《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》在線作業(yè)及答案

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1、大工16春《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》在線作業(yè) 一、單選題（共10道試題，共50分。） 1 .在OSOrt部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（）。 .信息與溝通 .監(jiān)察 .控制環(huán)境 .控制活動 正確答案： 2 .（）對股東大會負責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)。 .董事會 .監(jiān)事會 .經(jīng)理層 .董事長 正確答案： 3 .事項識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對的前提是（）。 .目標(biāo)設(shè)定 .風(fēng)險偏好 .內(nèi)部環(huán)境 .信息溝通 正確答案： 4 .2002年美國國會通過的《薩班斯―奧克斯利法案》第404條款及相關(guān)規(guī)則采用的是（） .內(nèi)部控制體系 .內(nèi)部控制結(jié)構(gòu) .內(nèi)部控制整

2、合框架 .企業(yè)風(fēng)險管理整合框架 正確答案： 5 .在OSOrt部控制框架中，控制活動的類別可分為（）。 .經(jīng)營、財務(wù)報告及合規(guī)三個類別 .經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別 .信息、財務(wù)報告及監(jiān)察三個類別 .經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別 正確答案： 6 .外部董事、獨立董事人數(shù)應(yīng)超過董事會全部成員的（），以保證董事會能夠在重大決策、 重大風(fēng)險管理等方面做出獨立于經(jīng)理層的判斷和選擇。 .1/4 .1/2 .1/3 .1/5 正確答案： 7 .（）是公司誠信與道德價值觀建設(shè)的第一責(zé)任人。 .董事會 .董事長 .經(jīng)理層 .公司總裁 正確答案： 8.在下列內(nèi)部控制要素中，

3、被稱為對內(nèi)部控制的控制，是實施內(nèi)部控制的重要保證的是（）。 .控制環(huán)境 .監(jiān)控 .控制活動 .風(fēng)險評估 正確答案： 9 .企業(yè)開展經(jīng)營活動的物質(zhì)前提是（）。 .財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整 .保護資產(chǎn)的安全與完整 .企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定 .提高經(jīng)營的效率和效果 正確答案： 10 .內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括（）要素。 .內(nèi)控環(huán)境 .風(fēng)險評估 .會計制度 .控制程序 正確答案： 大工16春《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》在線作業(yè)1 二、多選題（共5道試題，共30分。） 1 .內(nèi)部控制整合框架中提出的目標(biāo)有（） .戰(zhàn)略目標(biāo) .經(jīng)營目標(biāo) .報告目標(biāo)

4、.合規(guī)目標(biāo) 正確答案： 2 .風(fēng)險評估的步驟包括（）。 .風(fēng)險識別 .風(fēng)險分析 .風(fēng)險評價 .風(fēng)險應(yīng)對 正確答案： 3 .資產(chǎn)安全目標(biāo)包括（）。 .確保資產(chǎn)在外形上的完整性 .確保資產(chǎn)在使用價值上的完整性 .確保資產(chǎn)在價值量上的完整性 .確保資產(chǎn)在價值上的完整性 正確答案： 4 .上交所的專項風(fēng)險內(nèi)部控制將對（）和（）兩項作為重點關(guān)注對象。 .控股子公司 .金融衍生品交易 .關(guān)聯(lián)交易 .對外擔(dān)保 正確答案： 5 .內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督責(zé)任人包括（）。 .公司董事會 .管理層 .員工 .外審人員 正確答案： 大工16春《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》在線作

5、業(yè)1 三、判斷題（共5道試題，共20分。） 1 .《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中規(guī)定的企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的全面性原則要求企業(yè)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。 .錯誤 .正確 正確答案： 2 .不良的內(nèi)部環(huán)境，必然導(dǎo)致企業(yè)缺乏一套行之有效的監(jiān)督制衡機制，但是即使內(nèi)部環(huán)境不佳，也不會影響內(nèi)部控制發(fā)揮其最大效用。 .錯誤 .正確 正確答案： 3 .風(fēng)險可接受程度是指在企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的過程中所能接受的偏離程度。 .錯誤 .正確 正確答案: 4 .董事會和監(jiān)事會獨立于管理層，可以對管理層的決策提出建設(shè)性的必要質(zhì)疑。 .錯誤 .正確 正確答案： 5 .完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障，有效的內(nèi)部控制又將推進內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。 .錯誤 .正確 正確答案：