預(yù)算執(zhí)行管理情況

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1、預(yù)算執(zhí)行管理情況 篇一：2021年預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)提綱 2021年預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)提綱 2021年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，經(jīng)過公司全體員工的共同努力，比較好的完成了全年的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，現(xiàn)將2021年預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)如下： 一、2021年預(yù)算執(zhí)行情況 1、財(cái)務(wù)收支總體情況 收入完成情況：金額、為預(yù)算的%、按明細(xì)進(jìn)行說明 支出完成情況：金額、為預(yù)算的%、按明細(xì)進(jìn)行說明 收支相抵后的情況 2、管理工作有關(guān)情況 一是采取的哪些措施，增加收入；二是如何降低支出等 二、預(yù)計(jì)利潤表與實(shí)際利潤表對(duì)比情況

2、，并進(jìn)行簡(jiǎn)要說明 三、存在的問題和下一步改進(jìn)措施 篇二：公司全面預(yù)算執(zhí)行與控制 2預(yù)算執(zhí)行控制2．1 預(yù)算執(zhí)行報(bào)告流程1．預(yù)算執(zhí)行報(bào)告流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖 預(yù)算執(zhí)行報(bào)告流程與風(fēng)險(xiǎn)控制 不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì) 預(yù)算委員會(huì) 財(cái)務(wù)部 預(yù)算執(zhí)行部門 開始 1 開展業(yè)務(wù) 加大資金支付 風(fēng)險(xiǎn) 整理、匯總 4 編制總體預(yù)算 執(zhí)行報(bào)告 5 組織開展預(yù)算 執(zhí)行情況檢查 提供預(yù)算執(zhí)行 的資料和數(shù)據(jù) 審批 6 分析并形成 檢查報(bào)告 2 編制預(yù)算執(zhí)行 臺(tái)賬和反饋表 3 定期編制《預(yù)算 執(zhí)行報(bào)告》 D1階段預(yù)算資金支付 控制不嚴(yán)，可能預(yù)算資金支付 憑證記錄不

3、健 全、監(jiān)控不到 位，可能導(dǎo)致企 業(yè)資金損失審批審議協(xié)助、參與D2預(yù)算委員會(huì)監(jiān)督 不到位，可能導(dǎo) 致企業(yè)資金損失 和舞弊行為發(fā)生預(yù)算執(zhí)行資料 匯總與保管 D3結(jié)束 2．預(yù)算執(zhí)行報(bào)告流程控制表 預(yù)算執(zhí)行報(bào)告控制事項(xiàng) 詳細(xì)描述及說明 1．企業(yè)各預(yù)算執(zhí)行部門辦理采購與付款、工程項(xiàng)目、對(duì)外投資、成本費(fèi)用、固定資產(chǎn)、 D1 存貨、籌資等業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn) 2．各預(yù)算執(zhí)行部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況并參照企業(yè)相關(guān)規(guī)定編制預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬和反饋表 階 段 控 制 D2 預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，提交預(yù)算委員會(huì)審議，董事會(huì)審批 5．預(yù)算委員會(huì)組織財(cái)務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況檢查 3．預(yù)算執(zhí)行部門根據(jù)企業(yè)預(yù)算管理制度定期

4、編制預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，提交財(cái)務(wù)部匯總 4．財(cái)務(wù)部在預(yù)算委員會(huì)的授權(quán)下，匯總、整理各部門的預(yù)算執(zhí)行情況，并編制企業(yè)總體6．預(yù)算委員會(huì)分析各預(yù)算執(zhí)行部門提交的數(shù)據(jù)和相關(guān)資料，形成預(yù)算執(zhí)行檢查報(bào)告，提 D3 交董事會(huì)審批相 關(guān) 規(guī) 范應(yīng)建 規(guī)范 參照? 《預(yù)算管理制度》 ? 《預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制度》 ? 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》規(guī)范? 《預(yù)算執(zhí)行報(bào)告》文件資料? 《預(yù)算執(zhí)行檢查報(bào)告》責(zé)任部門 及責(zé)任人? 董事會(huì)、預(yù)算委員會(huì)、財(cái)務(wù)部、預(yù)算執(zhí)行部門 ? 各預(yù)算執(zhí)行部門人員、財(cái)務(wù)部人員 2．2 預(yù)算調(diào)整審批流程1．預(yù)算調(diào)整審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖 預(yù)算調(diào)整審批流程與風(fēng)險(xiǎn)控制 不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審

5、批權(quán)限劃分 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)股東大會(huì) 董事會(huì) 預(yù)算委員會(huì) 預(yù)算執(zhí)行部門 開始 1 提出預(yù)算調(diào)整要求 D1階段預(yù)算資金支付 控制不嚴(yán)，可能 加大資金支付 風(fēng)險(xiǎn) 分析預(yù)算 異常原因 擬定預(yù)算調(diào)整 方案后組織討論 不到位，可能導(dǎo) 致企業(yè)資金損失 和舞弊行為發(fā)生 下達(dá)《預(yù)算 調(diào)整方案》 審批 審核 3 確定預(yù)算調(diào)整 方案，提交審批 42 編制《預(yù)算 調(diào)整報(bào)告》預(yù)算委員會(huì)監(jiān)督參加討論 并提出意見D2 執(zhí)行《預(yù)算 調(diào)整方案》結(jié)束 2．預(yù)算調(diào)整審批流程控制表 預(yù)算調(diào)整審批流程控制控制事項(xiàng) 詳細(xì)描述及說明 1．預(yù)算執(zhí)行部門根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境變化和實(shí)際工作需要，提出預(yù)算調(diào)整要求 階 段 控 制 D2 D1 2．預(yù)算部門

6、負(fù)責(zé)人組織討論預(yù)算調(diào)整原因、預(yù)算調(diào)整范圍等內(nèi)容，編制《預(yù)算調(diào)整報(bào)告》 ， 經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交預(yù)算委員會(huì) 3．預(yù)算委員會(huì)對(duì)預(yù)算執(zhí)行部門提交的《預(yù)算調(diào)整報(bào)告》進(jìn)行討論后，確定《預(yù)算調(diào)整方 案》 ，提交董事會(huì)審核，股東大會(huì)審批 4．預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)下達(dá)股東大會(huì)審批的《預(yù)算調(diào)整方案》 相 關(guān) 規(guī) 范 應(yīng)建 規(guī)范 參照? 《預(yù)算管理制度》 ? 《預(yù)算調(diào)整制度》 ? 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》規(guī)范? 《預(yù)算調(diào)整報(bào)告》文件資料? 《預(yù)算調(diào)整方案》責(zé)任部門 及責(zé)任人? 董事會(huì)、預(yù)算委員會(huì)、財(cái)務(wù)部、預(yù)算執(zhí)行部門 ? 各預(yù)算執(zhí)行部門人員、財(cái)務(wù)部人員 3預(yù)算考核控制3．1 預(yù)算執(zhí)行分析流程1．預(yù)算執(zhí)行分析流程

7、與風(fēng)險(xiǎn)控制圖 預(yù)算執(zhí)行分析流程與風(fēng)險(xiǎn)控制 不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)董事會(huì) 預(yù)算委員會(huì) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 預(yù)算專員 預(yù)算執(zhí)行部門 開始階 段預(yù)算分析不正 確，可能造成 預(yù)算管理流于 形式 1 整理各部門預(yù) 算執(zhí)行情況 2 同預(yù)算目標(biāo) 進(jìn)行比較 預(yù)算執(zhí)行差異 審定 分析不當(dāng)，可 能導(dǎo)致決策層 分析差異范圍 決策失誤 4 差異 合理 是 未及時(shí)向企業(yè) 決策機(jī)構(gòu)反饋 預(yù)算執(zhí)行情況 及其對(duì)企業(yè)預(yù) 算目標(biāo)的影 響，可能導(dǎo)致 企業(yè)無法完成 年度預(yù)算目標(biāo) 結(jié)束 權(quán)限內(nèi) 預(yù)算資料 整理保存 權(quán)限外 審批 審批 5 補(bǔ)充、完善 編制《差異 分析報(bào)告》 否 是 預(yù)算內(nèi) 否 3執(zhí)行預(yù)算分析本

8、部門 預(yù)算執(zhí)行情況D1D2說明差異原因D3 篇三：如何加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理 如何加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理 摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，許多企業(yè)在財(cái)務(wù)預(yù)算管理方 面加大了執(zhí)行力度。通過對(duì)預(yù)算執(zhí)行理解的不斷強(qiáng)化，財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí) 行在科學(xué)性和合理性方面有了重大突破，并取得了較好的成績(jī)。本 文從財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行對(duì)企業(yè)的重要意義著手，分析了在財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行 中存在的問題，并對(duì)如何加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理給出了可行性的建議。 關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)預(yù)算；重要意義；執(zhí)行管理；對(duì)策分析 企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理涉及到很多方面，而且執(zhí)行起來有一定的難 度，需要

9、切實(shí)有效的管理制度來確保預(yù)算的執(zhí)行。企業(yè)預(yù)算改革已 經(jīng)進(jìn)展了十多年，許多企業(yè)根據(jù)本單位的特點(diǎn)也總結(jié)出了一些重要 的管理措施和執(zhí)行經(jīng)驗(yàn)，為財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行管理提供了重要保證和良 好的借鑒。 一、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行概述 財(cái)務(wù)管理是許多企業(yè)的重要工作。按照國家的相關(guān)政策法規(guī)和制 度，企業(yè)通過資金的有效核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督與控制來完成對(duì)財(cái)務(wù)的管 理工作。作為財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行對(duì)于加強(qiáng)企 業(yè)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失等方面都起著不可替代的作用。 通過財(cái)務(wù)預(yù)算，可以對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)資金進(jìn)行合理有效的分配，確 保各項(xiàng)工作的順利開展和良好運(yùn)行。財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的目的應(yīng)該是保 障各項(xiàng)資金都用到實(shí)處，使資金更好的發(fā)揮應(yīng)有的效益，促進(jìn)企業(yè) 經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展。 《預(yù)算執(zhí)行管理情況》