《績(jī)效管理體系設(shè)計(jì)》PPT課件

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1、 培訓(xùn)議題第一部分 業(yè)績(jī)管理體系的意義第二部分 建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作第三部分 業(yè)績(jī)計(jì)劃的制定 公司實(shí)施組織的變革，從而為股東創(chuàng)造價(jià)值價(jià)值創(chuàng)造股東回報(bào)總額自由現(xiàn)金流量投資資本回報(bào)率 公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與股東期望相符 令人振奮和信服的遠(yuǎn)大目標(biāo)和戰(zhàn)略以指導(dǎo)未來(lái)的業(yè)績(jī)目標(biāo)1.能力強(qiáng)、積極性高的領(lǐng)導(dǎo)層，明確自己的責(zé)任、目標(biāo)，并獲取以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的、與股東價(jià)值相聯(lián)系的、差距分明的激勵(lì)2.以業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向的管理程序，引入創(chuàng)造價(jià)值的業(yè)務(wù)計(jì)劃，具挑戰(zhàn)性的關(guān)鍵業(yè)績(jī)目標(biāo)和嚴(yán)格的管理層評(píng)估程序3.及時(shí)準(zhǔn)確的信息技術(shù)系統(tǒng)支持業(yè)績(jī)目標(biāo)的設(shè)定、 審核和評(píng)估 績(jī)效管理體系對(duì)實(shí)現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標(biāo)的意義推動(dòng)個(gè)人在組織中的成長(zhǎng)及其價(jià)值的實(shí)現(xiàn)

2、組織意義與薪酬等人力資源相連，塑造積極向上的企業(yè)文化和端正的價(jià)值觀，實(shí)現(xiàn)對(duì)個(gè)人的激勵(lì) 賦予員工明確的方向感和與戰(zhàn)略使命相連的責(zé)任提供客觀、公正衡量個(gè)人貢獻(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)強(qiáng)化、分解戰(zhàn)略，明確個(gè)人使命通過(guò)個(gè)人發(fā)展計(jì)劃與業(yè)績(jī)指導(dǎo)幫助個(gè)人進(jìn)步長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展意義戰(zhàn)略意義 培訓(xùn)議題第一部分 業(yè)績(jī)管理體系的意義第二部分 建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作第三部分 業(yè)績(jī)計(jì)劃的制定 建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門(mén)工作使命對(duì)業(yè)績(jī)合同的制定目標(biāo)進(jìn)行工作分析并明確 崗位職責(zé)建立業(yè)績(jī)體系的必備要素 結(jié)合公司戰(zhàn)略重點(diǎn)，選擇可衡量的具體代表性的關(guān)鍵考核指標(biāo)公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃崗位工作職責(zé)描述關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)辭典人力資源部建議 主

3、管經(jīng)理確定受約人認(rèn)同 針對(duì)受約人工作性質(zhì)，設(shè)定工作目標(biāo)考核難以量化的關(guān)鍵工作領(lǐng)域，作為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的補(bǔ)充公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃崗位工作職責(zé)描述人力資源部建議 主管經(jīng)理確定受約人認(rèn)同 檢查經(jīng)理的考核指標(biāo)是否在下屬中得到承擔(dān)或進(jìn)一步分解檢查同級(jí)別員工的標(biāo)準(zhǔn)是否統(tǒng)一公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃崗位工作職責(zé)描述人力資源部執(zhí)行理解目標(biāo)崗位關(guān)鍵業(yè)務(wù)內(nèi)容及主要工作成果組織機(jī)構(gòu)圖各部門(mén)工作使命公司高層管理制 定人力資源部協(xié)助 崗位工作職責(zé)界定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)選擇工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)設(shè)定分配權(quán)重 檢查內(nèi)部一致性根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)及工作目標(biāo)的戰(zhàn)略重要性，受約人影響力大小確定權(quán)重公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃 崗位工作職責(zé)描述人力資源部建議主管經(jīng)

4、理確定受約人認(rèn)同關(guān)鍵目標(biāo)所需信息參與人 業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同設(shè)計(jì)流程 明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門(mén)工作使命從組織機(jī)構(gòu)圖中獲得哪些信息在了解組織結(jié)構(gòu)的過(guò)程中應(yīng)該注意哪些問(wèn)題 上下級(jí)關(guān)系的對(duì)應(yīng) 責(zé)權(quán)是否一致 職能的重疊與空白 明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門(mén)工作使命如何理解部門(mén)工作使命n該部門(mén)在組織中處于何種定位？n部門(mén)的主要日常營(yíng)運(yùn)工作是什么？n該部門(mén)實(shí)現(xiàn)了組織中的哪些戰(zhàn)略目的？ 部門(mén)工作使命舉例：某公司職能部門(mén)總經(jīng)理辦公室內(nèi)部信息的最有效溝通及經(jīng)理層工作的全面支持，使決策更高效更客觀審計(jì)監(jiān)察處通過(guò)監(jiān)督與教育，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法，違紀(jì)問(wèn)題及時(shí)解決 生產(chǎn)運(yùn)行處協(xié)調(diào)生產(chǎn)過(guò)程確保生產(chǎn)進(jìn)度按期進(jìn)行，優(yōu)化材料供應(yīng)與裝置使用方案

5、，節(jié)約生產(chǎn)成本財(cái)務(wù)資產(chǎn)處控制成本費(fèi)用與工程造價(jià)，提高資金及資產(chǎn)創(chuàng)造的效益質(zhì)量安全環(huán)保處建立標(biāo)準(zhǔn)化管理體系，確保質(zhì)量、環(huán)保、健康達(dá)標(biāo)，降 低事故風(fēng)險(xiǎn)及損失計(jì)劃經(jīng)營(yíng)處制定并優(yōu)化生產(chǎn)方案，實(shí)現(xiàn)有限資源創(chuàng)造的利潤(rùn)最大化機(jī)動(dòng)設(shè)備處合理安排資金使用，使現(xiàn)有設(shè)備安全穩(wěn)定長(zhǎng)周期運(yùn)行，保證新增設(shè)備效益的最大化科技處通過(guò)科研與技術(shù)管理，創(chuàng)造并維持企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，并將其盡快轉(zhuǎn)化為效益人事處以必要成本，實(shí)現(xiàn)通過(guò)有限的員工創(chuàng)造最大的價(jià)值 工作分析與職位描述在設(shè)計(jì)業(yè)績(jī)管理體系中的作用工作分析職位描述工作績(jī)效衡量標(biāo)準(zhǔn)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和工作目標(biāo)評(píng)價(jià) 什么是工作分析？ 這一過(guò)程是通過(guò)對(duì)工作的研究，確定該工作的任務(wù)、職責(zé)、與其它工作的關(guān)

6、系以及該種工作的工作環(huán)境和任職要求。 有系統(tǒng)的確定、收集和組織工作信息。 工作分析的程序源文件公司方針手冊(cè)組織機(jī)構(gòu)圖產(chǎn)品手冊(cè)工作報(bào)告投入對(duì)組織的理解業(yè)務(wù)目標(biāo)部門(mén)職責(zé)個(gè)人職責(zé)和任務(wù)工作分析的過(guò)程確定被分析的工作制定職位分析調(diào)查表/清單收集有關(guān)的職位信息 產(chǎn)出職位描述 什么是職位描述？經(jīng)工作持有人與主管經(jīng)理討論并同意書(shū)面陳述的職位目的、職責(zé)及衡量標(biāo)準(zhǔn)。從工作職責(zé)中提煉出表現(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)工作發(fā)生重要變化或因組織變化而受到影響時(shí)都要重新檢查。 描述工作總經(jīng)理辦公會(huì)秘書(shū)工作職責(zé)工作任務(wù)提供總經(jīng)理所要求的速記準(zhǔn)備和保存月辦公會(huì)記錄回憶速記整理速記記錄打印會(huì)議記錄復(fù)印會(huì)議記錄，分發(fā)給與會(huì)成員 會(huì)議記錄保管歸檔

7、適合作為職責(zé)說(shuō)明不適合作為職責(zé)說(shuō)明舉例 職責(zé)說(shuō)明的步驟2.指出每項(xiàng)工作的目的或目標(biāo)。1.明確列舉必須執(zhí)行的任務(wù)。3.分析任務(wù)并歸類(lèi)相關(guān)任務(wù)。4.簡(jiǎn)要描述各部分的主要責(zé)任，最多以?xún)删湓?huà)描述。5.指出工作頻率，可能的情況下，說(shuō)明占用時(shí)間的比率。 6.合并相關(guān)行為并加以標(biāo)題以便參考。 工作分析中遇到的問(wèn)題不同部門(mén)中相似職位的衡量標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé)不一致工作說(shuō)明受現(xiàn)任員工的影響，即是什么與應(yīng)該是什么技術(shù)說(shuō)明對(duì)普通人來(lái)說(shuō)可能會(huì)難以理解 如：過(guò)分專(zhuān)業(yè)的術(shù)語(yǔ)，縮略語(yǔ)說(shuō)明中使用含糊語(yǔ)沒(méi)有明確工作范圍的專(zhuān)有名字和系統(tǒng) 推廣業(yè)績(jī)管理體系的必備要素 需要公司人事系統(tǒng)熟悉并掌握整個(gè)體系運(yùn)作流程及其與薪酬制度的銜接 需要公司各

8、單位各部門(mén)管理人員充分參與并支持工作的開(kāi)展 需要理清組織機(jī)構(gòu)及工作職責(zé)中界面模糊、層級(jí)混亂的部分 需要公司上下對(duì)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與計(jì)劃充分溝通達(dá)成共識(shí)，并樹(shù)立以業(yè)績(jī)?yōu)楹饬繕?biāo)準(zhǔn)的意識(shí) 需要完善財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)并規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)工作，以提供客觀充分的考核依據(jù)人員組織信息 培訓(xùn)議題第一部分 業(yè)績(jī)管理體系的意義第二部分 建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作第三部分 業(yè)績(jī)計(jì)劃的制定 - 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) - 工作目標(biāo)設(shè)定 - 業(yè)績(jī)合同 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（KPI）的定義和價(jià)值關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是用來(lái)衡量某崗位工作業(yè)績(jī)表現(xiàn)的量化指標(biāo)，是業(yè)績(jī)合同的重要組成部分關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的特點(diǎn)有力推動(dòng)公司戰(zhàn)略的執(zhí)行為業(yè)績(jī)管理和上下級(jí)的交流溝通奠定客觀基礎(chǔ)使高層

9、領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)操作的情況使管理人員集中精力于對(duì)業(yè)績(jī)有最大 驅(qū)動(dòng)力的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)使管理人員能及時(shí)診斷經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題并采取行動(dòng)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的價(jià)值 定義關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)基于對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并隨公司 戰(zhàn)略的演化而被修正是能有效反映關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素的變化 的衡量參數(shù)是對(duì)業(yè)績(jī)結(jié)果中可、影響部分的衡量是對(duì)關(guān)鍵重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)行動(dòng)的反映，而不是 對(duì)所有操作過(guò)程的反映是由高層領(lǐng)導(dǎo)決定并被考核者認(rèn)同的， 在組織橫向和縱向保持一致性 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)基于對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并反映關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素總體分解關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo) 戰(zhàn)略反映關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素投資資本回報(bào)率提高營(yíng)運(yùn)效益減少資本占用創(chuàng)造持久競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)削減成本費(fèi)用提

10、高資產(chǎn)利用率優(yōu)化投資方案擴(kuò)大收入保護(hù)資源改進(jìn)技術(shù)提高市場(chǎng)占有率優(yōu)化銷(xiāo)售區(qū)域配置優(yōu)化客戶(hù)合理定價(jià) 總銷(xiāo)售收入 生產(chǎn)成本制造費(fèi)用利潤(rùn)總額市場(chǎng)占有率、批零比、新客戶(hù)業(yè)務(wù)量產(chǎn)銷(xiāo)率現(xiàn)金收入回收率產(chǎn)品價(jià)格與進(jìn)口產(chǎn)品價(jià)格差異創(chuàng)造股東價(jià)值加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)吸引和激勵(lì)人才 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)分類(lèi)界定考核目的策劃細(xì)分舉例效益類(lèi)體現(xiàn)公司價(jià)值創(chuàng)造的直接財(cái)務(wù)指標(biāo)全面衡量創(chuàng)造股東價(jià)值的能力資產(chǎn)盈利效率 現(xiàn)金獲利能力盈利水平投資資本回報(bào)率自由現(xiàn)金流利潤(rùn)總額/稅息前利潤(rùn)營(yíng)運(yùn)類(lèi)實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值增長(zhǎng)的重要營(yíng)運(yùn)結(jié)果與控制變量 衡量通過(guò)各種營(yíng)運(yùn)活動(dòng)推動(dòng)戰(zhàn)略目標(biāo)完成的能力 成本控制收入管理質(zhì)量安全環(huán)保管理 資產(chǎn)投資管理部門(mén)管理費(fèi)用市場(chǎng)份額事故率實(shí)際資

11、本支出與預(yù)算差異產(chǎn)量計(jì)劃完成率科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率組織類(lèi)實(shí)現(xiàn)積極健康工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標(biāo)衡量推動(dòng)企業(yè)價(jià)值觀建立與人員組織競(jìng)爭(zhēng)力的能力崗位聘用考核、培訓(xùn)與培養(yǎng)薪酬福利員工總數(shù)培訓(xùn)覆蓋率員工滿(mǎn)意度 衡量公司價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)變?yōu)橐酝顿Y資本回報(bào)率和自由現(xiàn)金流為核心衡量標(biāo)準(zhǔn)衡量目的銷(xiāo)售收入企業(yè)規(guī)模利潤(rùn)盈利能力投資資本回報(bào)率 自由現(xiàn)金流資產(chǎn)盈利效率 以現(xiàn)金回報(bào)股東的能力 由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為追求效益由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為創(chuàng)造效益的效率考慮投資者投資的機(jī)會(huì)成本 考慮投資者實(shí)際可支配的利潤(rùn)考慮經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的競(jìng)爭(zhēng)力 投資資本回報(bào)分析稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（億元） 投資資本（億元）投資資本回報(bào)率（百分比）商品銷(xiāo)售收入（億元）凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率（

12、百分比）營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率（次/年） 毛利率（百分比）其它業(yè)務(wù)收入（百分比）投資收益（百分比）營(yíng)業(yè)和管理費(fèi)用（百分比）稅項(xiàng) （百分比）投資資本周轉(zhuǎn)率（次/年）固定資產(chǎn)和投資周轉(zhuǎn)率（次/年）+-體現(xiàn)贏利能力體現(xiàn)資產(chǎn)管理效率 自由現(xiàn)金流量的定義毛現(xiàn)金流量營(yíng)業(yè)新增投資 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)稅息前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)EBIT 自由現(xiàn)金流量= + -折舊攤銷(xiāo)固定資產(chǎn)上的資本開(kāi)支流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)對(duì)EBIT所征的賦稅成本與費(fèi)用銷(xiāo)售收入+ + + += = =- * 稅息前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)*扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 對(duì)*公司未來(lái)自由現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)，可以得出所具有的價(jià)值現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)值=第一年現(xiàn)金流量 （

13、1+資金成本）第二年現(xiàn)金流量第三年現(xiàn)金流量+ +（1+資金成本）2（1+資金成本）3 +終值自由現(xiàn)金流量是一個(gè)公司流入和流出的實(shí)際現(xiàn)金 因?yàn)楝F(xiàn)在的1美元比未來(lái)要值錢(qián)，所以要折現(xiàn) 我們認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)各不相同，所以我們計(jì)算出不同的資本 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選擇標(biāo)準(zhǔn)基于*公司整體業(yè)務(wù)戰(zhàn)略設(shè)定與業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相關(guān)與受約人崗位職責(zé)直接相關(guān)體現(xiàn)各崗位工作重點(diǎn) 確保可衡量一切指標(biāo)完成的最終結(jié)果必須是“增加股東價(jià)值”體現(xiàn)業(yè)務(wù)單位的工作重點(diǎn)，如“部門(mén)管理費(fèi)用”包括直接管理的工作及密切參與協(xié)調(diào)支持的工作促使管理者集中注意力，為工作有限排序計(jì)算方法，數(shù)據(jù)來(lái)源及信息采集計(jì)算渠道均需具備 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的設(shè)計(jì)來(lái)源關(guān)鍵

14、業(yè)績(jī)指標(biāo)的收集與創(chuàng)新公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計(jì)劃 監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)及行業(yè)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)國(guó)際同行業(yè)公司國(guó)內(nèi)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手考核標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)有工作業(yè)績(jī)匯報(bào)系統(tǒng)組織機(jī)構(gòu)與崗位分工發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素明確各崗位平衡量領(lǐng)域借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)篩選與公司戰(zhàn)略及計(jì)劃密切相關(guān)的指標(biāo)配合政策與競(jìng)爭(zhēng)力分析的需要 設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)應(yīng)注意的問(wèn)題避免自己考核自己避免重復(fù)考核同一項(xiàng)工作同級(jí)崗位上必須保持一致性徹底貫徹戰(zhàn)略重點(diǎn) 選擇效益類(lèi)指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題選擇有限的典型效益類(lèi)指標(biāo)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性單位與職能部門(mén)選擇財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo)的不同行政職務(wù)與黨政職務(wù)的統(tǒng)一 明確界定利潤(rùn)總額與息稅前利潤(rùn)的差別投資資本回報(bào)率自由現(xiàn)金流息稅前利潤(rùn)/利潤(rùn)總額生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位：對(duì)本單位財(cái)務(wù)結(jié)

15、果負(fù)責(zé)職能部門(mén)與科研單位：對(duì)上級(jí)單位財(cái)務(wù)結(jié)果有影響為維持工作目標(biāo)和工作重點(diǎn)的統(tǒng)一，行政職位與黨務(wù)工作崗位在財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo)上的選擇完全相同利潤(rùn)總額考察對(duì)納稅財(cái)務(wù)費(fèi)用有影響力的管理人員，如廠長(zhǎng)、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師息稅前利潤(rùn)考察其它所有對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用無(wú)影響力的管理人員 選擇營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題反映崗位獨(dú)特的工作成果盡量體現(xiàn)出部門(mén)的主要年度目標(biāo)，數(shù)量不應(yīng)過(guò)多，一般不超過(guò)六個(gè)特別考慮確定目標(biāo)值時(shí)的難易程度，保證其可行性可能通過(guò)崗位主管詳細(xì)訪談得出，但應(yīng)突破崗位主管的個(gè)人局限性 選擇組織類(lèi)指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題不一定每個(gè)崗位的合同都有組織類(lèi)指標(biāo)黨務(wù)工作崗位及人事管理崗位通常承擔(dān)較豐富的組織類(lèi)指標(biāo) 培訓(xùn)議題第一部分

16、 業(yè)績(jī)管理體系的意義第二部分 建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作第三部分 業(yè)績(jī)計(jì)劃的制定 - 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) - 工作目標(biāo)設(shè)定 - 業(yè)績(jī)合同 工作目標(biāo)設(shè)定的意義u彌補(bǔ)完全量化的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)所不能反映的方面u更加全面反映受約人的工作表現(xiàn)u使基層人員對(duì)本崗位工作重點(diǎn)有明確認(rèn)識(shí) 工作目標(biāo)設(shè)定與關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)配合（舉例）KPIu投資資本回報(bào)率u開(kāi)發(fā)成本 u達(dá)標(biāo)率工作目標(biāo)u保證優(yōu)良原料進(jìn)廠（每X批原料進(jìn)廠進(jìn)行X次調(diào)查）u按時(shí)出具準(zhǔn)確的資金狀況（每X天及時(shí)出具無(wú)統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤的資金報(bào)表）u計(jì)劃監(jiān)督實(shí)施情況（每月一次） 工作目標(biāo)設(shè)定與關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)配合（舉例）財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo)：地區(qū)公司投資資本回報(bào)率（百分比）地區(qū)公司自由現(xiàn)金流（萬(wàn)元

17、）地區(qū)公司稅息前利潤(rùn)（萬(wàn)元）營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)： HSE達(dá)標(biāo)率（百分比）部門(mén)管理費(fèi)用（萬(wàn)元）職位：儲(chǔ)運(yùn)安全處長(zhǎng)工作目標(biāo)設(shè)定：h保證健康安全環(huán)保制度得到全面執(zhí)行（在規(guī)定時(shí)間內(nèi)下達(dá)符合監(jiān)管規(guī)定的HSE指標(biāo)體系及實(shí)施方案；每X天內(nèi)完成對(duì)Y個(gè)部門(mén)的HSE實(shí)施情況檢查）h保證質(zhì)量達(dá)到規(guī)定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)（在規(guī)定時(shí)間內(nèi)下達(dá)符合企業(yè)生產(chǎn)需要的質(zhì)量指標(biāo)體系，每X天對(duì)Y個(gè)質(zhì)量指標(biāo)給予檢查并作出評(píng)價(jià)及意見(jiàn)）h提高全員HSE意識(shí)在當(dāng)年內(nèi)采取A，B，C（如宣傳、培訓(xùn)）等措施，使X%比例的員工了解HSE體系 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)的原則u具體的：具體的業(yè)績(jī)或成果u可衡量的：質(zhì)量、數(shù)量、時(shí)間的及時(shí)性、費(fèi)用u互相認(rèn)可的：上級(jí)和下屬均認(rèn)可所設(shè)定的目

18、標(biāo)u實(shí)際可行的：具有挑戰(zhàn)性且實(shí)際可行u與企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)緊密相關(guān)：與企業(yè)成功緊密相關(guān) 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)的原則質(zhì)量：滿(mǎn)意率、差錯(cuò)率數(shù)量：完成數(shù)量及時(shí)性：在什么時(shí)間內(nèi)完成什么、回應(yīng)的時(shí)間費(fèi)用：絕對(duì)值、降低率 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)的原則（舉例）u制定繼任計(jì)劃：在2000年底，對(duì)50個(gè)職位制定繼任計(jì)劃u引入各種培訓(xùn)課程：在年內(nèi)至少舉行10種不同類(lèi)型的培訓(xùn)課程， 并達(dá)到90%的滿(mǎn)意度u及時(shí)遞交設(shè)計(jì)報(bào)告：在對(duì)部門(mén)進(jìn)行審計(jì)后一周內(nèi)遞交審計(jì)報(bào)告 明確具體？ 可衡量？ 可實(shí)現(xiàn)？ 與企業(yè)成功緊密相關(guān)？ 特殊項(xiàng)目目標(biāo)舉例u在7月31日前運(yùn)用與個(gè)人電腦兼容的軟件建立一個(gè)全新的人力資源信息系統(tǒng)，為人事決策提供更好的信息。u在5月30日

19、前，在已有的預(yù)算內(nèi)建立新的成本財(cái)務(wù)系統(tǒng)。u在12月31日前，找出一種使XYZ產(chǎn)品成本降低至少5%的方法。 u在年底前完成A項(xiàng)目的第一階段。 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)需具備的技能及背景知識(shí)u崗位分析能力 對(duì)目標(biāo)崗位所從事的活動(dòng)及與 其他崗位的相關(guān)性、下道工序 或客戶(hù)期望值的了解u工作職責(zé)描述能力 清楚明確的職責(zé)描述u設(shè)定有效衡量能力 今后較易評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn) 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)的步驟了解公司戰(zhàn)略目標(biāo)，部門(mén)使命分析對(duì)這些職責(zé)的客戶(hù)期望寫(xiě)出工作職責(zé)描述進(jìn)行崗位分析，了解崗位分析 檢查一致性對(duì)關(guān)鍵結(jié)果區(qū)域設(shè)定衡量標(biāo)準(zhǔn)如有特殊項(xiàng)目，對(duì)特殊項(xiàng)目設(shè)定衡量標(biāo)準(zhǔn) 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)范例了解公司戰(zhàn)略目標(biāo)，部門(mén)使命總價(jià)值驅(qū)動(dòng)流程供應(yīng)商處理客戶(hù)原

20、料產(chǎn)出勘探開(kāi)發(fā)生產(chǎn)外運(yùn)銷(xiāo)售再生產(chǎn)銷(xiāo)售總體戰(zhàn)略方向：合適產(chǎn)量，提高銷(xiāo)量，優(yōu)化成本，絕對(duì)安全本部門(mén)在價(jià)值驅(qū)動(dòng)流程中處于何位置 部門(mén)主要從事的活動(dòng)和產(chǎn)出是什么？部門(mén)的產(chǎn)出實(shí)現(xiàn)了哪些戰(zhàn)略目標(biāo)？如何影響整體效益？與其他部門(mén)的相關(guān)性如何？ 部門(mén)工作使命舉例了解公司戰(zhàn)略目標(biāo)，部門(mén)使命總經(jīng)理辦公室內(nèi)部信息的最有效溝通及經(jīng) 理層工作的全面支持，使決策更高效更客觀審計(jì)監(jiān)察處通過(guò)監(jiān)督與教育，確保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法，違紀(jì)問(wèn)題及時(shí)解決生產(chǎn)運(yùn)行處協(xié)調(diào)生產(chǎn)過(guò)程確保生產(chǎn)進(jìn)度按期進(jìn)行，優(yōu)化材料供應(yīng)與裝置使用方案，節(jié)約生產(chǎn)成本財(cái)務(wù)資產(chǎn)處控制成本費(fèi)用與工程造價(jià)，提高資金及資產(chǎn)創(chuàng)造的效益 質(zhì)量安全環(huán)保處建立標(biāo)準(zhǔn)化管理體系，確保質(zhì)量、環(huán)保、

21、健康達(dá)標(biāo)，降低事故風(fēng)險(xiǎn)及損失計(jì)劃經(jīng)營(yíng)處制定并優(yōu)化生產(chǎn)方案，實(shí)現(xiàn)有限資源創(chuàng)造的利潤(rùn)最大化機(jī)動(dòng)設(shè)備處合理安排資金使用，使現(xiàn)有設(shè)備安全穩(wěn)定長(zhǎng)周期運(yùn)行，保證新增設(shè)備效益的最大化科技處通過(guò)科研與技術(shù)管理，創(chuàng)造并維持企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，并將其盡快轉(zhuǎn)化為效益 人事處以必要成本，實(shí)現(xiàn)通過(guò)有限的員工創(chuàng)造最大的價(jià)值 工作目標(biāo)的設(shè)定（續(xù)）進(jìn)行崗位分析（舉例：總部財(cái)務(wù)部預(yù)算處處長(zhǎng)）該崗位的作用使投資支出與成本費(fèi)用有一定的預(yù)算并能通過(guò)對(duì)預(yù)算的管理控制，產(chǎn)生最大的效益完成該目標(biāo)要做寫(xiě)什么？工作活動(dòng)內(nèi)容A.協(xié)調(diào)預(yù)算談判程序B.跟蹤了解各個(gè)區(qū)域預(yù)算實(shí)施情況C.匯總、整理預(yù)算實(shí)施數(shù)據(jù)D.分析預(yù)算實(shí)施數(shù)據(jù)，將原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為有用的信息E.

22、根據(jù)預(yù)算實(shí)施的具體情況提出改進(jìn)的建議以提高效益和控制預(yù)算實(shí)施F.為今后制定預(yù)算向領(lǐng)導(dǎo)提供參考意見(jiàn)G.及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項(xiàng)臨時(shí)工作 H.培訓(xùn)、指導(dǎo)員工，幫助員工具備完成各項(xiàng)工作所需的知識(shí)、信息及技能I.調(diào)動(dòng)員工積極性，確保各項(xiàng)工作順利完成J. 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)（續(xù)）寫(xiě)出崗位職責(zé)工作活動(dòng)內(nèi)容A.協(xié)調(diào)預(yù)算談判程序B.跟蹤了解各個(gè)區(qū)域預(yù)算實(shí)施情況C.匯總、整理預(yù)算實(shí)施數(shù)據(jù)D.分析預(yù)算實(shí)施數(shù)據(jù)，將原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為有用的信息E.根據(jù)預(yù)算實(shí)施的具體情況提出改進(jìn)的建議以提高效益和控制預(yù)算實(shí)施F.為今后制定預(yù)算向領(lǐng)導(dǎo)提供參考意見(jiàn) G.及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項(xiàng)臨時(shí)工作H.培訓(xùn)、指導(dǎo)員工，幫助員工具備完成各項(xiàng)工作所需的知

23、識(shí)、信息及技能I.調(diào)動(dòng)員工積極性，確保各項(xiàng)工作任務(wù)順利完成J.歸納合并為主要職責(zé)主要職責(zé)1、協(xié)調(diào)預(yù)算談判程序，保證預(yù)算計(jì)劃的順利下達(dá)2、跟蹤、匯總、分析預(yù)算實(shí)施數(shù)據(jù)以及時(shí)提供信息及參考意見(jiàn)，控制預(yù)算的合理使用3、分析預(yù)算使用及效益等各相關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息及有效的預(yù)算方案建議4、培訓(xùn)、指導(dǎo)員工，幫助員工獲得完成工作目標(biāo)所需的知識(shí)、技能及相關(guān)信息 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)（續(xù)）找出關(guān)鍵結(jié)果區(qū)域主要職責(zé)1、協(xié)調(diào)預(yù)算談判程序，保證預(yù)算計(jì)劃的順利下達(dá)2、跟蹤、匯總、分析預(yù)算實(shí)施數(shù)據(jù)以及時(shí)提供信息及參考意見(jiàn)，控制預(yù)算的合理使用3、分析預(yù)算使用及效益等各相關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息及有效的預(yù)算方

24、案建議 4、培訓(xùn)、指導(dǎo)員工，幫助員工獲得完成工作目標(biāo)所需的知識(shí)、技能及相關(guān)信息下道工序或客戶(hù)可能的期望是什么？下道工序或內(nèi)部客戶(hù)期望：及時(shí)收回報(bào)告或建議，教易看懂，數(shù)據(jù)較完整，準(zhǔn)確，預(yù)算的計(jì)劃能順利落實(shí)，提出的建議具有較大的參考價(jià)值等哪些做好了就滿(mǎn)足這些期望關(guān)鍵結(jié)果區(qū)域預(yù)算談判順利進(jìn)行，預(yù)算計(jì)劃順利落實(shí)提供的信息及時(shí)、完整、準(zhǔn)確、易于理解提出的建議具有較高的參考價(jià)值 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)（續(xù)）確定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)關(guān)鍵結(jié)果區(qū)域預(yù)算談判順利進(jìn)行，預(yù)算計(jì)劃順利落實(shí)提供的信息及時(shí)、完整、準(zhǔn)確、易于理解提出的建議具有較高的參考價(jià)值怎么知道做得好與不好呢？評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：預(yù)算程序依照計(jì)劃推進(jìn)，取得結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)間的差異小于X%

25、及時(shí)：在每月/季/年進(jìn)行信息匯總處理，在XX時(shí)間內(nèi)提交信息及建議報(bào)告。數(shù)據(jù)完整準(zhǔn)確：每當(dāng)有查詢(xún)時(shí)，均能在X小時(shí)內(nèi)提供詳細(xì)資料及解釋。報(bào)表清晰易讀：聽(tīng)取報(bào)表接受者反饋，滿(mǎn)意率應(yīng)達(dá)X%提交的預(yù)算方案有力促進(jìn)公司整體效益提高，有可操作性。建議的被 采納率應(yīng)高于X%，由建議接納者對(duì)建議參考價(jià)值提供反饋，滿(mǎn)意度應(yīng)高于X% 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)（續(xù)）確定權(quán)重關(guān)鍵結(jié)果區(qū)域評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)間權(quán)重 預(yù)算談判順利進(jìn) 行，預(yù)算計(jì)劃順利落實(shí) 預(yù)算程序依照計(jì)劃推進(jìn)，取得結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)間的差異小于X% 30% 提供的信息及時(shí)、完整、準(zhǔn)確、易于理解 及時(shí)：在每月/季/年進(jìn)行信息匯總處理，在XX時(shí)間內(nèi)提交信息及建議報(bào)告 數(shù)據(jù)完整準(zhǔn)確：每

26、當(dāng)有查詢(xún)時(shí)，均能在X小時(shí)內(nèi)提供詳細(xì)資料及解釋 報(bào)表清晰易讀：聽(tīng)取報(bào)表接受者反饋，滿(mǎn)意率應(yīng)達(dá)X% 35% 提出的建議具有較高的參考價(jià)值 提交的預(yù)算方案有力促進(jìn)公司整體效益提高，有可操作性。建議的被采納率應(yīng)高于X% 由建議接納者對(duì)建議參考價(jià)值提供反饋， 滿(mǎn)意度應(yīng)高于X% 35% 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)（續(xù)）預(yù)算處處長(zhǎng)工作目標(biāo)工作活動(dòng)內(nèi)容崗位職責(zé)關(guān)鍵結(jié)果區(qū)域評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)間權(quán)重 協(xié)調(diào)預(yù)算談判程序 協(xié)調(diào)預(yù)算談判程序，保證預(yù)算計(jì)劃的順利下達(dá) 預(yù)算談判順利進(jìn)行，預(yù)算計(jì)劃順利落實(shí) 預(yù)算程序依照計(jì)劃推進(jìn)，取得結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)間的差異小于X% 30% 跟蹤了解各個(gè)區(qū)域預(yù)算實(shí)施情況 匯總、整理預(yù)算實(shí)施數(shù)據(jù) 分析預(yù)算實(shí)施數(shù)據(jù)，將

27、原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為有用的信息 根據(jù)預(yù)算實(shí)施的具體情況提出改進(jìn)的建議以提 高效益和控制預(yù)算實(shí)施 跟蹤、匯總、分析預(yù)算實(shí)施數(shù)據(jù)以及時(shí)提供信息及參考意見(jiàn)，控制預(yù)算的合理使用 提供的信息及時(shí)、完整、準(zhǔn)確、易于理解 及時(shí)：在每月/季/年進(jìn)行信息匯總處理，在XX時(shí)間內(nèi)提交信息及建議報(bào)告 數(shù)據(jù)完整準(zhǔn)確：每當(dāng)有查詢(xún)時(shí)，均能在X小時(shí)內(nèi)提供詳細(xì)資料及解釋 報(bào)表清晰易讀：聽(tīng)取報(bào)表接受者反饋，滿(mǎn)意率應(yīng)達(dá)X% 35% 為今后制定預(yù)算向領(lǐng)導(dǎo)提供參考意見(jiàn) 及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項(xiàng)臨時(shí)工作 分析預(yù)算使用及效益等各相關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供相關(guān)信息及有效的預(yù)算方案建議 提出的建議具有較高的參考價(jià)值 提交的預(yù)算方案有力促進(jìn)公司整體效

28、益提高，有可操作性。建議的被采納率應(yīng)高于X% 由建議接納者對(duì)建議參考價(jià)值提供反饋，滿(mǎn)意度應(yīng)高于X% 35% 培訓(xùn)議題第一部分 業(yè)績(jī)管理體系的意義第二部分 建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作第三部分 業(yè)績(jī)計(jì)劃的制定 - 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) - 工作目標(biāo)設(shè)定 - 業(yè)績(jī)合同 業(yè)績(jī)合同的基本概念及組成業(yè)績(jī)合同的先期決策業(yè)績(jī)合同的設(shè)計(jì)決策業(yè)績(jī)合同的實(shí)施決策設(shè)計(jì)舉例業(yè)績(jī)合同 業(yè)績(jī)合同的定義及目的中層以上管理人員與上級(jí)就應(yīng)實(shí)現(xiàn)的工作/業(yè)績(jī)訂立的正式書(shū)面協(xié)議，它定義公司各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)、工作目標(biāo)設(shè)定確定各主要考察內(nèi)容的權(quán)重參照歷史業(yè)績(jī)及未來(lái)策略重點(diǎn) 設(shè)定業(yè)績(jī)需達(dá)標(biāo)準(zhǔn)參與決定合同受約人薪酬與非物質(zhì)獎(jiǎng)懲保證

29、公司總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施使管理者把精力集中在對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)決策上在全公司創(chuàng)造業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績(jī)達(dá)成的嚴(yán)肅性業(yè)績(jī)合同是目的 合同具有兩個(gè)作用：激勵(lì)集體業(yè)績(jī)和明確個(gè)人責(zé)任明確公司中每個(gè)部門(mén)如何創(chuàng)造價(jià)值實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部資源的合理分配，將資源集中從事最具潛力的業(yè)務(wù)提高公司內(nèi)部管理透明度，對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行監(jiān)督和及時(shí)反饋制定明確的目標(biāo)和評(píng)估方法，并根據(jù)考核結(jié)果決定各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司的貢獻(xiàn)。將個(gè)人對(duì)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)的作法制度化建立有效的激勵(lì)機(jī)制，促使管理者改變行為，使他們的利益與股東利 益相一致激勵(lì)集體業(yè)績(jī)明確個(gè)人的責(zé)任 樣本業(yè)績(jī)合同的形式受約人姓名：發(fā)約人姓名（1）：職位：權(quán)重類(lèi)別：職位：財(cái)

30、務(wù)類(lèi)指標(biāo)：營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)：組織類(lèi)指標(biāo)：工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)：工作代碼：發(fā)約人姓名（2）：職位：級(jí)別專(zhuān)業(yè)公司：發(fā)約人姓名（3）：職位業(yè)務(wù)單位：合同有效期：發(fā)約人姓名（4）：職位簽署日期： 職位描述（關(guān)鍵職責(zé)）：關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)權(quán)重單位完成目標(biāo)挑戰(zhàn)目標(biāo)實(shí)際完成百分比財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo) 營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo) 組織類(lèi)指標(biāo) 工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià) 對(duì)業(yè)績(jī)合同組成要素的說(shuō)明受約人信息權(quán)重類(lèi)別業(yè)績(jī)考核內(nèi)容職位描述 權(quán)重目標(biāo)值設(shè)定實(shí)際值通過(guò)填寫(xiě)工作代碼及崗位級(jí)別，可將業(yè)績(jī)合同與薪酬職等直接掛鉤，便于了解受約人在公司中的相對(duì)職位及對(duì)應(yīng)薪酬結(jié)構(gòu)，有利于一體化人事管理體系的建立列出按業(yè)績(jī)考核內(nèi)容劃分的大類(lèi)權(quán)重，體現(xiàn)工作的可衡量性及對(duì)公司整體效

31、益、營(yíng)運(yùn)、組織的影響作為設(shè)定業(yè)績(jī)考核內(nèi)容的依據(jù)，提供了查閱、調(diào)整業(yè)績(jī)考核內(nèi)容的基本參照信息分為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)兩大類(lèi)，以全面衡量受約人的重要工作成果界定業(yè)績(jī)考核內(nèi)容中各部分的相對(duì)重要性關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)值分為基本目標(biāo)與挑戰(zhàn)性目標(biāo)兩類(lèi)，從而界定目標(biāo)完成情況與業(yè)績(jī)完成情況的對(duì)應(yīng)關(guān)系年終采集數(shù)據(jù)并填入實(shí)際完成各項(xiàng)考核內(nèi)容的情況 設(shè)計(jì)和實(shí)施業(yè)績(jī)合同考核管理人員需作出的主要決策先期決策業(yè)績(jī)合同需覆蓋的人員范圍業(yè)績(jī)考核內(nèi)容需采用的組成部分目標(biāo)值的設(shè)置方式設(shè)計(jì)決策制定KPI及GS的主要依據(jù)權(quán)重分配原則實(shí)施決策業(yè)績(jī)合同應(yīng)用方法 業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同的基本概念及組成業(yè)績(jī)合同的先期決策業(yè)績(jī)合同的設(shè)計(jì)

32、決策業(yè)績(jī)合同的實(shí)施決策設(shè)計(jì)舉例 現(xiàn)有業(yè)績(jī)合同覆蓋了中高層管理人員及基層生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一線(xiàn)管理者總裁及副總裁在京單位副職領(lǐng)導(dǎo) 職能部門(mén)經(jīng)理及副經(jīng)理 各職能處室正副職 職能處室正副職 職能處室正副職 專(zhuān)業(yè)公司總經(jīng)理及副總 地區(qū)公司總經(jīng)理及副總 二級(jí)單位正副職 基層生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)一線(xiàn)管理者二級(jí)單位正副職職能處室正副職 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（KPI）與工作目標(biāo)設(shè)定（GS）在業(yè)績(jī)管理體系中互相配合共同點(diǎn)不同點(diǎn)針對(duì)目標(biāo)崗位的工作職責(zé)與工作性質(zhì)設(shè)定由對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)分解得出，基于關(guān)鍵價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素反映關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效果，而非全部操作過(guò)程由主管經(jīng)理設(shè)定，并經(jīng)員工認(rèn)同 定量衡量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)量化結(jié)果由客觀計(jì)算公式得出側(cè)重考察當(dāng)期業(yè)績(jī)側(cè)重考察

33、對(duì)經(jīng)營(yíng)成果有直接控制力的工作 定性衡量主要工作不易量化的效果由主管經(jīng)理評(píng)分得出可以考察長(zhǎng)期性工作可以考察工作的過(guò)程可以考察對(duì)經(jīng)營(yíng)成果無(wú)直接控制力的工作關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 工作目標(biāo)設(shè)定KPI與GS互相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司價(jià)值關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)活動(dòng)的清晰了解主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在問(wèn)題的及時(shí)發(fā)現(xiàn)各層各類(lèi)人員對(duì)各職位使命與工作重點(diǎn)的明確認(rèn)識(shí)業(yè)績(jī)管理的客觀基礎(chǔ)與全面衡量標(biāo)準(zhǔn) 業(yè)績(jī)合同對(duì)象工作職能可分為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)直接管理與間接管理兩大類(lèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)直接管理工作生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)間接管理工作定義直接參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，決策對(duì)企業(yè)效益與各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)有直接影響輔助支持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn) 行，決策對(duì)企業(yè)效益與各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)有間接影響范圍

34、二級(jí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人，一線(xiàn)車(chē)間、作業(yè)區(qū)負(fù)責(zé)人的全部工作職能部門(mén)經(jīng)理工作技術(shù)專(zhuān)家與科研管理人員部分工作二級(jí)單位主管職能部門(mén)的副職部分工作典型相應(yīng)職位舉例廠長(zhǎng)銷(xiāo)售經(jīng)理 市銷(xiāo)售公司經(jīng)理地區(qū)公司規(guī)劃計(jì)劃處處長(zhǎng)化工廠總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)結(jié)算中心主任市銷(xiāo)售公司人事副經(jīng)理 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與工作目標(biāo)設(shè)定共同構(gòu)成中層管理人員業(yè)績(jī)合同 中層管理人員職能 分類(lèi) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)直接管理職能業(yè)績(jī)合同考核內(nèi)容 KPI GS 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)間接管理職能 業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同的基本概念及組成業(yè)績(jī)合同的先期決策業(yè)績(jī)合同的設(shè)計(jì)決策業(yè)績(jī)合同的實(shí)施決策設(shè)計(jì)舉例 結(jié)合公司戰(zhàn)略重點(diǎn)，選擇可衡量的具體代表性的關(guān)鍵考核指標(biāo)公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃崗位工作職責(zé)描述關(guān)鍵業(yè)績(jī)

35、指標(biāo)辭典人力資源部建議 主管經(jīng)理確定受約人認(rèn)同 針對(duì)受約人工作性質(zhì)，設(shè)定工作目標(biāo)考核難以量化的關(guān)鍵工作領(lǐng)域，作為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的補(bǔ)充公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃崗位工作職責(zé)描述人力資源部建議 主管經(jīng)理確定受約人認(rèn)同 檢查經(jīng)理的考核指標(biāo)是否在下屬中得到承擔(dān)或進(jìn)一步分解檢查同級(jí)別員工的標(biāo)準(zhǔn)是否統(tǒng)一公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃崗位工作職責(zé)描述人力資源部執(zhí)行理解目標(biāo)崗位關(guān)鍵業(yè)務(wù)內(nèi)容及主要工作成果組織機(jī)構(gòu)圖各部門(mén)工作使命公司高層管理制 定人力資源部協(xié)助 崗位工作職責(zé)界定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)選擇工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)設(shè)定分配權(quán)重 檢查內(nèi)部一致性根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)及工作目標(biāo)的戰(zhàn)略重要性，受約人影響力大小確定權(quán)重公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計(jì)劃 崗位工作職

36、責(zé)描述人力資源部建議主管經(jīng)理確定受約人認(rèn)同關(guān)鍵目標(biāo)所需信息參與人 業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同設(shè)計(jì)流程 管理人員業(yè)績(jī)合同的設(shè)計(jì)原則 目標(biāo)：通過(guò)業(yè)績(jī)合同建立科學(xué)的管理機(jī)制，并使公司管理人員的利益與股東利益相一致設(shè)計(jì)原則 以?xún)r(jià)值為驅(qū)動(dòng)以崗位職責(zé)為 基礎(chǔ)公平一致性 行性高 描 述 聯(lián)結(jié)股東回報(bào)與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 建立以?xún)r(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 全面體現(xiàn)各崗位關(guān)鍵業(yè)績(jī)成果 充分反映崗位特色 開(kāi)放的、充分的 上下級(jí)溝通并認(rèn)同 銜接性和橫向的可比性 參考國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中國(guó)實(shí)際情況 通過(guò)合理的過(guò)渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)施障礙 業(yè)績(jī)合同中各項(xiàng)權(quán)重的確定 步 驟1.確定三大類(lèi)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)之間的權(quán)重2

37、.確定各類(lèi)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)中具體指標(biāo)的權(quán)重3.確定工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià) 中各項(xiàng)目標(biāo)占全體目標(biāo)的相對(duì)權(quán)重原則 同時(shí)包括關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)及工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)的合同，若整體工作成果可衡量性強(qiáng)，則工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)的總權(quán)重較低，反之亦然，但這一類(lèi)權(quán)重一般不超過(guò)30% 對(duì)公司戰(zhàn)略重要性高的指標(biāo)及工作目標(biāo)權(quán)重高 受約人影響直接且顯著的指標(biāo)及工作目標(biāo)權(quán)重高綜合性強(qiáng)的指標(biāo)權(quán)重高 權(quán)重分配在同級(jí)別、同類(lèi)型崗位之間應(yīng)具有一致性、又兼顧每個(gè)崗位的獨(dú)特性，因此具有一定的浮動(dòng)范圍 權(quán)重在不同崗位類(lèi)別之間變化趨勢(shì)的一般性說(shuō)明上級(jí)正職行政生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)型下級(jí)副職黨務(wù)職能型效益類(lèi) 營(yíng)運(yùn)類(lèi) 組織類(lèi) 工作目標(biāo)設(shè)定*下降上升持平* 只做一

38、般性說(shuō)明* * 財(cái)務(wù)與計(jì)劃部門(mén)除外 考核類(lèi)別內(nèi)指標(biāo)及權(quán)重制定的原則各考核類(lèi)別的目的 指標(biāo)的選擇及權(quán)重考慮，充分體現(xiàn)指標(biāo)對(duì)公司價(jià)創(chuàng)造的影響投資資本回報(bào)率（ROIC）是最重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)因?yàn)樗芫C合反映營(yíng)運(yùn)效益與投資效益利潤(rùn)總額（EBT）與自由現(xiàn)金流（FCF）都是需向資本市場(chǎng)披露的重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，但與ROIC相比，相對(duì)片面，所以權(quán)重略低根據(jù)公司當(dāng)年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)確定權(quán)重總體內(nèi)容少，權(quán)重小員工總數(shù)體系企業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)效率，權(quán)重較大效益類(lèi)營(yíng)運(yùn)類(lèi)組織類(lèi) 設(shè)定各部分權(quán)重時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題n一些典型通用指標(biāo)，如“部門(mén)管理費(fèi)用”、“員工總數(shù)”在各部門(mén)及單位所占權(quán)重均保持統(tǒng)一，以體現(xiàn)一致性 n每一項(xiàng)的權(quán)重一般不要小于5%，否則對(duì)綜合業(yè)績(jī)的影響太微弱。為體現(xiàn)各指標(biāo)的輕重緩急不同，指標(biāo)之間的權(quán)重差異最好也控制在5%以上。 業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同的基本概念及組成業(yè)績(jī)合同的先期決策業(yè)績(jī)合同的設(shè)計(jì)決策業(yè)績(jī)合同的實(shí)施決策設(shè)計(jì)舉例 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)完成目標(biāo)的設(shè)定原則充分溝通與認(rèn)同是一致性的保證基本正常的市場(chǎng)環(huán)境，自然條件及監(jiān)管政策保證客觀公正下級(jí)分解上級(jí)一經(jīng)設(shè)定，原則上不再輕易改動(dòng)考慮可達(dá)到性 考慮挑戰(zhàn)性根據(jù)業(yè)績(jī)圍繞基本目標(biāo)的變化彈性參照標(biāo)準(zhǔn)歷史記錄行業(yè)指標(biāo)技術(shù)指標(biāo)監(jiān)管要求國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)總原則基本目標(biāo)挑戰(zhàn)性目標(biāo) 業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同的基本概念及組成業(yè)績(jī)合同的先期決策業(yè)績(jī)合同的設(shè)計(jì)決策業(yè)績(jī)合同的實(shí)施決策設(shè)計(jì)舉例