采購付款管理制度酒店采購付款管理制度

《采購付款管理制度酒店采購付款管理制度》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《采購付款管理制度酒店采購付款管理制度（13頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、采購付款管理制度酒店采購付款管理制度 ?酒店采購付款管理制度 財(cái)務(wù)部政策與程序 政策 采購付款管理制度 編號 ACCT-37 涉及部門及職位 各部門 部門總監(jiān) 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 第一章 總 那么 第一條 目的 為了標(biāo)準(zhǔn)__天翼新商務(wù)酒店〔以下簡稱“公司“〕物資采購、報(bào)銷行為，加強(qiáng)物資采購的管理，明確采購各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員的職責(zé),進(jìn)步工作效率，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)那么》及財(cái)政部發(fā)布的有關(guān)準(zhǔn)那么應(yīng)用的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條 比質(zhì)比價(jià)采購 業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)廣泛搜集采購物資的質(zhì)量、價(jià)格等市場信息，掌握主要采購物資信

2、息變化。物資采購部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場信息做到比質(zhì)、比價(jià)采購。 第三條 分級分權(quán)管理 公司應(yīng)根據(jù)采購物資類別和金額的大小，實(shí)行分級分權(quán)管理，明確各級管理者、各有關(guān)部門及人員的權(quán)限。 第二章 《采購合同》管理 第四條 為明確雙方權(quán)利與義務(wù)，采購物資必須與供給商簽訂《采購合同》。 第五條 價(jià)格直接維系著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，《采購合同》所標(biāo)價(jià)格，必須是經(jīng)財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)的價(jià)格。 第六條 合同是落實(shí)方案完成的保證，為監(jiān)視合同的執(zhí)行情況以及有利于資金方案的制定，所簽合同必須及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門。 財(cái)務(wù)部政策與程序 政策 采購付款管理制度 編號 ACCT-37 涉及部門及職位 各部門

3、部門總監(jiān) 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 第七條 公司任何一項(xiàng)方案內(nèi)采購業(yè)務(wù)，均必須與供給商簽訂采購合同。未簽訂《采購合同》的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門將不予報(bào)銷。 第三章 采購付款涉及的組織與職責(zé) 第八條 財(cái)務(wù)部門職責(zé) 〔一〕 根據(jù)采購合同條款及公司總體資金方案，編制采購付款方案，并嚴(yán)格控制；　〔二〕 負(fù)責(zé)根據(jù)詳細(xì)情況，按照受權(quán)制度的規(guī)定以及審批合格的手續(xù)，及時(shí)辦理采購款項(xiàng)的支付；　〔三〕 負(fù)責(zé)每月與供貨商進(jìn)展賬款核對；　〔四〕 定期分析^p 應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及歸還情況；　第九條 業(yè)務(wù)部門職責(zé) 〔一〕會同財(cái)務(wù)部門和使用部門對供給商進(jìn)展分析^p 評價(jià)；　〔二〕定期與公司財(cái)務(wù)部門核

4、對賬目和付款情況；　〔三〕負(fù)責(zé)請購單的填制和報(bào)送。 第十條 使用部門職責(zé) 〔一〕負(fù)責(zé)及時(shí)報(bào)送本部門采購申請；　〔二〕參與對供給商的評價(jià)；　〔三〕參與制定采購物資驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，必要時(shí)應(yīng)參與采購物資驗(yàn)收。 財(cái)務(wù)部政策與程序 政策 采購付款管理制度 編號 ACCT-37 涉及部門及職位 各部門 部門總監(jiān) 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 第十一條 倉儲保管部門職責(zé) 〔一〕組織采購物資的驗(yàn)收入庫，負(fù)責(zé)采購物資價(jià)值和數(shù)量的管理；按月向 財(cái)務(wù)部門報(bào)送倉庫資金月報(bào)表。 〔二〕 妥善保管采購物資，按照規(guī)定正確填寫庫存卡片和庫存臺賬，保證賬 實(shí)相符；　〔三〕 定期與財(cái)務(wù)部門進(jìn)展賬賬核對，發(fā)

5、現(xiàn)差異應(yīng)及時(shí)查明原因，并按規(guī)定 報(bào)批處理。 〔四〕每半年及全年進(jìn)展物資盤點(diǎn)工作。 第四章 管理程序與內(nèi)控要求 第十二條 采購付款內(nèi)部控制要求 〔一〕建立供給商庫制度 1、所有物資均應(yīng)從合格供給商采購，嚴(yán)格控制從非定點(diǎn)單位進(jìn)展采購。 2、凡發(fā)現(xiàn)有欺詐行為和兩次以上供貨質(zhì)量不合格,應(yīng)立即否認(rèn)其合格供給商 資格。 〔二〕采購審批 1、采購員根據(jù)《采購合同》規(guī)定的內(nèi)容或零星采購審批同意的采購申請單 或報(bào)告,將填制符合要求的支票申請單報(bào)經(jīng)本部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門主管領(lǐng)導(dǎo)以及總經(jīng)理審批，連同《采購合同》或零星采購審批同意的采購申請單 財(cái)務(wù)部政策與程序 政策 采購付款管理

6、制度 編號 ACCT-37 涉及部門及職位 各部門 部門總監(jiān) 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 或報(bào)告，作為支付采購物資付款的根據(jù)。 2、 根據(jù)付款的金額大小、是否為預(yù)算內(nèi)采購等因素，規(guī)定詳細(xì)采購審批制 度及程序，并嚴(yán)格執(zhí)行。 3、公司采購應(yīng)根據(jù)采購預(yù)算或方案進(jìn)展。 4、預(yù)算外的采購申請，應(yīng)由使用部門、采購部門以及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人分別 審核和批準(zhǔn)；并同時(shí)還應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可進(jìn)展。 〔三〕采購方式 1.根據(jù)原材料的性質(zhì)及其供給情況確定采購方式。 2.公司大宗原材料的采購以及其他金額較大的原料采購等，具備招標(biāo)采購 條件的，應(yīng)盡量實(shí)行招標(biāo)采購。 3.一般物品或勞務(wù)等的采

7、購應(yīng)采用訂單采購或合同訂貨等方式，小額零星 物品或勞務(wù)等的采購可以采用直接購置等方式。 4.采購物資可實(shí)行分類管理。 (四) 驗(yàn)收入庫 1、只有經(jīng)過檢驗(yàn)合格并獲得合格證合格品才能辦理入庫，不合格品不得使 用。 2、根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同等采購文件，由指定專人對 財(cái)務(wù)部政策與程序 政策 采購付款管理制度 編號 ACCT-37 涉及部門及職位 各部門 部門總監(jiān) 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 所購物品等的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)展驗(yàn)收，出具驗(yàn)收證明。 3、 物品到貨時(shí)，庫房主管根據(jù)到貨物資的有關(guān)明細(xì)表與《采購方案》核對無 誤并簽字方可進(jìn)

8、庫，保管員根據(jù)入庫物資有關(guān)憑證登記臺帳。 4、對驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門或人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部 門報(bào)告；有關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。 〔五〕物資出庫 1、只有經(jīng)過檢驗(yàn)并合格的合格品才能出庫使用，不合格品不得使用。 2、結(jié)算時(shí)間要求：保管員必須在獲得出庫單據(jù)的當(dāng)日，序時(shí)登記帳簿。做到 日清月結(jié)。 〔六〕付款 1、應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《資金管理結(jié)算方法》和《內(nèi)部會計(jì)控制 標(biāo)準(zhǔn)——貨幣資金〔試行〕》等規(guī)定辦理采購付款業(yè)務(wù)。 2、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司資金情況及采購欠款余額編制采購付款方案。 3、財(cái)務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等

9、相 關(guān)憑證的真實(shí)性、完好性、合法性及合規(guī)性進(jìn)展嚴(yán)格審核。 4、應(yīng)當(dāng)建立預(yù)付款和定金的受權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格按照合同規(guī)定進(jìn)展審批和支付。采購物資假如存在必須先付貨款，方可簽定合同的情況，那么主管業(yè)務(wù)人員必須出示書面報(bào)告，根據(jù)預(yù)付款資金數(shù)額大小，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)逐級審批后，方可辦理預(yù)付款 財(cái)務(wù)部政策與程序 政策 采購付款管理制度 編號 ACCT-37 涉及部門及職位 各部門 部門總監(jiān) 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 請款。 5、應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)付賬款管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管 理應(yīng)付款項(xiàng)。已到期的應(yīng)付款項(xiàng)須經(jīng)有關(guān)受權(quán)人員審批前方可辦理結(jié)算與支付。 6、應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制

10、度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回 收等作出明確規(guī)定，及時(shí)收回退貨貨款。 7、應(yīng)當(dāng)定期與供給商核對應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)。如有不符，應(yīng)查 明原因，及時(shí)處理。 8、財(cái)務(wù)部門要定期進(jìn)展應(yīng)付賬款的分析^p 并上報(bào)管理層。分析^p 的內(nèi)容包括：應(yīng) 付賬款賬齡、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)、實(shí)際付款期與合同約定付款期的差異、付款條件和現(xiàn)金折扣等方面。 〔七〕請款報(bào)銷 1、一項(xiàng)完好的采購業(yè)務(wù)，必須具有供給商開具的增值稅專用發(fā)票、符合規(guī)定 的入庫單據(jù)和應(yīng)付帳款證明單及合同所規(guī)定的應(yīng)由需方承當(dāng)運(yùn)費(fèi)所開具的運(yùn)雜費(fèi)發(fā)票。方可辦理報(bào)銷手續(xù)。 第五章 監(jiān)視與檢查 第十三條 檢

11、查機(jī)構(gòu)與檢查方式 公司審計(jì)部門會同相關(guān)部門負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)視檢查。檢查包括年度定期檢查與不定期檢查。 財(cái)務(wù)部政策與程序 政策 采購付款管理制度 編號 ACCT-37 涉及部門及職位 各部門 部門總監(jiān) 副總經(jīng)理審核 總經(jīng)理批準(zhǔn) 監(jiān)視檢查的內(nèi)容： 〔一〕 采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在采購 與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。 〔二〕 采購與付款業(yè)務(wù)受權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查大宗采購與付款 業(yè)務(wù)的受權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的行為。 〔三〕 應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的管理，重點(diǎn)審查應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款支付的正 確性、時(shí)效性和合法性。 〔四〕 有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況，重點(diǎn)檢查憑證的登記、領(lǐng) 用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全，使用和保管制度是否存在破綻。 〔五〕 對監(jiān)視檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，單位應(yīng) 當(dāng)采取措施，及時(shí)加以糾正和完善。 第六章 附那么 第十四條 本制度自簽發(fā)之日起生效。 第十五條 本制度委托財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第 13 頁 共 13 頁