《績效管理體系設(shè)計》PPT課件

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1、 培訓議題第一部分 業(yè)績管理體系的意義第二部分 建立業(yè)績管理體系的準備工作第三部分 業(yè)績計劃的制定 公司實施組織的變革，從而為股東創(chuàng)造價值價值創(chuàng)造股東回報總額自由現(xiàn)金流量投資資本回報率 公司經(jīng)營目標與股東期望相符 令人振奮和信服的遠大目標和戰(zhàn)略以指導未來的業(yè)績目標1.能力強、積極性高的領(lǐng)導層，明確自己的責任、目標，并獲取以業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的、與股東價值相聯(lián)系的、差距分明的激勵2.以業(yè)績?yōu)閷虻墓芾沓绦颍雱?chuàng)造價值的業(yè)務(wù)計劃，具挑戰(zhàn)性的關(guān)鍵業(yè)績目標和嚴格的管理層評估程序3.及時準確的信息技術(shù)系統(tǒng)支持業(yè)績目標的設(shè)定、 審核和評估 績效管理體系對實現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標的意義推動個人在組織中的成長及其價值的實現(xiàn)

2、組織意義與薪酬等人力資源相連，塑造積極向上的企業(yè)文化和端正的價值觀，實現(xiàn)對個人的激勵 賦予員工明確的方向感和與戰(zhàn)略使命相連的責任提供客觀、公正衡量個人貢獻的標準通過強化、分解戰(zhàn)略，明確個人使命通過個人發(fā)展計劃與業(yè)績指導幫助個人進步長遠發(fā)展意義戰(zhàn)略意義 培訓議題第一部分 業(yè)績管理體系的意義第二部分 建立業(yè)績管理體系的準備工作第三部分 業(yè)績計劃的制定 建立業(yè)績管理體系的準備工作明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門工作使命對業(yè)績合同的制定目標進行工作分析并明確 崗位職責建立業(yè)績體系的必備要素 結(jié)合公司戰(zhàn)略重點，選擇可衡量的具體代表性的關(guān)鍵考核指標公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃崗位工作職責描述關(guān)鍵業(yè)績指標辭典人力資源部建議 主

3、管經(jīng)理確定受約人認同 針對受約人工作性質(zhì)，設(shè)定工作目標考核難以量化的關(guān)鍵工作領(lǐng)域，作為關(guān)鍵業(yè)績指標的補充公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃崗位工作職責描述人力資源部建議 主管經(jīng)理確定受約人認同 檢查經(jīng)理的考核指標是否在下屬中得到承擔或進一步分解檢查同級別員工的標準是否統(tǒng)一公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃崗位工作職責描述人力資源部執(zhí)行理解目標崗位關(guān)鍵業(yè)務(wù)內(nèi)容及主要工作成果組織機構(gòu)圖各部門工作使命公司高層管理制 定人力資源部協(xié)助 崗位工作職責界定關(guān)鍵績效指標選擇工作目標完成效果評價設(shè)定分配權(quán)重 檢查內(nèi)部一致性根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績指標及工作目標的戰(zhàn)略重要性，受約人影響力大小確定權(quán)重公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃 崗位工作職責描述人力資源部建議主管經(jīng)

4、理確定受約人認同關(guān)鍵目標所需信息參與人 業(yè)績合同業(yè)績合同設(shè)計流程 明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門工作使命從組織機構(gòu)圖中獲得哪些信息在了解組織結(jié)構(gòu)的過程中應(yīng)該注意哪些問題 上下級關(guān)系的對應(yīng) 責權(quán)是否一致 職能的重疊與空白 明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門工作使命如何理解部門工作使命n該部門在組織中處于何種定位？n部門的主要日常營運工作是什么？n該部門實現(xiàn)了組織中的哪些戰(zhàn)略目的？ 部門工作使命舉例：某公司職能部門總經(jīng)理辦公室內(nèi)部信息的最有效溝通及經(jīng)理層工作的全面支持，使決策更高效更客觀審計監(jiān)察處通過監(jiān)督與教育，確保經(jīng)營活動合法，違紀問題及時解決 生產(chǎn)運行處協(xié)調(diào)生產(chǎn)過程確保生產(chǎn)進度按期進行，優(yōu)化材料供應(yīng)與裝置使用方案

5、，節(jié)約生產(chǎn)成本財務(wù)資產(chǎn)處控制成本費用與工程造價，提高資金及資產(chǎn)創(chuàng)造的效益質(zhì)量安全環(huán)保處建立標準化管理體系，確保質(zhì)量、環(huán)保、健康達標，降 低事故風險及損失計劃經(jīng)營處制定并優(yōu)化生產(chǎn)方案，實現(xiàn)有限資源創(chuàng)造的利潤最大化機動設(shè)備處合理安排資金使用，使現(xiàn)有設(shè)備安全穩(wěn)定長周期運行，保證新增設(shè)備效益的最大化科技處通過科研與技術(shù)管理，創(chuàng)造并維持企業(yè)競爭力，并將其盡快轉(zhuǎn)化為效益人事處以必要成本，實現(xiàn)通過有限的員工創(chuàng)造最大的價值 工作分析與職位描述在設(shè)計業(yè)績管理體系中的作用工作分析職位描述工作績效衡量標準關(guān)鍵業(yè)績指標和工作目標評價 什么是工作分析？ 這一過程是通過對工作的研究，確定該工作的任務(wù)、職責、與其它工作的關(guān)

6、系以及該種工作的工作環(huán)境和任職要求。 有系統(tǒng)的確定、收集和組織工作信息。 工作分析的程序源文件公司方針手冊組織機構(gòu)圖產(chǎn)品手冊工作報告投入對組織的理解業(yè)務(wù)目標部門職責個人職責和任務(wù)工作分析的過程確定被分析的工作制定職位分析調(diào)查表/清單收集有關(guān)的職位信息 產(chǎn)出職位描述 什么是職位描述？經(jīng)工作持有人與主管經(jīng)理討論并同意書面陳述的職位目的、職責及衡量標準。從工作職責中提煉出表現(xiàn)的標準。當工作發(fā)生重要變化或因組織變化而受到影響時都要重新檢查。 描述工作總經(jīng)理辦公會秘書工作職責工作任務(wù)提供總經(jīng)理所要求的速記準備和保存月辦公會記錄回憶速記整理速記記錄打印會議記錄復(fù)印會議記錄，分發(fā)給與會成員 會議記錄保管歸檔

7、適合作為職責說明不適合作為職責說明舉例 職責說明的步驟2.指出每項工作的目的或目標。1.明確列舉必須執(zhí)行的任務(wù)。3.分析任務(wù)并歸類相關(guān)任務(wù)。4.簡要描述各部分的主要責任，最多以兩句話描述。5.指出工作頻率，可能的情況下，說明占用時間的比率。 6.合并相關(guān)行為并加以標題以便參考。 工作分析中遇到的問題不同部門中相似職位的衡量標準和職責不一致工作說明受現(xiàn)任員工的影響，即是什么與應(yīng)該是什么技術(shù)說明對普通人來說可能會難以理解 如：過分專業(yè)的術(shù)語，縮略語說明中使用含糊語沒有明確工作范圍的專有名字和系統(tǒng) 推廣業(yè)績管理體系的必備要素 需要公司人事系統(tǒng)熟悉并掌握整個體系運作流程及其與薪酬制度的銜接 需要公司各

8、單位各部門管理人員充分參與并支持工作的開展 需要理清組織機構(gòu)及工作職責中界面模糊、層級混亂的部分 需要公司上下對業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與計劃充分溝通達成共識，并樹立以業(yè)績?yōu)楹饬繕藴实囊庾R 需要完善財務(wù)信息系統(tǒng)并規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計工作，以提供客觀充分的考核依據(jù)人員組織信息 培訓議題第一部分 業(yè)績管理體系的意義第二部分 建立業(yè)績管理體系的準備工作第三部分 業(yè)績計劃的制定 - 關(guān)鍵業(yè)績指標 - 工作目標設(shè)定 - 業(yè)績合同 關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）的定義和價值關(guān)鍵業(yè)績指標是用來衡量某崗位工作業(yè)績表現(xiàn)的量化指標，是業(yè)績合同的重要組成部分關(guān)鍵業(yè)績指標的特點有力推動公司戰(zhàn)略的執(zhí)行為業(yè)績管理和上下級的交流溝通奠定客觀基礎(chǔ)使高層

9、領(lǐng)導清晰了解對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營操作的情況使管理人員集中精力于對業(yè)績有最大 驅(qū)動力的經(jīng)營活動使管理人員能及時診斷經(jīng)營中的問題并采取行動關(guān)鍵業(yè)績指標的價值 定義關(guān)鍵業(yè)績指標基于對公司戰(zhàn)略目標的分解，并隨公司 戰(zhàn)略的演化而被修正是能有效反映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素的變化 的衡量參數(shù)是對業(yè)績結(jié)果中可、影響部分的衡量是對關(guān)鍵重點經(jīng)營行動的反映，而不是 對所有操作過程的反映是由高層領(lǐng)導決定并被考核者認同的， 在組織橫向和縱向保持一致性 關(guān)鍵業(yè)績指標基于對公司戰(zhàn)略目標的分解，并反映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素總體分解關(guān)鍵業(yè)績 指標 戰(zhàn)略反映關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素投資資本回報率提高營運效益減少資本占用創(chuàng)造持久競爭優(yōu)勢削減成本費用提

10、高資產(chǎn)利用率優(yōu)化投資方案擴大收入保護資源改進技術(shù)提高市場占有率優(yōu)化銷售區(qū)域配置優(yōu)化客戶合理定價 總銷售收入 生產(chǎn)成本制造費用利潤總額市場占有率、批零比、新客戶業(yè)務(wù)量產(chǎn)銷率現(xiàn)金收入回收率產(chǎn)品價格與進口產(chǎn)品價格差異創(chuàng)造股東價值加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)吸引和激勵人才 關(guān)鍵業(yè)績指標分類界定考核目的策劃細分舉例效益類體現(xiàn)公司價值創(chuàng)造的直接財務(wù)指標全面衡量創(chuàng)造股東價值的能力資產(chǎn)盈利效率 現(xiàn)金獲利能力盈利水平投資資本回報率自由現(xiàn)金流利潤總額/稅息前利潤營運類實現(xiàn)公司價值增長的重要營運結(jié)果與控制變量 衡量通過各種營運活動推動戰(zhàn)略目標完成的能力 成本控制收入管理質(zhì)量安全環(huán)保管理 資產(chǎn)投資管理部門管理費用市場份額事故率實際資

11、本支出與預(yù)算差異產(chǎn)量計劃完成率科技進步貢獻率組織類實現(xiàn)積極健康工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標衡量推動企業(yè)價值觀建立與人員組織競爭力的能力崗位聘用考核、培訓與培養(yǎng)薪酬福利員工總數(shù)培訓覆蓋率員工滿意度 衡量公司價值的標準變?yōu)橐酝顿Y資本回報率和自由現(xiàn)金流為核心衡量標準衡量目的銷售收入企業(yè)規(guī)模利潤盈利能力投資資本回報率 自由現(xiàn)金流資產(chǎn)盈利效率 以現(xiàn)金回報股東的能力 由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為追求效益由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為創(chuàng)造效益的效率考慮投資者投資的機會成本 考慮投資者實際可支配的利潤考慮經(jīng)營活動的競爭力 投資資本回報分析稅后凈營業(yè)利潤（億元） 投資資本（億元）投資資本回報率（百分比）商品銷售收入（億元）凈營業(yè)利潤率（

12、百分比）營運資本周轉(zhuǎn)率（次/年） 毛利率（百分比）其它業(yè)務(wù)收入（百分比）投資收益（百分比）營業(yè)和管理費用（百分比）稅項 （百分比）投資資本周轉(zhuǎn)率（次/年）固定資產(chǎn)和投資周轉(zhuǎn)率（次/年）+-體現(xiàn)贏利能力體現(xiàn)資產(chǎn)管理效率 自由現(xiàn)金流量的定義毛現(xiàn)金流量營業(yè)新增投資 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營業(yè)利潤稅息前營業(yè)利潤EBIT 自由現(xiàn)金流量= + -折舊攤銷固定資產(chǎn)上的資本開支流動資產(chǎn)的增長對EBIT所征的賦稅成本與費用銷售收入+ + + += = =- * 稅息前營業(yè)利潤*扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營業(yè)利潤 對*公司未來自由現(xiàn)金流量進行折現(xiàn)，可以得出所具有的價值現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值=第一年現(xiàn)金流量 （

13、1+資金成本）第二年現(xiàn)金流量第三年現(xiàn)金流量+ +（1+資金成本）2（1+資金成本）3 +終值自由現(xiàn)金流量是一個公司流入和流出的實際現(xiàn)金 因為現(xiàn)在的1美元比未來要值錢，所以要折現(xiàn) 我們認識到現(xiàn)金流量的風險各不相同，所以我們計算出不同的資本 關(guān)鍵業(yè)績指標的選擇標準基于*公司整體業(yè)務(wù)戰(zhàn)略設(shè)定與業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營目標相關(guān)與受約人崗位職責直接相關(guān)體現(xiàn)各崗位工作重點 確保可衡量一切指標完成的最終結(jié)果必須是“增加股東價值”體現(xiàn)業(yè)務(wù)單位的工作重點，如“部門管理費用”包括直接管理的工作及密切參與協(xié)調(diào)支持的工作促使管理者集中注意力，為工作有限排序計算方法，數(shù)據(jù)來源及信息采集計算渠道均需具備 關(guān)鍵業(yè)績指標的設(shè)計來源關(guān)鍵

14、業(yè)績指標的收集與創(chuàng)新公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計劃 監(jiān)管標準及行業(yè)經(jīng)濟技術(shù)指標國際同行業(yè)公司國內(nèi)主要競爭對手考核標準現(xiàn)有工作業(yè)績匯報系統(tǒng)組織機構(gòu)與崗位分工發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵價值驅(qū)動因素明確各崗位平衡量領(lǐng)域借鑒先進經(jīng)驗篩選與公司戰(zhàn)略及計劃密切相關(guān)的指標配合政策與競爭力分析的需要 設(shè)計關(guān)鍵業(yè)績指標應(yīng)注意的問題避免自己考核自己避免重復(fù)考核同一項工作同級崗位上必須保持一致性徹底貫徹戰(zhàn)略重點 選擇效益類指標時應(yīng)考慮的問題選擇有限的典型效益類指標生產(chǎn)經(jīng)營性單位與職能部門選擇財務(wù)類指標的不同行政職務(wù)與黨政職務(wù)的統(tǒng)一 明確界定利潤總額與息稅前利潤的差別投資資本回報率自由現(xiàn)金流息稅前利潤/利潤總額生產(chǎn)經(jīng)營單位：對本單位財務(wù)結(jié)

15、果負責職能部門與科研單位：對上級單位財務(wù)結(jié)果有影響為維持工作目標和工作重點的統(tǒng)一，行政職位與黨務(wù)工作崗位在財務(wù)類指標上的選擇完全相同利潤總額考察對納稅財務(wù)費用有影響力的管理人員，如廠長、財務(wù)處長、總會計師息稅前利潤考察其它所有對財務(wù)費用無影響力的管理人員 選擇營運類指標時應(yīng)考慮的問題反映崗位獨特的工作成果盡量體現(xiàn)出部門的主要年度目標，數(shù)量不應(yīng)過多，一般不超過六個特別考慮確定目標值時的難易程度，保證其可行性可能通過崗位主管詳細訪談得出，但應(yīng)突破崗位主管的個人局限性 選擇組織類指標時應(yīng)考慮的問題不一定每個崗位的合同都有組織類指標黨務(wù)工作崗位及人事管理崗位通常承擔較豐富的組織類指標 培訓議題第一部分

16、 業(yè)績管理體系的意義第二部分 建立業(yè)績管理體系的準備工作第三部分 業(yè)績計劃的制定 - 關(guān)鍵業(yè)績指標 - 工作目標設(shè)定 - 業(yè)績合同 工作目標設(shè)定的意義u彌補完全量化的關(guān)鍵業(yè)績指標所不能反映的方面u更加全面反映受約人的工作表現(xiàn)u使基層人員對本崗位工作重點有明確認識 工作目標設(shè)定與關(guān)鍵業(yè)績指標配合（舉例）KPIu投資資本回報率u開發(fā)成本 u達標率工作目標u保證優(yōu)良原料進廠（每X批原料進廠進行X次調(diào)查）u按時出具準確的資金狀況（每X天及時出具無統(tǒng)計錯誤的資金報表）u計劃監(jiān)督實施情況（每月一次） 工作目標設(shè)定與關(guān)鍵業(yè)績指標配合（舉例）財務(wù)類指標：地區(qū)公司投資資本回報率（百分比）地區(qū)公司自由現(xiàn)金流（萬元

17、）地區(qū)公司稅息前利潤（萬元）營運類指標： HSE達標率（百分比）部門管理費用（萬元）職位：儲運安全處長工作目標設(shè)定：h保證健康安全環(huán)保制度得到全面執(zhí)行（在規(guī)定時間內(nèi)下達符合監(jiān)管規(guī)定的HSE指標體系及實施方案；每X天內(nèi)完成對Y個部門的HSE實施情況檢查）h保證質(zhì)量達到規(guī)定的統(tǒng)一標準（在規(guī)定時間內(nèi)下達符合企業(yè)生產(chǎn)需要的質(zhì)量指標體系，每X天對Y個質(zhì)量指標給予檢查并作出評價及意見）h提高全員HSE意識在當年內(nèi)采取A，B，C（如宣傳、培訓）等措施，使X%比例的員工了解HSE體系 工作目標設(shè)計的原則u具體的：具體的業(yè)績或成果u可衡量的：質(zhì)量、數(shù)量、時間的及時性、費用u互相認可的：上級和下屬均認可所設(shè)定的目

18、標u實際可行的：具有挑戰(zhàn)性且實際可行u與企業(yè)經(jīng)營目標緊密相關(guān)：與企業(yè)成功緊密相關(guān) 工作目標設(shè)計的原則質(zhì)量：滿意率、差錯率數(shù)量：完成數(shù)量及時性：在什么時間內(nèi)完成什么、回應(yīng)的時間費用：絕對值、降低率 工作目標設(shè)計的原則（舉例）u制定繼任計劃：在2000年底，對50個職位制定繼任計劃u引入各種培訓課程：在年內(nèi)至少舉行10種不同類型的培訓課程， 并達到90%的滿意度u及時遞交設(shè)計報告：在對部門進行審計后一周內(nèi)遞交審計報告 明確具體？ 可衡量？ 可實現(xiàn)？ 與企業(yè)成功緊密相關(guān)？ 特殊項目目標舉例u在7月31日前運用與個人電腦兼容的軟件建立一個全新的人力資源信息系統(tǒng)，為人事決策提供更好的信息。u在5月30日

19、前，在已有的預(yù)算內(nèi)建立新的成本財務(wù)系統(tǒng)。u在12月31日前，找出一種使XYZ產(chǎn)品成本降低至少5%的方法。 u在年底前完成A項目的第一階段。 工作目標設(shè)計需具備的技能及背景知識u崗位分析能力 對目標崗位所從事的活動及與 其他崗位的相關(guān)性、下道工序 或客戶期望值的了解u工作職責描述能力 清楚明確的職責描述u設(shè)定有效衡量能力 今后較易評估的標準 工作目標設(shè)計的步驟了解公司戰(zhàn)略目標，部門使命分析對這些職責的客戶期望寫出工作職責描述進行崗位分析，了解崗位分析 檢查一致性對關(guān)鍵結(jié)果區(qū)域設(shè)定衡量標準如有特殊項目，對特殊項目設(shè)定衡量標準 工作目標設(shè)計范例了解公司戰(zhàn)略目標，部門使命總價值驅(qū)動流程供應(yīng)商處理客戶原

20、料產(chǎn)出勘探開發(fā)生產(chǎn)外運銷售再生產(chǎn)銷售總體戰(zhàn)略方向：合適產(chǎn)量，提高銷量，優(yōu)化成本，絕對安全本部門在價值驅(qū)動流程中處于何位置 部門主要從事的活動和產(chǎn)出是什么？部門的產(chǎn)出實現(xiàn)了哪些戰(zhàn)略目標？如何影響整體效益？與其他部門的相關(guān)性如何？ 部門工作使命舉例了解公司戰(zhàn)略目標，部門使命總經(jīng)理辦公室內(nèi)部信息的最有效溝通及經(jīng) 理層工作的全面支持，使決策更高效更客觀審計監(jiān)察處通過監(jiān)督與教育，確保經(jīng)營活動合法，違紀問題及時解決生產(chǎn)運行處協(xié)調(diào)生產(chǎn)過程確保生產(chǎn)進度按期進行，優(yōu)化材料供應(yīng)與裝置使用方案，節(jié)約生產(chǎn)成本財務(wù)資產(chǎn)處控制成本費用與工程造價，提高資金及資產(chǎn)創(chuàng)造的效益 質(zhì)量安全環(huán)保處建立標準化管理體系，確保質(zhì)量、環(huán)保、

21、健康達標，降低事故風險及損失計劃經(jīng)營處制定并優(yōu)化生產(chǎn)方案，實現(xiàn)有限資源創(chuàng)造的利潤最大化機動設(shè)備處合理安排資金使用，使現(xiàn)有設(shè)備安全穩(wěn)定長周期運行，保證新增設(shè)備效益的最大化科技處通過科研與技術(shù)管理，創(chuàng)造并維持企業(yè)競爭力，并將其盡快轉(zhuǎn)化為效益 人事處以必要成本，實現(xiàn)通過有限的員工創(chuàng)造最大的價值 工作目標的設(shè)定（續(xù)）進行崗位分析（舉例：總部財務(wù)部預(yù)算處處長）該崗位的作用使投資支出與成本費用有一定的預(yù)算并能通過對預(yù)算的管理控制，產(chǎn)生最大的效益完成該目標要做寫什么？工作活動內(nèi)容A.協(xié)調(diào)預(yù)算談判程序B.跟蹤了解各個區(qū)域預(yù)算實施情況C.匯總、整理預(yù)算實施數(shù)據(jù)D.分析預(yù)算實施數(shù)據(jù)，將原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為有用的信息E.

22、根據(jù)預(yù)算實施的具體情況提出改進的建議以提高效益和控制預(yù)算實施F.為今后制定預(yù)算向領(lǐng)導提供參考意見G.及時完成領(lǐng)導布置的各項臨時工作 H.培訓、指導員工，幫助員工具備完成各項工作所需的知識、信息及技能I.調(diào)動員工積極性，確保各項工作順利完成J. 工作目標設(shè)計（續(xù)）寫出崗位職責工作活動內(nèi)容A.協(xié)調(diào)預(yù)算談判程序B.跟蹤了解各個區(qū)域預(yù)算實施情況C.匯總、整理預(yù)算實施數(shù)據(jù)D.分析預(yù)算實施數(shù)據(jù)，將原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為有用的信息E.根據(jù)預(yù)算實施的具體情況提出改進的建議以提高效益和控制預(yù)算實施F.為今后制定預(yù)算向領(lǐng)導提供參考意見 G.及時完成領(lǐng)導布置的各項臨時工作H.培訓、指導員工，幫助員工具備完成各項工作所需的知

23、識、信息及技能I.調(diào)動員工積極性，確保各項工作任務(wù)順利完成J.歸納合并為主要職責主要職責1、協(xié)調(diào)預(yù)算談判程序，保證預(yù)算計劃的順利下達2、跟蹤、匯總、分析預(yù)算實施數(shù)據(jù)以及時提供信息及參考意見，控制預(yù)算的合理使用3、分析預(yù)算使用及效益等各相關(guān)數(shù)據(jù)，及時給上級領(lǐng)導提供相關(guān)信息及有效的預(yù)算方案建議4、培訓、指導員工，幫助員工獲得完成工作目標所需的知識、技能及相關(guān)信息 工作目標設(shè)計（續(xù)）找出關(guān)鍵結(jié)果區(qū)域主要職責1、協(xié)調(diào)預(yù)算談判程序，保證預(yù)算計劃的順利下達2、跟蹤、匯總、分析預(yù)算實施數(shù)據(jù)以及時提供信息及參考意見，控制預(yù)算的合理使用3、分析預(yù)算使用及效益等各相關(guān)數(shù)據(jù)，及時給上級領(lǐng)導提供相關(guān)信息及有效的預(yù)算方

24、案建議 4、培訓、指導員工，幫助員工獲得完成工作目標所需的知識、技能及相關(guān)信息下道工序或客戶可能的期望是什么？下道工序或內(nèi)部客戶期望：及時收回報告或建議，教易看懂，數(shù)據(jù)較完整，準確，預(yù)算的計劃能順利落實，提出的建議具有較大的參考價值等哪些做好了就滿足這些期望關(guān)鍵結(jié)果區(qū)域預(yù)算談判順利進行，預(yù)算計劃順利落實提供的信息及時、完整、準確、易于理解提出的建議具有較高的參考價值 工作目標設(shè)計（續(xù)）確定評估標準關(guān)鍵結(jié)果區(qū)域預(yù)算談判順利進行，預(yù)算計劃順利落實提供的信息及時、完整、準確、易于理解提出的建議具有較高的參考價值怎么知道做得好與不好呢？評估標準：預(yù)算程序依照計劃推進，取得結(jié)果與預(yù)期目標間的差異小于X%

25、及時：在每月/季/年進行信息匯總處理，在XX時間內(nèi)提交信息及建議報告。數(shù)據(jù)完整準確：每當有查詢時，均能在X小時內(nèi)提供詳細資料及解釋。報表清晰易讀：聽取報表接受者反饋，滿意率應(yīng)達X%提交的預(yù)算方案有力促進公司整體效益提高，有可操作性。建議的被 采納率應(yīng)高于X%，由建議接納者對建議參考價值提供反饋，滿意度應(yīng)高于X% 工作目標設(shè)計（續(xù)）確定權(quán)重關(guān)鍵結(jié)果區(qū)域評估標準及時間權(quán)重 預(yù)算談判順利進 行，預(yù)算計劃順利落實 預(yù)算程序依照計劃推進，取得結(jié)果與預(yù)期目標間的差異小于X% 30% 提供的信息及時、完整、準確、易于理解 及時：在每月/季/年進行信息匯總處理，在XX時間內(nèi)提交信息及建議報告 數(shù)據(jù)完整準確：每

26、當有查詢時，均能在X小時內(nèi)提供詳細資料及解釋 報表清晰易讀：聽取報表接受者反饋，滿意率應(yīng)達X% 35% 提出的建議具有較高的參考價值 提交的預(yù)算方案有力促進公司整體效益提高，有可操作性。建議的被采納率應(yīng)高于X% 由建議接納者對建議參考價值提供反饋， 滿意度應(yīng)高于X% 35% 工作目標設(shè)計（續(xù)）預(yù)算處處長工作目標工作活動內(nèi)容崗位職責關(guān)鍵結(jié)果區(qū)域評估標準及時間權(quán)重 協(xié)調(diào)預(yù)算談判程序 協(xié)調(diào)預(yù)算談判程序，保證預(yù)算計劃的順利下達 預(yù)算談判順利進行，預(yù)算計劃順利落實 預(yù)算程序依照計劃推進，取得結(jié)果與預(yù)期目標間的差異小于X% 30% 跟蹤了解各個區(qū)域預(yù)算實施情況 匯總、整理預(yù)算實施數(shù)據(jù) 分析預(yù)算實施數(shù)據(jù)，將

27、原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為有用的信息 根據(jù)預(yù)算實施的具體情況提出改進的建議以提 高效益和控制預(yù)算實施 跟蹤、匯總、分析預(yù)算實施數(shù)據(jù)以及時提供信息及參考意見，控制預(yù)算的合理使用 提供的信息及時、完整、準確、易于理解 及時：在每月/季/年進行信息匯總處理，在XX時間內(nèi)提交信息及建議報告 數(shù)據(jù)完整準確：每當有查詢時，均能在X小時內(nèi)提供詳細資料及解釋 報表清晰易讀：聽取報表接受者反饋，滿意率應(yīng)達X% 35% 為今后制定預(yù)算向領(lǐng)導提供參考意見 及時完成領(lǐng)導布置的各項臨時工作 分析預(yù)算使用及效益等各相關(guān)數(shù)據(jù)，及時給上級領(lǐng)導提供相關(guān)信息及有效的預(yù)算方案建議 提出的建議具有較高的參考價值 提交的預(yù)算方案有力促進公司整體效

28、益提高，有可操作性。建議的被采納率應(yīng)高于X% 由建議接納者對建議參考價值提供反饋，滿意度應(yīng)高于X% 35% 培訓議題第一部分 業(yè)績管理體系的意義第二部分 建立業(yè)績管理體系的準備工作第三部分 業(yè)績計劃的制定 - 關(guān)鍵業(yè)績指標 - 工作目標設(shè)定 - 業(yè)績合同 業(yè)績合同的基本概念及組成業(yè)績合同的先期決策業(yè)績合同的設(shè)計決策業(yè)績合同的實施決策設(shè)計舉例業(yè)績合同 業(yè)績合同的定義及目的中層以上管理人員與上級就應(yīng)實現(xiàn)的工作/業(yè)績訂立的正式書面協(xié)議，它定義公司各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績指標、工作目標設(shè)定確定各主要考察內(nèi)容的權(quán)重參照歷史業(yè)績及未來策略重點 設(shè)定業(yè)績需達標準參與決定合同受約人薪酬與非物質(zhì)獎懲保證

29、公司總體戰(zhàn)略的具體實施使管理者把精力集中在對公司價值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上在全公司創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達成的嚴肅性業(yè)績合同是目的 合同具有兩個作用：激勵集體業(yè)績和明確個人責任明確公司中每個部門如何創(chuàng)造價值實現(xiàn)公司內(nèi)部資源的合理分配，將資源集中從事最具潛力的業(yè)務(wù)提高公司內(nèi)部管理透明度，對業(yè)績進行監(jiān)督和及時反饋制定明確的目標和評估方法，并根據(jù)考核結(jié)果決定各部門領(lǐng)導對公司的貢獻。將個人對業(yè)績負責的作法制度化建立有效的激勵機制，促使管理者改變行為，使他們的利益與股東利 益相一致激勵集體業(yè)績明確個人的責任 樣本業(yè)績合同的形式受約人姓名：發(fā)約人姓名（1）：職位：權(quán)重類別：職位：財

30、務(wù)類指標：營運類指標：組織類指標：工作目標完成效果評價：工作代碼：發(fā)約人姓名（2）：職位：級別專業(yè)公司：發(fā)約人姓名（3）：職位業(yè)務(wù)單位：合同有效期：發(fā)約人姓名（4）：職位簽署日期： 職位描述（關(guān)鍵職責）：關(guān)鍵績效指標權(quán)重單位完成目標挑戰(zhàn)目標實際完成百分比財務(wù)類指標 營運類指標 組織類指標 工作目標完成效果評價 對業(yè)績合同組成要素的說明受約人信息權(quán)重類別業(yè)績考核內(nèi)容職位描述 權(quán)重目標值設(shè)定實際值通過填寫工作代碼及崗位級別，可將業(yè)績合同與薪酬職等直接掛鉤，便于了解受約人在公司中的相對職位及對應(yīng)薪酬結(jié)構(gòu)，有利于一體化人事管理體系的建立列出按業(yè)績考核內(nèi)容劃分的大類權(quán)重，體現(xiàn)工作的可衡量性及對公司整體效

31、益、營運、組織的影響作為設(shè)定業(yè)績考核內(nèi)容的依據(jù)，提供了查閱、調(diào)整業(yè)績考核內(nèi)容的基本參照信息分為關(guān)鍵業(yè)績指標與工作目標完成效果評價兩大類，以全面衡量受約人的重要工作成果界定業(yè)績考核內(nèi)容中各部分的相對重要性關(guān)鍵業(yè)績指標的目標值分為基本目標與挑戰(zhàn)性目標兩類，從而界定目標完成情況與業(yè)績完成情況的對應(yīng)關(guān)系年終采集數(shù)據(jù)并填入實際完成各項考核內(nèi)容的情況 設(shè)計和實施業(yè)績合同考核管理人員需作出的主要決策先期決策業(yè)績合同需覆蓋的人員范圍業(yè)績考核內(nèi)容需采用的組成部分目標值的設(shè)置方式設(shè)計決策制定KPI及GS的主要依據(jù)權(quán)重分配原則實施決策業(yè)績合同應(yīng)用方法 業(yè)績合同業(yè)績合同的基本概念及組成業(yè)績合同的先期決策業(yè)績合同的設(shè)計

32、決策業(yè)績合同的實施決策設(shè)計舉例 現(xiàn)有業(yè)績合同覆蓋了中高層管理人員及基層生產(chǎn)經(jīng)營一線管理者總裁及副總裁在京單位副職領(lǐng)導 職能部門經(jīng)理及副經(jīng)理 各職能處室正副職 職能處室正副職 職能處室正副職 專業(yè)公司總經(jīng)理及副總 地區(qū)公司總經(jīng)理及副總 二級單位正副職 基層生產(chǎn)經(jīng)營一線管理者二級單位正副職職能處室正副職 關(guān)鍵業(yè)績指標（KPI）與工作目標設(shè)定（GS）在業(yè)績管理體系中互相配合共同點不同點針對目標崗位的工作職責與工作性質(zhì)設(shè)定由對公司戰(zhàn)略目標分解得出，基于關(guān)鍵價值驅(qū)動因素反映關(guān)鍵經(jīng)營活動的效果，而非全部操作過程由主管經(jīng)理設(shè)定，并經(jīng)員工認同 定量衡量經(jīng)營活動量化結(jié)果由客觀計算公式得出側(cè)重考察當期業(yè)績側(cè)重考察

33、對經(jīng)營成果有直接控制力的工作 定性衡量主要工作不易量化的效果由主管經(jīng)理評分得出可以考察長期性工作可以考察工作的過程可以考察對經(jīng)營成果無直接控制力的工作關(guān)鍵業(yè)績指標 工作目標設(shè)定KPI與GS互相結(jié)合，實現(xiàn)主管領(lǐng)導對公司價值關(guān)鍵驅(qū)動活動的清晰了解主管領(lǐng)導對經(jīng)營中存在問題的及時發(fā)現(xiàn)各層各類人員對各職位使命與工作重點的明確認識業(yè)績管理的客觀基礎(chǔ)與全面衡量標準 業(yè)績合同對象工作職能可分為生產(chǎn)經(jīng)營直接管理與間接管理兩大類生產(chǎn)經(jīng)營直接管理工作生產(chǎn)經(jīng)營間接管理工作定義直接參與生產(chǎn)經(jīng)營活動，決策對企業(yè)效益與各項生產(chǎn)經(jīng)營指標有直接影響輔助支持生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進 行，決策對企業(yè)效益與各項生產(chǎn)經(jīng)營指標有間接影響范圍

34、二級生產(chǎn)經(jīng)營單位負責人，一線車間、作業(yè)區(qū)負責人的全部工作職能部門經(jīng)理工作技術(shù)專家與科研管理人員部分工作二級單位主管職能部門的副職部分工作典型相應(yīng)職位舉例廠長銷售經(jīng)理 市銷售公司經(jīng)理地區(qū)公司規(guī)劃計劃處處長化工廠總會計師財務(wù)結(jié)算中心主任市銷售公司人事副經(jīng)理 關(guān)鍵業(yè)績指標與工作目標設(shè)定共同構(gòu)成中層管理人員業(yè)績合同 中層管理人員職能 分類 生產(chǎn)經(jīng)營直接管理職能業(yè)績合同考核內(nèi)容 KPI GS 生產(chǎn)經(jīng)營間接管理職能 業(yè)績合同業(yè)績合同的基本概念及組成業(yè)績合同的先期決策業(yè)績合同的設(shè)計決策業(yè)績合同的實施決策設(shè)計舉例 結(jié)合公司戰(zhàn)略重點，選擇可衡量的具體代表性的關(guān)鍵考核指標公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃崗位工作職責描述關(guān)鍵業(yè)績

35、指標辭典人力資源部建議 主管經(jīng)理確定受約人認同 針對受約人工作性質(zhì)，設(shè)定工作目標考核難以量化的關(guān)鍵工作領(lǐng)域，作為關(guān)鍵業(yè)績指標的補充公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃崗位工作職責描述人力資源部建議 主管經(jīng)理確定受約人認同 檢查經(jīng)理的考核指標是否在下屬中得到承擔或進一步分解檢查同級別員工的標準是否統(tǒng)一公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃崗位工作職責描述人力資源部執(zhí)行理解目標崗位關(guān)鍵業(yè)務(wù)內(nèi)容及主要工作成果組織機構(gòu)圖各部門工作使命公司高層管理制 定人力資源部協(xié)助 崗位工作職責界定關(guān)鍵績效指標選擇工作目標完成效果評價設(shè)定分配權(quán)重 檢查內(nèi)部一致性根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績指標及工作目標的戰(zhàn)略重要性，受約人影響力大小確定權(quán)重公司戰(zhàn)略及業(yè)務(wù)計劃 崗位工作職

36、責描述人力資源部建議主管經(jīng)理確定受約人認同關(guān)鍵目標所需信息參與人 業(yè)績合同業(yè)績合同設(shè)計流程 管理人員業(yè)績合同的設(shè)計原則 目標：通過業(yè)績合同建立科學的管理機制，并使公司管理人員的利益與股東利益相一致設(shè)計原則 以價值為驅(qū)動以崗位職責為 基礎(chǔ)公平一致性 行性高 描 述 聯(lián)結(jié)股東回報與公司經(jīng)營業(yè)績 建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 全面體現(xiàn)各崗位關(guān)鍵業(yè)績成果 充分反映崗位特色 開放的、充分的 上下級溝通并認同 銜接性和橫向的可比性 參考國外先進管理經(jīng)驗，并結(jié)合中國實際情況 通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行實施障礙 業(yè)績合同中各項權(quán)重的確定 步 驟1.確定三大類關(guān)鍵業(yè)績指標與工作目標完成效果評價之間的權(quán)重2

37、.確定各類關(guān)鍵業(yè)績指標中具體指標的權(quán)重3.確定工作目標完成效果評價 中各項目標占全體目標的相對權(quán)重原則 同時包括關(guān)鍵業(yè)績指標及工作目標完成效果評價的合同，若整體工作成果可衡量性強，則工作目標完成效果評價的總權(quán)重較低，反之亦然，但這一類權(quán)重一般不超過30% 對公司戰(zhàn)略重要性高的指標及工作目標權(quán)重高 受約人影響直接且顯著的指標及工作目標權(quán)重高綜合性強的指標權(quán)重高 權(quán)重分配在同級別、同類型崗位之間應(yīng)具有一致性、又兼顧每個崗位的獨特性，因此具有一定的浮動范圍 權(quán)重在不同崗位類別之間變化趨勢的一般性說明上級正職行政生產(chǎn)經(jīng) 營型下級副職黨務(wù)職能型效益類 營運類 組織類 工作目標設(shè)定*下降上升持平* 只做一

38、般性說明* * 財務(wù)與計劃部門除外 考核類別內(nèi)指標及權(quán)重制定的原則各考核類別的目的 指標的選擇及權(quán)重考慮，充分體現(xiàn)指標對公司價創(chuàng)造的影響投資資本回報率（ROIC）是最重要的財務(wù)指標因為它能綜合反映營運效益與投資效益利潤總額（EBT）與自由現(xiàn)金流（FCF）都是需向資本市場披露的重要財務(wù)數(shù)據(jù)，但與ROIC相比，相對片面，所以權(quán)重略低根據(jù)公司當年戰(zhàn)略側(cè)重點確定權(quán)重總體內(nèi)容少，權(quán)重小員工總數(shù)體系企業(yè)的勞動生產(chǎn)效率，權(quán)重較大效益類營運類組織類 設(shè)定各部分權(quán)重時應(yīng)注意的問題n一些典型通用指標，如“部門管理費用”、“員工總數(shù)”在各部門及單位所占權(quán)重均保持統(tǒng)一，以體現(xiàn)一致性 n每一項的權(quán)重一般不要小于5%，否則對綜合業(yè)績的影響太微弱。為體現(xiàn)各指標的輕重緩急不同，指標之間的權(quán)重差異最好也控制在5%以上。 業(yè)績合同業(yè)績合同的基本概念及組成業(yè)績合同的先期決策業(yè)績合同的設(shè)計決策業(yè)績合同的實施決策設(shè)計舉例 關(guān)鍵業(yè)績指標完成目標的設(shè)定原則充分溝通與認同是一致性的保證基本正常的市場環(huán)境，自然條件及監(jiān)管政策保證客觀公正下級分解上級一經(jīng)設(shè)定，原則上不再輕易改動考慮可達到性 考慮挑戰(zhàn)性根據(jù)業(yè)績圍繞基本目標的變化彈性參照標準歷史記錄行業(yè)指標技術(shù)指標監(jiān)管要求國際標準總原則基本目標挑戰(zhàn)性目標 業(yè)績合同業(yè)績合同的基本概念及組成業(yè)績合同的先期決策業(yè)績合同的設(shè)計決策業(yè)績合同的實施決策設(shè)計舉例