資金管理內(nèi)控制度

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1、資金管理內(nèi)控制度 第一章總則 第一條 為加強公司資金內(nèi)控管理、提高資金使用效率、降低資金風險，現(xiàn) 根據(jù)國家相關會計法規(guī)，結合本公司實際，特制定本制度。 第二條 本規(guī)定適用于公司及各項目公司。 第三條 本制度所稱資金包含公司庫存現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、銀行票 據(jù)及其他貨幣資金。 第二章資金管理組織 第四條 公司本部實行“集中管理，分級授權”相對集權的資金管理模式 （一）集中融資決策權：確定融資計劃，調(diào)配融資資源，實施融資方案。 （二）集中投資資金決策權：行使資本投資、證券業(yè)務投資、固定資產(chǎn)投資 的資金決策權。 （三）收益分配資金管理權：公司本部審批項目收益分配方案， 管理股利

2、資 金。 （四）資金統(tǒng)一運營管理權：公司原則上按預算行使資金的收支管理權， 預 算外的資金收支按《全面預算制度》執(zhí)行，公司統(tǒng)一運營管理。 第五條 項目公司行使以下資金管理權力 （一）預算內(nèi)資金自主管理權：在預算范圍內(nèi)，項目公司行使包括但不限于 購銷、費用開支、合同付款約定等與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務相關的資金收付自主裁量權。 （二）預算內(nèi)固定資產(chǎn)技術改造資金管理權： 預算內(nèi)各項目公司自主行使周 定資產(chǎn)技術改造資金支出決策權。 （三）利潤分配提案權：各項目公司根據(jù)公司實際情況自主向集團提交利潤 分配方案。 第三章資金管理職責 第六條制度管理 （一）建立健全公司資金管理制度及實施細則與辦法。

3、 （二）審核項目公司擬定的資金管理辦法。 （三）監(jiān)督項目公司資金內(nèi)控管理措施的實施與落實。 第七條融資管理 （一）制訂公司年度融資計劃，確定融資方案，推動并指導各公司融資具體 事務的實施與辦理。 （二）組織與審核項目公司融資申報材料，保管融資相關資料。 第八條投資管理 （一）根據(jù)項目投資立項方案，統(tǒng)籌資金并辦理資金投放。 （二）統(tǒng)籌辦理項目公司注冊資本變更資金業(yè)務。 （三）審批超出項目公司預算外的固定資產(chǎn)投資支出。 （四）擬定閑置資金理財方案并負責實施。 第九條資金預算管理 （一）制訂資金預算編制規(guī)程。 （二）指導公司及項目公司各部門編制月度資金計劃和年度資金預算。

4、（三）匯總、整理、編制各公司合并資金預算。 （四）檢查和監(jiān)控月度資金計劃和年度資金預算執(zhí)行過程并提交分析報告。 （五）審核各公司月度資金計劃和年度資金預算調(diào)整申請與計劃外支出申請。 第十條資金結算管理 （一）統(tǒng)一監(jiān)管各公司銀行賬戶，審批其開戶、銷戶申請。 （二）審批各公司超過限額的對外資金支付。 （三）調(diào)配各項目公司資金，審核項目公司間內(nèi)部借款申請。 （四）劃收公司超出預算的盈余資金。 （五）計算分攤各項目公司貸款利息及相關費用。 第十一條 各項目公司資金管理職責 （一）結合公司《資金管理內(nèi)控制度》制定本公司資金內(nèi)部管理辦法，建立 資金內(nèi)控措施。 （二）進行資金收支業(yè)務的

5、核算。 （三）編制資金預算與計劃并上公司總部，根據(jù)審核后的資金預算與計劃進 行使用控制。 （四）預算內(nèi)資金收支業(yè)務的日常管理及限額內(nèi)的資金支付辦理。 （五）組織資金收支平衡，若出現(xiàn)不平根據(jù)情況及時修訂資金預算， 并提出 缺口資金撥款申請。 （六）根據(jù)公司融資方案及時辦理相關融資業(yè)務。 第四章資金預算與調(diào)度 第十二條 公司資金調(diào)度遵循“預算管理，總量控制”原則。 第十三條 各項目公司、各部門每月末前3工作日編制月度資金計劃，并編制 大項預算簡表上報公司本部財務金融部，次月初 3工作日前按審核后的資金預算 表劃撥預算資金。 第十四條 公司每月末至次月初 山工作日前審核項目公司及各部

6、門資金計劃 表并匯總編制公司資金預算總表，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，劃收下屬單位預算結余 資金，同時下?lián)茼椖抗救鄙俚馁Y金。 第十五條 項目公司調(diào)整資金預算需提交書面報告，經(jīng)財務負責人、項目公 司負責人、財務總監(jiān)、公司總經(jīng)理審批后，公司財務金融部在一個工作日內(nèi)辦理 完資金劃撥。 第十六條項目公司資金計劃實行“總量控制模式”，即在公司審核后的資金 計劃總額內(nèi)自行 管理。 第十七條 各項目公司自有資金不足以對外支付，且在公司無存量資金的， 可以申請內(nèi)部貸款，借款利率按照視市場利率而定 。 第五章資金管理信息報告 第十八條項目公司需將已開戶和辦理的網(wǎng)銀行業(yè)務，報公司本部財務金融 部備案。 第十九條 各項目公司財務部每月5日前向單位負責人、公司財務金融部上 報上月資金流量簡報和資金計劃執(zhí)行情況一覽表及分析報告。 第二十條財務金融部每月3日前向財務總監(jiān)報送各公司資金余額表、融資情 況明細表、承兌匯票明細表及保函辦理明細表， 8日前報送上月資金計劃執(zhí)行情 況匯總表和分析報告。 第六章附則 第二十一條本制度財務金融部負責解釋說明 第二十二條 本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行 修訂時間 修訂處 修訂人 生效日期