《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)及答案

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1、大工16春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè) 一、單選題（共10道試題，共50分。） 1 .在OSOrt部控制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是（）。 .信息與溝通 .監(jiān)察 .控制環(huán)境 .控制活動(dòng) 正確答案： 2 .（）對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。 .董事會(huì) .監(jiān)事會(huì) .經(jīng)理層 .董事長(zhǎng) 正確答案： 3 .事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提是（）。 .目標(biāo)設(shè)定 .風(fēng)險(xiǎn)偏好 .內(nèi)部環(huán)境 .信息溝通 正確答案： 4 .2002年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)的《薩班斯―奧克斯利法案》第404條款及相關(guān)規(guī)則采用的是（） .內(nèi)部控制體系 .內(nèi)部控制結(jié)構(gòu) .內(nèi)部控制整

2、合框架 .企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架 正確答案： 5 .在OSOrt部控制框架中，控制活動(dòng)的類別可分為（）。 .經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類別 .經(jīng)營(yíng)、信息及合規(guī)三個(gè)類別 .信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類別 .經(jīng)營(yíng)、信息及監(jiān)察三個(gè)類別 正確答案： 6 .外部董事、獨(dú)立董事人數(shù)應(yīng)超過(guò)董事會(huì)全部成員的（），以保證董事會(huì)能夠在重大決策、 重大風(fēng)險(xiǎn)管理等方面做出獨(dú)立于經(jīng)理層的判斷和選擇。 .1/4 .1/2 .1/3 .1/5 正確答案： 7 .（）是公司誠(chéng)信與道德價(jià)值觀建設(shè)的第一責(zé)任人。 .董事會(huì) .董事長(zhǎng) .經(jīng)理層 .公司總裁 正確答案： 8.在下列內(nèi)部控制要素中，

3、被稱為對(duì)內(nèi)部控制的控制，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要保證的是（）。 .控制環(huán)境 .監(jiān)控 .控制活動(dòng) .風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 正確答案： 9 .企業(yè)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物質(zhì)前提是（）。 .財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整 .保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整 .企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定 .提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果 正確答案： 10 .內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括（）要素。 .內(nèi)控環(huán)境 .風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 .會(huì)計(jì)制度 .控制程序 正確答案： 大工16春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)1 二、多選題（共5道試題，共30分。） 1 .內(nèi)部控制整合框架中提出的目標(biāo)有（） .戰(zhàn)略目標(biāo) .經(jīng)營(yíng)目標(biāo) .報(bào)告目標(biāo)

4、.合規(guī)目標(biāo) 正確答案： 2 .風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟包括（）。 .風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 .風(fēng)險(xiǎn)分析 .風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) .風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 正確答案： 3 .資產(chǎn)安全目標(biāo)包括（）。 .確保資產(chǎn)在外形上的完整性 .確保資產(chǎn)在使用價(jià)值上的完整性 .確保資產(chǎn)在價(jià)值量上的完整性 .確保資產(chǎn)在價(jià)值上的完整性 正確答案： 4 .上交所的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制將對(duì)（）和（）兩項(xiàng)作為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象。 .控股子公司 .金融衍生品交易 .關(guān)聯(lián)交易 .對(duì)外擔(dān)保 正確答案： 5 .內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督責(zé)任人包括（）。 .公司董事會(huì) .管理層 .員工 .外審人員 正確答案： 大工16春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作

5、業(yè)1 三、判斷題（共5道試題，共20分。） 1 .《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中規(guī)定的企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的全面性原則要求企業(yè)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。 .錯(cuò)誤 .正確 正確答案： 2 .不良的內(nèi)部環(huán)境，必然導(dǎo)致企業(yè)缺乏一套行之有效的監(jiān)督制衡機(jī)制，但是即使內(nèi)部環(huán)境不佳，也不會(huì)影響內(nèi)部控制發(fā)揮其最大效用。 .錯(cuò)誤 .正確 正確答案： 3 .風(fēng)險(xiǎn)可接受程度是指在企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過(guò)程中所能接受的偏離程度。 .錯(cuò)誤 .正確 正確答案: 4 .董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)獨(dú)立于管理層，可以對(duì)管理層的決策提出建設(shè)性的必要質(zhì)疑。 .錯(cuò)誤 .正確 正確答案： 5 .完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制有效性的保障，有效的內(nèi)部控制又將推進(jìn)內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。 .錯(cuò)誤 .正確 正確答案：