財務報告基本范文.doc

《財務報告基本范文.doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《財務報告基本范文.doc（8頁珍藏版）》請在裝配圖網上搜索。

. 財務分析報告 （說明：該分析報告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統(tǒng)一要求。分析報告的內容，請各企業(yè)依據實際情況進行修改或補充。重點是對經營情況的分析和說明，財務經營指標可以簡化。） 年度情況整體說明，主要描述內容為：反映xx年度公司取得的經營業(yè)績（比上年有較大增長、大幅度下滑或與上年度基本持平），實現營業(yè)收入 億元，凈利潤 萬元等情況。對當年經營情況產生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項等可能產生影響的未確定因素。（具體描述內容請各企業(yè)依據實際情況進行修改或補充，分析數據以“萬元”為單位。） 公司xx年度經營指標完成情況表 項 目 xx年預算 xx年實際 完成計劃% 營業(yè)收入 凈利潤 第一部分 xx年度公司財務概況 一、總況（合并報表） （一）截至xx年末，公司資產總額 萬元，負債總額 萬元，少數股東權益 萬元，所有者權益 萬元； （二）xx年度公司實現營業(yè)收入 萬元，利潤總額 萬元，扣除所得稅 萬元和少數股東損益 萬元，公司凈利潤 萬元。 （三）xx年集團上繳國家各項稅金共計 萬元。 （四）xx年上繳院國科控股利潤 萬元。 （五）主要財務指標情況： 1、資產負債率 %； 2、流動比率 %； 3、總資產報酬率 %； 4、凈資產收益率 %； 5、國有資產保值增值率 % 6、其他比率 %。 （六）合并數據說明 1、xx年度上報董事會的公司財務決算數據包括合并企業(yè)戶數 家，與xx年度相比，增加（減少）了**********公司、*********公司 戶。增加（減少）原因是： 2、由于會計政策的************方面發(fā)生了變化，由原來的***************變更為，導致合并報表發(fā)生較大變化，具體為： 。 第二部分 報告期內主要經營情況及財務狀況分析 一、公司經營情況 截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數據合并，xx年度公司實現營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元。 公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構成情況表 單位：萬元 序號 控股公司 營業(yè)收入 凈利潤 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1 公司本部 2 ****公司 3 ****公司 4 ****公司 5 ****公司 6 ****公司 7 ****公司 8 ****公司 9 ****公司 合并數 100% 100.0% （一）公司本部經營情況 1、收入情況（大幅增長、減少、持平） xx年度公司本部主營業(yè)務收入 萬元，完成預算指標 %，同比增長（減少） %。 1）xx年公司本部仍然以 業(yè)務（產品、項目）為主，共取得收入 萬元，占全部收入 %，比上年度增加（減少） 萬元。增加（減少）的主要原因是 。 2）xx年度公司本部第二大收入為 產品（項目），取得收入 萬元，占全部收入的 %，比上年度增加（減少） 萬元。增加（減少）的主要原因是 。 3）xx年度公司本部其他收入為 和 ，共取得收入 萬元，占全部收入的 %，比上年度增加（減少） 萬元；增加（減少）的主要原因是 。 2、成本情況 xx年度公司本部主營業(yè)務成本 萬元，同比增長 %，與收入增長率相比高（低） 個百分點。成本增加（減少）的主要原因是 。（多因素分析法進行分析） 3、管理費用情況 xx年度公司本部管理費用支出 萬元，比xx年增加（減少） 萬元。主要原因是 。（多因素分析法進行分析） 4、財務費用情況 xx年財務費用 萬元，比xx年度增加（減少） 萬元，主要原因是 。 5、投資收益情況 1） xx年度公司投資收益 萬元，主要構成情況為： 2） xx年度實際收到上交利潤情況 持股企業(yè)上繳利潤明細表 持股公司名稱 上年度上繳 本年度預算 本年度實際上繳 合計 6、納稅情況 稅種 上年度繳納 本年度繳納 增長比例 合計 說明： 7、現金流量情況 xx年度本部現金總流入xx萬元，現金總流出xx萬元，現金凈流入xx萬元。其中：經營活動的現金凈流入xx萬元，投資活動凈流入xx萬元，籌資活動現金凈流入xx萬元。 （二）控股公司經營情況 1、*********公司 *********公司合并營業(yè)收入 萬元，凈利潤 萬元，分別完成預算指標的 %和 %。 原因分析：********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加（減少），但由于主要是原材料（或其他原因）上漲幅度過大（減少），年度凈利潤同比有較大下降，加上 原因的影響，凈利潤同比減少了 萬元。 2、********公司 *********公司xx年進一步調整公司業(yè)務結構，突出重點發(fā)展 主業(yè)，經營收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。 全年銷售收入 萬元，同比增長 %，其中公司主營 類業(yè)務產品銷售收入 萬元，占總收入 %，同比增長 %。公司成本費用合計 萬元，同比增長 %，低于收入增長率，比預算減少支出 萬元； 公司經營凈利潤 萬元，同比增長 %，超額完成年度預算的 %。 3、**********公司 （三）公司財務狀況 截至xx年末，公司合并報表資產總額 萬元，負債總額 萬元，少數股東權益 萬元，所有者權益 萬元。 公司財務狀況比較表 單位：萬元 項目 年初數 年末數 增長數 增長率 資產總額 負債總額 少數股東權益 所有者權益 1、資產總額比年初增加（減少） 萬元，主要是流動資產凈增加（減少）萬元，其中存貨增加（減少） 萬元；應收款項增加（減少） 元，預付賬款增加（減少） 萬元，貨幣資金增加（減少） 萬元、短期投資增加（減少） 元；長期投資增加（減少） 元，固定資產增加（減少） 元、無形資產增加（減少） 萬元等（重要項目大幅增減的原因進行說明）。 2、負債總額比年初凈增加（減少） 元，主要是預收賬款增加（減少） 萬元，其他應付款增加（減少） 萬元和長短期借款增加（減少） 萬元等。 公司資產、負債大量增加，主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產總額比年初增加（減少） 元，其中：流動資產增加（減少） 萬元、長期投資增加（減少） 萬元。負債總額增加（減少） 萬元，其中預收款增加（減少） 萬元，其他應付款增加（減少） 萬元，長短期借款增加（減少） 萬元（重要項目大幅增減的原因進行說明）。 3、所有者權益比年初增加（減少） 萬元，國有資產保值增值率為 %。 xx年度公司所有者權益由當年實現經營凈利潤增加（減少）萬元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加（減少） 萬元，扣除所屬子公司調整報表年初未分配利潤增加（減少） 萬元和上繳xx利潤 萬元，公司所有者權益凈增加 萬元（重要項目大幅增減的原因進行說明）。 4、現金流量比年初增加（減少） 萬元。其中經營性現金凈流量 。 三、公司重要財務事項說明 （一）或有負債情況 1、對外擔保情況 公司本部對外擔保情況表 單位：萬元 借款單位 擔保金額 期限 備 注 本年度增加 億元，另有反擔保 億元 反擔保情況 合計 2、訴訟情況 3、其他情況（如貸款情況等） （二）本年新增（減少）投資、股權轉讓、子公司清理情況 1、新增對****公司投資 2、股權轉讓工作 xx年 月 日公司以 萬元轉讓持有********有限責任公司 %股權，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權轉讓收益 萬元。 3、完成******公司清算工作 ********有限責任公司成立于 年 月，注冊資本 萬元，公司投資 萬元，占股 %。 年 月********公司股東會做出決定注銷該公司，當即組成清算小組，對公司資產進行清算審計。 根據清算審計報告，對該公司截至xx年 月 日的剩余資產，按照各股東持股比例進行分配。xx年 月，公司實際清理收回貨幣資金 萬元，固定資產 萬元；按照原始出資額 萬元，扣除清理收回資金 萬元及********公司 年月交回的費 萬元，該項投資實際損失約 萬元。 4、********公司減資，股東相應股權減值 年 月, 對*********公司清產核資結果做出批復，********公司于xx年 月辦理減資手續(xù)，注冊資本由原 萬元減至 萬元，相應我公司 %股權的出資額減為 萬元。 （三）應收款項追回情況 1、經董事會批準， 年 月公司以 原因借給********公司 萬元。截至xx年 月，全部（部分）收回借款 萬元，除本金外，xx年取得利息收入 萬元。 2、應收賬款收回情況 （四）基本建設情況 1、經股東會 年 月 日決定，在（地址）進行基本建設。該項目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。 2、該項目已經中科院（或地方 部門）于 年 月 日批準（文號）。該項目總概算為 萬元，建筑面積 平方米。 3、該項目于 年 月 日取得了施工許可證，并于 年 月 日開工?？偼顿Y額目前情況為： 。 （五）其他情況 四、年度報表審計情況 1、公司xx年度會計報表審計報告將由*********會計師事務所出具，審計報告意見類型為 。 8 可編輯修改