SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)現(xiàn)金管理的推薦方案現(xiàn)金管理的推薦方案優(yōu)點優(yōu)點有效控制集團公司現(xiàn)金的使用效率和內(nèi)部分配通過控制業(yè)務單元的損益表來保證業(yè)務單元的資金有效使用所有業(yè)務單元總公司集中帳戶私人投資者私人

13、投資者私募*對現(xiàn)金集中和現(xiàn)金分配的差額以比市場更優(yōu)惠的價格計算存款或貸款利息缺點缺點公司總部承擔了所有客戶的商業(yè)風險和對銀行的信用金風險業(yè)務單元沒有足夠動力管理對客戶應收款原因原因業(yè)務單元不是獨立法人銀行銀行 客戶客戶貸款業(yè)務收入業(yè)務單元擁有自己的損益表損益表由公司總部的財會統(tǒng)一管理每個項目的任何支出，都記錄在一個特定的編碼下，由項目會計記錄，并每月匯總至公司總部的財會處各項目的損益表都匯總至公司總部財會部門，統(tǒng)一記錄在業(yè)務單元的損益表上撥發(fā)一定額度的準備金11SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)EXHIBIT TITLE*資料來源：Text12SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)*資料來源：Unit of measureText13SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)*資料來源：Unit of measureHighLowLegendLegendLegendTextTextTextTextTextTitleTextTextTextTextText14SEPG/000621/SH-Treasuring(97GB)