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1、風險評估報告
單位領(lǐng)導(dǎo)：
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》和單位《內(nèi)部控制實施辦法》有關(guān)規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：
一、風險評估活動組織情況
（一）工作機制
本次風險評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)科具體組織實施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，財務(wù)科從辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。
（二）風險評估范圍
1、本次風險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風險和業(yè)務(wù)活動層面風險。
①單位層面風險主要包括以下三個方面：
組織架構(gòu)風險：單位內(nèi)部
2、機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導(dǎo)致的風險；
經(jīng)濟決策風險：單位經(jīng)濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風險；
人力資源風險：單位崗位職責不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風險。
②業(yè)務(wù)活動層面風險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風險主要包括預(yù)算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產(chǎn)管理風險、建設(shè)項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。
2、本次風險評估所涉及的部門范圍
主責部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
配合部門：財務(wù)科、辦公室、人事科、監(jiān)察室等相關(guān)部門。
（三）風險評估的程序和方法
1、風險評估程序
本次風險評估活動，風險
3、評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務(wù)；其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。
2、風險評估方法
本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景
4、分析法和風險坐標圖法以分析風險。
（四）收集的資料和證據(jù)等情況
支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關(guān)文件、會計憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。
二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素
（一）單位層面風險因素
單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風險點A1）。
（二）業(yè)務(wù)層面風險因素
1、單位預(yù)算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠（風險點B1）；
2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財務(wù)管理要求（風險點B2）；
3、單位支出事項未嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管理制度要求（風險點B3）；
4、單位在部
5、分資產(chǎn)采購時未嚴格按規(guī)定填寫政府采購計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度（風險點B4）；
5、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進行核查盤點，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度（風險點B5）。
三、風險分析
1、單位總體風險水平
根據(jù)風險評估表對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風險水平為25.98（風險最高100分），屬于偏低水平。
項目
單位
層面
業(yè)務(wù)層面
預(yù)算
業(yè)務(wù)
收支
業(yè)務(wù)
政府
采購
資產(chǎn)
管理
建設(shè)
項目
合同
管理
標準 風險值
100
100
100
100
100
100
100
評估值
6、22
21
37
24
30
40
23
權(quán)重
40%
15%
10%
8%
12%
8%
7%
綜合 得分
8.8%
3.15%
3.7%
1.92%
3.6%
3.2%
1.61%
2、重要和重大風險因素
經(jīng)對以上風險因素進行分析，以上所列風險因素根據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表如下：
風險發(fā)生可能性
B5
B3
20%
B1
B2
B4
A1
0 20%
7、 100%
四、關(guān)于應(yīng)對風險的措施建議
1、嚴格落實關(guān)鍵崗位人員輪崗制度.
2、財務(wù)部門根據(jù)同級財政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標按照部門進行分解，并下達至各業(yè)務(wù)部門。
2、票據(jù)專管員嚴格按照票據(jù)管理制度建立票據(jù)臺帳。
3、加強對各項支出業(yè)務(wù)的審查，嚴格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。
4、嚴格按照批準的政府采購預(yù)算和財政專項資金項目預(yù)算的編制要求，在規(guī)定的時間和要求內(nèi)，編制《政府采購計劃申請表》，并按驗收方案及時組織驗收，填寫《政府采購貨物驗收單》。
特此報告
財務(wù)科
2016年 月 日
內(nèi)控風險評估報告
