某飯店貨幣資金管理規(guī)定

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1、貨幣資金管理規(guī)定 第一條 為加強公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，實現(xiàn)貨幣資金的統(tǒng)一管理，特制定本制度。 ?? 本規(guī)定所指貨幣資金指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 ?? 本規(guī)定適用于公司及所屬各實體、部門。 ?? 各實體負(fù)責(zé)人對本實體貨幣資金的安全負(fù)責(zé)。 ?? 公司貨幣資金支出必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則一律不允許支付。實體貨幣資金經(jīng)公司總經(jīng)理授權(quán)實體總經(jīng)理，經(jīng)實體總經(jīng)理批準(zhǔn)，在授權(quán)范圍內(nèi)可支付。 ?? 公司按以下程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。 （一）申請：公司部門或個人用款時，應(yīng)提前填寫借款單，注明借款事由、金額等內(nèi)容，并附相關(guān)證明。 ??

2、審批：由公司總經(jīng)理或其授權(quán)人審批。 ?? 復(fù)核：由公司財務(wù)經(jīng)理復(fù)核。 ?? 辦理支付：出納員根據(jù)審核無誤的借款單辦理支付，并及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 第七條 現(xiàn)金管理規(guī)定 （一）、現(xiàn)金的使用范圍： ?? 工資、津貼； ?? 個人勞務(wù)報酬； ?? 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出； ?? 向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品及其他物資的價款； ?? 出差人員必須隨身攜帶的差旅費； ?? 1000 元以下的零星支出； ?? 中國人民銀行同意的其他必要的現(xiàn)金支出。 ?? 核定庫存現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金是為保證各店日常零星支出，按規(guī)定允許各店留存的現(xiàn)金的

3、最高數(shù)額。根據(jù)公司的具體情況各店核定的庫存現(xiàn)金最高限額如下： 公司： 15000 元 1 公司： 5000 元 2 公司： 3000 元 各店財務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行此規(guī)定，公司財務(wù)部將不定期進行抽查，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為分別對店總、駐店財務(wù)負(fù)責(zé)人、出納員處以 200 元、 100 元、 200 元的罰款。 （三）現(xiàn)金支出的規(guī)定 1 、公司采購部正常的市內(nèi)原材料采購，借支現(xiàn)金在 20000 元以下的，部門經(jīng)理簽字后，報請總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理簽字辦理；市外原材料采購 30000 元以內(nèi)簽批手續(xù)相同，超此標(biāo)準(zhǔn)，需報請董事長簽批。 2、采購部除以上現(xiàn)金采購?fù)?，其他物品采購借款一律不得超過10

4、00元。 3、其他部門及各店的零星開支需預(yù)支現(xiàn)金，500元以內(nèi)的由部門負(fù)責(zé)人或店總批準(zhǔn)后，由財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理；500—2000元增加公司總經(jīng)理的簽批；超2000元需報請董事長批準(zhǔn)。經(jīng)辦人五天內(nèi)必須憑發(fā)票辦理必要的沖銷入帳手續(xù)，五天內(nèi)不報銷者，每推遲一天罰款50元。 4、借款出差的人員回公司后，五天內(nèi)（以返城車票時間為準(zhǔn)）應(yīng)及時到財務(wù)部報帳，每推遲一天罰款50元，經(jīng)辦人若有欠款，財務(wù)部有權(quán)在當(dāng)月的工資中扣回。 5、前次借款無故未報銷者，不得再次借款。 6、本公司職工非經(jīng)董事長批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)從財務(wù)上借款，否則給予店總、出納和駐店會計主管各100元的罰款。 （四）現(xiàn)金管理的其他規(guī)

5、定 ?? 各店營業(yè)收入應(yīng)當(dāng)日送存開戶銀行，需向公司報帳的單位，于每周二、周五向公司報帳一次 ,每拖延一天，分別對店總及駐店負(fù)責(zé)人罰款50元。 ?? 各出納不得以白條抵庫，不得私借公款，違者每次對其罰款 100元。對各種臨時性借款應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)及時清理，對超過6天（含6天）的臨時借款每項每天罰款20元。 ?? 任何人借款必須填制公司統(tǒng)一印制的“借款單”，由部門經(jīng)理簽批，同時簽批人為擔(dān)保人，有協(xié)助財務(wù)部執(zhí)行規(guī)定的義務(wù)，如經(jīng)辦人在規(guī)定時間內(nèi)未完成報銷手續(xù)，部門經(jīng)理負(fù)連帶責(zé)任，每次罰款 20元。 ?? 現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，每日結(jié)出各帳戶的余額，駐店財務(wù)負(fù)責(zé)人每月至少抽盤現(xiàn)金 2—3次，

6、發(fā)現(xiàn)問題及時處理，并做出盤點報告于次月的2號之前上報公司財務(wù)負(fù)責(zé)人及各店總，違者將對其罰款50—100元。 第八條 銀行存款管理規(guī)定 （一）按照《銀行帳戶管理辦法》的規(guī)定開立銀行帳戶。 （二）對于 1000元以上的支付業(yè)務(wù)應(yīng)使用支票。 （三）為確保銀行存款的安全，支票和印鑒應(yīng)分別保管，出納人員保管支票和財務(wù)專用章，主管會計保管私人印鑒。 （四）銀行存款要做到日清月結(jié)，每日結(jié)出各帳戶的余額，不準(zhǔn)開空頭支票，每開出一次空頭支票，將對出納人員罰款 50元。 （五）為準(zhǔn)確掌握銀行存款的實際余額，出納人員應(yīng)及時地進行帳證、帳帳及帳單的核對。 （六）月末各主管會計應(yīng)編制出銀行余額調(diào)節(jié)表，對于未達帳項，要落實其真實性，對于調(diào)節(jié)不符款項應(yīng)及時查找原因，并于次月的 6日前將銀行余額調(diào)節(jié)表上報財務(wù)負(fù)責(zé)人，每拖延一天罰款50元。