采購付款管理制度酒店采購付款管理制度

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1、采購付款管理制度酒店采購付款管理制度 ?酒店采購付款管理制度 財務部政策與程序 政策 采購付款管理制度 編號 ACCT-37 涉及部門及職位 各部門 部門總監(jiān) 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理批準 第一章 總 那么 第一條 目的 為了標準__天翼新商務酒店〔以下簡稱“公司“〕物資采購、報銷行為，加強物資采購的管理，明確采購各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員的職責,進步工作效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準那么》及財政部發(fā)布的有關準那么應用的規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。 第二條 比質比價采購 業(yè)務人員應當廣泛搜集采購物資的質量、價格等市場信息，掌握主要采購物資信

2、息變化。物資采購部門應當根據(jù)市場信息做到比質、比價采購。 第三條 分級分權管理 公司應根據(jù)采購物資類別和金額的大小，實行分級分權管理，明確各級管理者、各有關部門及人員的權限。 第二章 《采購合同》管理 第四條 為明確雙方權利與義務，采購物資必須與供給商簽訂《采購合同》。 第五條 價格直接維系著企業(yè)的經(jīng)濟利益，《采購合同》所標價格，必須是經(jīng)財務部門核準的價格。 第六條 合同是落實方案完成的保證，為監(jiān)視合同的執(zhí)行情況以及有利于資金方案的制定，所簽合同必須及時報送財務部門。 財務部政策與程序 政策 采購付款管理制度 編號 ACCT-37 涉及部門及職位 各部門

3、部門總監(jiān) 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理批準 第七條 公司任何一項方案內采購業(yè)務，均必須與供給商簽訂采購合同。未簽訂《采購合同》的業(yè)務，財務部門將不予報銷。 第三章 采購付款涉及的組織與職責 第八條 財務部門職責 〔一〕 根據(jù)采購合同條款及公司總體資金方案，編制采購付款方案，并嚴格控制；　〔二〕 負責根據(jù)詳細情況，按照受權制度的規(guī)定以及審批合格的手續(xù)，及時辦理采購款項的支付；　〔三〕 負責每月與供貨商進展賬款核對；　〔四〕 定期分析^p 應付款項的賬齡及歸還情況；　第九條 業(yè)務部門職責 〔一〕會同財務部門和使用部門對供給商進展分析^p 評價；　〔二〕定期與公司財務部門核

4、對賬目和付款情況；　〔三〕負責請購單的填制和報送。 第十條 使用部門職責 〔一〕負責及時報送本部門采購申請；　〔二〕參與對供給商的評價；　〔三〕參與制定采購物資驗收標準，必要時應參與采購物資驗收。 財務部政策與程序 政策 采購付款管理制度 編號 ACCT-37 涉及部門及職位 各部門 部門總監(jiān) 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理批準 第十一條 倉儲保管部門職責 〔一〕組織采購物資的驗收入庫，負責采購物資價值和數(shù)量的管理；按月向 財務部門報送倉庫資金月報表。 〔二〕 妥善保管采購物資，按照規(guī)定正確填寫庫存卡片和庫存臺賬，保證賬 實相符；　〔三〕 定期與財務部門進展賬賬核對，發(fā)

5、現(xiàn)差異應及時查明原因，并按規(guī)定 報批處理。 〔四〕每半年及全年進展物資盤點工作。 第四章 管理程序與內控要求 第十二條 采購付款內部控制要求 〔一〕建立供給商庫制度 1、所有物資均應從合格供給商采購，嚴格控制從非定點單位進展采購。 2、凡發(fā)現(xiàn)有欺詐行為和兩次以上供貨質量不合格,應立即否認其合格供給商 資格。 〔二〕采購審批 1、采購員根據(jù)《采購合同》規(guī)定的內容或零星采購審批同意的采購申請單 或報告,將填制符合要求的支票申請單報經(jīng)本部門主管領導簽字后，報財務部門主管領導以及總經(jīng)理審批，連同《采購合同》或零星采購審批同意的采購申請單 財務部政策與程序 政策 采購付款管理

6、制度 編號 ACCT-37 涉及部門及職位 各部門 部門總監(jiān) 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理批準 或報告，作為支付采購物資付款的根據(jù)。 2、 根據(jù)付款的金額大小、是否為預算內采購等因素，規(guī)定詳細采購審批制 度及程序，并嚴格執(zhí)行。 3、公司采購應根據(jù)采購預算或方案進展。 4、預算外的采購申請，應由使用部門、采購部門以及財務部門負責人分別 審核和批準；并同時還應經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可進展。 〔三〕采購方式 1.根據(jù)原材料的性質及其供給情況確定采購方式。 2.公司大宗原材料的采購以及其他金額較大的原料采購等，具備招標采購 條件的，應盡量實行招標采購。 3.一般物品或勞務等的采

7、購應采用訂單采購或合同訂貨等方式，小額零星 物品或勞務等的采購可以采用直接購置等方式。 4.采購物資可實行分類管理。 (四) 驗收入庫 1、只有經(jīng)過檢驗合格并獲得合格證合格品才能辦理入庫，不合格品不得使 用。 2、根據(jù)規(guī)定的驗收制度和經(jīng)批準的訂單、合同等采購文件，由指定專人對 財務部政策與程序 政策 采購付款管理制度 編號 ACCT-37 涉及部門及職位 各部門 部門總監(jiān) 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理批準 所購物品等的品種、規(guī)格、數(shù)量、質量和其他相關內容進展驗收，出具驗收證明。 3、 物品到貨時，庫房主管根據(jù)到貨物資的有關明細表與《采購方案》核對無 誤并簽字方可進

8、庫，保管員根據(jù)入庫物資有關憑證登記臺帳。 4、對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負責驗收的部門或人員應當立即向有關部 門報告；有關部門應查明原因，及時處理。 〔五〕物資出庫 1、只有經(jīng)過檢驗并合格的合格品才能出庫使用，不合格品不得使用。 2、結算時間要求：保管員必須在獲得出庫單據(jù)的當日，序時登記帳簿。做到 日清月結。 〔六〕付款 1、應當按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《資金管理結算方法》和《內部會計控制 標準——貨幣資金〔試行〕》等規(guī)定辦理采購付款業(yè)務。 2、財務部應根據(jù)公司資金情況及采購欠款余額編制采購付款方案。 3、財務部門在辦理付款業(yè)務時，應當對采購發(fā)票、結算憑證、驗收證明等

9、相 關憑證的真實性、完好性、合法性及合規(guī)性進展嚴格審核。 4、應當建立預付款和定金的受權批準制度，嚴格按照合同規(guī)定進展審批和支付。采購物資假如存在必須先付貨款，方可簽定合同的情況，那么主管業(yè)務人員必須出示書面報告，根據(jù)預付款資金數(shù)額大小，經(jīng)主管領導逐級審批后，方可辦理預付款 財務部政策與程序 政策 采購付款管理制度 編號 ACCT-37 涉及部門及職位 各部門 部門總監(jiān) 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理批準 請款。 5、應當加強應付賬款管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管 理應付款項。已到期的應付款項須經(jīng)有關受權人員審批前方可辦理結算與支付。 6、應當建立退貨管理制

10、度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回 收等作出明確規(guī)定，及時收回退貨貨款。 7、應當定期與供給商核對應付賬款、預付賬款等往來款項。如有不符，應查 明原因，及時處理。 8、財務部門要定期進展應付賬款的分析^p 并上報管理層。分析^p 的內容包括：應 付賬款賬齡、應付賬款周轉天數(shù)、實際付款期與合同約定付款期的差異、付款條件和現(xiàn)金折扣等方面。 〔七〕請款報銷 1、一項完好的采購業(yè)務，必須具有供給商開具的增值稅專用發(fā)票、符合規(guī)定 的入庫單據(jù)和應付帳款證明單及合同所規(guī)定的應由需方承當運費所開具的運雜費發(fā)票。方可辦理報銷手續(xù)。 第五章 監(jiān)視與檢查 第十三條 檢

11、查機構與檢查方式 公司審計部門會同相關部門負責擔保業(yè)務的監(jiān)視檢查。檢查包括年度定期檢查與不定期檢查。 財務部政策與程序 政策 采購付款管理制度 編號 ACCT-37 涉及部門及職位 各部門 部門總監(jiān) 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理批準 監(jiān)視檢查的內容： 〔一〕 采購與付款業(yè)務相關崗位及人員的設置情況，重點檢查是否存在采購 與付款業(yè)務不相容職務混崗的現(xiàn)象。 〔二〕 采購與付款業(yè)務受權批準制度的執(zhí)行情況，重點檢查大宗采購與付款 業(yè)務的受權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批的行為。 〔三〕 應付賬款和預付賬款的管理，重點審查應付賬款和預付賬款支付的正 確性、時效性和合法性。 〔四〕 有關單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況，重點檢查憑證的登記、領 用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全，使用和保管制度是否存在破綻。 〔五〕 對監(jiān)視檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，單位應 當采取措施，及時加以糾正和完善。 第六章 附那么 第十四條 本制度自簽發(fā)之日起生效。 第十五條 本制度委托財務部負責解釋。 第 13 頁 共 13 頁