企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控 崗位職責(zé)（共3篇）

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1、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控 崗位職責(zé)（共3篇） 第1篇：企業(yè)內(nèi)控崗位的職責(zé)企業(yè)內(nèi)控崗位的職責(zé) 在企業(yè)里當(dāng)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題時，誰是主要責(zé)任，誰是次要責(zé)任，誰沒有責(zé)任，都應(yīng)當(dāng)很清晰的量化。但在許多企業(yè)里往往都會責(zé)怪財務(wù)人員，都會責(zé)怪財務(wù)總監(jiān)。事實上，內(nèi)部控制第一責(zé)任人應(yīng)當(dāng)是企業(yè)負(fù)責(zé)人。所以，企業(yè)應(yīng)當(dāng)清晰明確內(nèi)部控制崗位和職責(zé)，重視內(nèi)控崗位設(shè)計。內(nèi)控崗位主要包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任崗位和信息反饋崗位，具體如下圖： 1、內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任崗位 內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任崗位包括各屬地負(fù)責(zé)人、各部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和各委員會負(fù)責(zé)人。 ①各屬地負(fù)責(zé)人是內(nèi)控第一領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人 各屬地負(fù)責(zé)人（包括集團(tuán)首席執(zhí)行官、各分公司或子公司總經(jīng)理、各經(jīng)

2、營部或辦事處經(jīng)理）是屬地管理的一把手，各屬地各項業(yè)務(wù)管理都離不開他的支持和重視。內(nèi)控涉及的工作是跨部門的工作，跨部門的工作必須由屬地負(fù)責(zé)人或?qū)俚刎?fù)責(zé)人審定的流程來協(xié)調(diào)處理。在現(xiàn)實的日常工作中，跨部門扯皮的工作很多，如果屬地負(fù)責(zé)人沒有內(nèi)控責(zé)任崗位意識，那么當(dāng)內(nèi)控出現(xiàn)問題時，屬地負(fù)責(zé)人就追究不了哪部門哪崗位的責(zé)任(哪環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題)，這必將難于對癥下藥地根除。所以，當(dāng)問題出現(xiàn)后，屬地負(fù)責(zé)人必須很清晰地知道哪環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，并及時對癥下藥地妥善解決(包括追究責(zé)任人)，以免傷害無辜人員的工作感情和積極性。 ②各委員會負(fù)責(zé)人是內(nèi)控第二領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人 之所以叫“內(nèi)控”是因為涉及到跨部門工作，涉及到部門利益和個

3、人利益，所以，企業(yè)一般的做法就是成立各種相關(guān)的業(yè)務(wù)委員會或項目小組（以下簡稱：委員會），以打破部門壁壘，快速推動管理。這是內(nèi)控重要環(huán)節(jié)，各部門應(yīng)當(dāng)支持各委員會開展工作。委員會負(fù)責(zé)人未必要是屬地負(fù)責(zé)人或哪部門負(fù)責(zé)人，但與業(yè)務(wù)必須息息相關(guān)。 ③各部門負(fù)責(zé)人是內(nèi)控第三領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人 各項目流程的環(huán)節(jié)操作人員由于人事管理歸屬問題，在實際工作中往往會遇到所屬部門負(fù)責(zé)人的干涉，或因某部門負(fù)責(zé)人在該流程中所扮演的角色只是一個職員職責(zé)而礙于面子從而沒有積極配合等，使得該項目流程不能順利執(zhí)行。所以，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)關(guān)注和承擔(dān)本部門在各項目流程中扮演角色的責(zé)任。 ④財務(wù)負(fù)責(zé)人是保障內(nèi)控信息正確的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人 內(nèi)

4、控信息，諸如：費用控制、成本消耗、存貨結(jié)構(gòu)、應(yīng)收賬款管理、各項獎懲等最終會通過會計的賬務(wù)反饋出來。所以，為避免因核算、統(tǒng)計口徑或形式不同而產(chǎn)生數(shù)據(jù)上的差異或差錯，從而影響各項管理決策，凡涉及內(nèi)控信息的核算或統(tǒng)計的設(shè)計、方法、審核或?qū)徟紤?yīng)該由財務(wù)負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)。 2、內(nèi)控信息反饋崗位 內(nèi)控信息反饋崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)清晰明了，不要多個崗位做重復(fù)的工作，要避免“打雜工”的崗位出現(xiàn)，以免浪費資源和影響各崗位人員之間和諧工作?，F(xiàn)實工作中，由于企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范，造成“打雜工”的人員很多，表面上氣氛很好，人人熱愛企業(yè)，而實質(zhì)上這已嚴(yán)重的違反了“不相容職務(wù)相互分離控制”內(nèi)控原則。 內(nèi)控信息反饋崗位的工作分

5、工僅僅是相對獨立的，實質(zhì)是一個完整的信息核算體系，各崗位的核算信息之間具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)必須相吻合。主辦會計要具有全面核算的綜合素質(zhì)，確保核算數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確。 內(nèi)控信息反饋崗位的工作分工和崗位設(shè)置息息相關(guān)，要依實際工作量而定，比如說，有的企業(yè)將資金會計分為銀行會計和現(xiàn)金會計，將臺賬會計設(shè)置兩人等。一般地講，材料和銷售的核算工作應(yīng)當(dāng)都有專人負(fù)責(zé)，因為這涉及到對賬問題，對賬工作量往往比較大和繁瑣，同時也有利于對號入座，樹立良好的外部形象。 內(nèi)控信息反饋崗位職責(zé)扼要說明如下： ①主辦會計：主要工作職責(zé)包括審核助理會計賬務(wù)處理、涉及資金流項目賬務(wù)處理、報稅、報表編制、政府相關(guān)統(tǒng)計、檔案管理（重點是

6、憑證、報表和賬簿）等。 ②分析專員：主要工作職責(zé)包括報表合并、相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計和財務(wù)分析等。 ③審計人員：主要職責(zé)包括賬務(wù)、報表、合同、檔案、資產(chǎn)、存貨的審計，以及主要領(lǐng)導(dǎo)人事變動離任審計等。 ④管理專員：主要工作職責(zé)包括經(jīng)營預(yù)算、績效考核、制度建設(shè)、票據(jù)管理、檔案管理、資產(chǎn)管理尤其是對不良存貨進(jìn)行管理，以及日常事務(wù)管理包括配合人力資源部招聘等工作。 ⑤倉管主管：主要工作職責(zé)包括準(zhǔn)確收發(fā)物資、物資堆放管理、開具入庫單出庫單、每天登記倉庫賬、定期（一旬為適）與會計內(nèi)部對賬等。 ⑥出納員：主要工作職責(zé)包括資金進(jìn)出管理、每天逐筆登記賬簿或輸入軟件、每天來往銀行或向銀行咨詢銀行賬上資金情況、每天

7、或定期將單據(jù)給會計賬務(wù)處理、編制銀行余額調(diào)節(jié)表等。 ⑦材料會計：主要工作職責(zé)包括外購物資賬務(wù)處理、審核（或初審）物資價格、采購合同管理、應(yīng)付賬款對賬、與采購人員內(nèi)部對賬和與倉庫內(nèi)部對賬等。 ⑧銷售會計：主要工作職責(zé)包括銷售產(chǎn)品和其他物質(zhì)賬務(wù)處理、審核銷售價格、銷售合同管理、應(yīng)收賬款外部對賬、與臺賬會計內(nèi)部對賬和與倉庫內(nèi)部對賬等。 ⑨成本會計：主要工作職責(zé)包括實際成本核算、成本預(yù)算管理、成本分析、工資核算、工價審核和管理、與成本會計內(nèi)部對賬等。 ⑩稅務(wù)會計：負(fù)責(zé)每月報稅、稅票購買和管理、每月銷項稅收和進(jìn)項稅收的控制、分析和籌劃，收集稅務(wù)和財政政策法規(guī)，并對企業(yè)內(nèi)部稅籌進(jìn)行分析和調(diào)控等。

8、 ⑾生產(chǎn)統(tǒng)計：主要工作職責(zé)包括成本消耗統(tǒng)計和分析、與成本會計內(nèi)部對賬等。 ⑿臺賬會計（銷售內(nèi)勤）：主要工作職責(zé)包括開具提貨單和發(fā)貨單、審核銷售價格、開具銷售發(fā)票、跟蹤發(fā)貨到達(dá)情況、跟蹤驗收回單與管理、每天登記臺賬、定期（一星期為適）與銷售會計內(nèi)部對賬、每月與客戶對賬確認(rèn)等。 第2篇：內(nèi)控崗位職責(zé)內(nèi)控崗位職責(zé) 2.內(nèi)控部工作職責(zé) 2.1 履行服務(wù)與監(jiān)督職能，合理保證JV公司經(jīng)營方針、目標(biāo)的實現(xiàn)。 2.2 研究公司內(nèi)控具體職能、工作計劃與重點、工作制度，提出內(nèi)控機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備建議。 2.3 評估公司內(nèi)部控制制度設(shè)計和執(zhí)行的合理性、有效性，促進(jìn)內(nèi)控體系的建立和完善。 2.4

9、協(xié)助建立健全反舞弊機(jī)制，合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。 2.5 制定并實施公司年度內(nèi)控計劃，對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調(diào)查。 2.6 對審計中發(fā)現(xiàn)的問題或管理層需求，提供審計建議或咨詢服務(wù)，但不得替代管理層的決策職能和實施執(zhí)行。 2.7 對重大違紀(jì)事項進(jìn)行審計監(jiān)督，提出處理建議。 2.8 檢查審計發(fā)現(xiàn)、改進(jìn)計劃的落實情況。 3.內(nèi)控部門崗位職責(zé) 3.1 內(nèi)控經(jīng)理崗位職責(zé) 3.1.1 根據(jù)公司戰(zhàn)略、經(jīng)營方針建立和完善公司內(nèi)控體系。 3.1.2 領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控部檢查、評價公司內(nèi)部控制的效果和效率，促進(jìn)公司內(nèi)控體系的建立健全。 3.1.3 協(xié)助建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊

10、的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。 3.1.4 根據(jù)公司的戰(zhàn)略計劃及企業(yè)發(fā)展階段重點，制定部門發(fā)展方向以及年度內(nèi)控計劃，報經(jīng)公司總經(jīng)理和審計委員會批準(zhǔn)。 3.1.5 督導(dǎo)落實批準(zhǔn)的年度內(nèi)控計劃，以及專項審計計劃；審核批準(zhǔn)審計方案、工作底稿和審計報告。 3.1.6 對內(nèi)控人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，管理協(xié)調(diào)內(nèi)控工作的開展。 3.1.7 向公司總經(jīng)理匯報內(nèi)控工作，聽取工作指示；向?qū)徲嬑瘑T會提交審計報告、內(nèi)控工作月報及年度內(nèi)控計劃。 3.1.8 與管理層、業(yè)務(wù)部門溝通、討論審計情況以及審計需求。 3.1.9 制訂人員需求計劃，招聘合格內(nèi)審、內(nèi)控人員；

11、制定并參與部門員工的培養(yǎng)和發(fā)展方案，提高員工的業(yè)務(wù)技能和素質(zhì)。 3.1.10 制訂、完善內(nèi)部審計制度、審計作業(yè)程序，報經(jīng)公司總經(jīng)理和審計委員會批準(zhǔn)后貫徹實施。 3.1.11 制定部門預(yù)算，報經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行監(jiān)督。 3.1.12 完成總經(jīng)理交辦的其他工作。 3.3 內(nèi)控專員崗位職責(zé) 3.3.1 協(xié)助內(nèi)控主管制定內(nèi)控作業(yè)計劃，報經(jīng)內(nèi)控經(jīng)理審核和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 3.3.2 參與公司重要經(jīng)營活動，按審計作業(yè)程序開展事前審計、事中審計，發(fā)揮內(nèi)控預(yù)警功能。 3.3.3 按審計作業(yè)程序?qū)嵤徲嫺?，督促、協(xié)調(diào)審計發(fā)現(xiàn)的改進(jìn)落實，降低經(jīng)營管理風(fēng)險。 3.3.4 參與、協(xié)助或執(zhí)行內(nèi)審所負(fù)責(zé)的

12、工作項目，并按要求、作業(yè)程序完成。 3.3.5 及時向內(nèi)控經(jīng)理報告重大審計發(fā)現(xiàn)。 3.3.6 協(xié)助內(nèi)控主管建立健全SOP，宣導(dǎo)、推動SOP的貫徹落實。 3.3.7 建立維護(hù)審計溝通機(jī)制，與管理層溝通 審計需求，確立可審計對象。 3.3.8 總結(jié)審計項目經(jīng)驗，完善審計作業(yè)系統(tǒng)。 3.3.9 收集、分析審計所需資料，建立完善審計信息系統(tǒng)。 3.3.10 及時提交審計管理報表和工作周報，以及內(nèi)控部所需其他資料。 3.3.11 歸檔、保管審計工作底稿。 3.3.12 完成內(nèi)控經(jīng)理交辦的其他工作。 第3篇：內(nèi)控崗位職責(zé)內(nèi)控崗位職責(zé) 1、在分管經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)財務(wù)內(nèi)控核算系統(tǒng)的全面核

13、算和管理工作 2、初審各部門日常費用報銷單據(jù)，初審各部門采購付款申請單（貨物入庫、發(fā)票收取、合同簽定、付款條件四個要素）及內(nèi)控核算的相關(guān)憑證 3、具體編制和實施公司費用預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計表，分析預(yù)算和實際執(zhí)行差異，參與預(yù)算管理工作，做到事前，事中，事后控制。 4、編制應(yīng)收帳款匯總報表，及時更新開票、回款、發(fā)貨、投運(yùn)情況并根據(jù)合同進(jìn)展,核算合同款項收取的罰款及獎勵情況并與市場人員進(jìn)行核對，并對相關(guān)合同進(jìn)行反饋分析 5、每月進(jìn)行管理帳倉庫盤點及抽查工作,并出具盤點說明，同時按季度編制存貨的庫齡情況提交財務(wù)經(jīng)理，按季度進(jìn)行固定資產(chǎn)和低值易耗品，客戶資產(chǎn)的檢查監(jiān)督工作 6、審核并結(jié)轉(zhuǎn)ERP中的銷售系

14、統(tǒng)，采購系統(tǒng)，庫存系統(tǒng)，生產(chǎn)系統(tǒng)，應(yīng)收系統(tǒng)，應(yīng)付系統(tǒng)：銷售發(fā)票單據(jù)的生成，并結(jié)轉(zhuǎn)成銷售憑證，（4月1日前簽定合同的發(fā)貨沖減原股東權(quán)益，之后的確認(rèn)為銷售收入 7、根據(jù)研發(fā)項目管理，審核研發(fā)部提供的項目工時表，費用等，運(yùn)用人力資源成本會計核算，并予以編制相關(guān)憑證，對相關(guān)項目和人員作出利潤分析。 8、根據(jù)精益成本核算方法，將費用成本化，審核市場部提供的市場營銷環(huán)節(jié)表，編制相關(guān)憑證，并提供市場作業(yè)相關(guān)分析，提供決策。 9、編制內(nèi)部管理報表 10、協(xié)助部門領(lǐng)導(dǎo)完成相關(guān)項目預(yù)算管理和績效管理工作，并進(jìn)行市場費用預(yù)算和其他費用預(yù)算的控制執(zhí)行 11、結(jié)合ERP,CRM,RDM等工具，結(jié)合銀行工具，實施公

15、司全面項目費用管控。 12、審核采購價格情況，及時編制采購部門采購價格分析情況表 13、按月統(tǒng)計并完善公司各部門績效考核表，項目毛利表，各部門費用使用情況及分析表，人員費用分析表等信息數(shù)據(jù) 14、負(fù)責(zé)公司財務(wù)分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集，并依據(jù)模板作出分析，及時發(fā)送到相關(guān)責(zé)任人，督促各部門拿出相關(guān)財務(wù)措施 15、審核公司各計劃進(jìn)度實施情況，核算企業(yè)相關(guān)的沉沒成本和機(jī)會成本，并依據(jù)績效實施考核。 16、對各部門依據(jù)內(nèi)控系統(tǒng)，財務(wù)實施稽核審計，督促、各項制度的實施和執(zhí)行； 17、對成本核算進(jìn)行經(jīng)常性檢查，核實各種物資的真實消耗、庫存情況，采購價格，消耗量異常變動情況，建立定期報告制度，對固定資產(chǎn)建立臺賬制度 根據(jù)公司財務(wù)要求，負(fù)責(zé)制定和完善各部門有關(guān)財務(wù)工作制度，財務(wù)工作計劃和實施辦法，并予以認(rèn)真落實。 18、負(fù)責(zé)保管內(nèi)部核算系統(tǒng)相關(guān)的財務(wù)資料，負(fù)責(zé)ERP和管理會計的結(jié)算工作。 19、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 1 / 1 內(nèi)控及風(fēng)險管理崗位職責(zé) 企業(yè)管理與風(fēng)險控制部崗位職責(zé) 風(fēng)險內(nèi)控員崗位職責(zé)（共6篇） 內(nèi)控與風(fēng)險管理主管崗位職責(zé) 房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險控制崗位職責(zé)（共5篇）