貨幣資金管理制度.doc

《貨幣資金管理制度.doc》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《貨幣資金管理制度.doc（4頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

文秘知識/規(guī)章制度 貨幣資金管理制度 　　『特別提示：以下內(nèi)容從互聯(lián)網(wǎng)獲取』 　　×公司貨幣資金管理制度(草稿) 　　第一章總則 　　第一條：為了加強(qiáng)和控制公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并參照會計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度； 　　第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金； 　　第三條：貨幣資金管理的主要責(zé)任人為公司財(cái)務(wù)部部長，財(cái)務(wù)部部長必須嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定管理、約束全體財(cái)務(wù)人員，并對他們的工作負(fù)全面的責(zé)任，同時(shí)財(cái)務(wù)部部長應(yīng)對公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。 　　第四條：出納人員應(yīng)時(shí)刻保證帳面貨幣資金金額與實(shí)際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后屬于出納人員的責(zé)任的則追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任并予以處罰。 　　第二章現(xiàn)金管理 　　第五條：公司專門設(shè)立出納人員1名，負(fù)責(zé)貨幣資金的日常業(yè)務(wù)的管理、核算，出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照《會計(jì)法》和公司各項(xiàng)規(guī)定開展日常工作，并對財(cái)務(wù)部部長負(fù)責(zé)。 　　第六條：根據(jù)《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范---基本規(guī)范》的要求，出納人員嚴(yán)格禁止辦理會計(jì)稽核、會計(jì)檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 　　第七條：公司經(jīng)營過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)?，在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一印制的"現(xiàn)金收款收據(jù)"給交款方。 　　第八條：出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請領(lǐng)用"現(xiàn)金收款收據(jù)"，"現(xiàn)金收款收據(jù)"連續(xù)編號，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時(shí)應(yīng)在"現(xiàn)金收款收據(jù)"上加蓋"作廢章"并保留全部聯(lián)次，待每本"現(xiàn)金收款收據(jù)"用完后到財(cái)務(wù)經(jīng)理處定期繳銷時(shí)備查。 　　第九條：為了保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止出現(xiàn)被盜損失，出納人員應(yīng)嚴(yán)格控制每日現(xiàn)金的庫存量，每天下班前應(yīng)保證現(xiàn)金庫存量不超過2萬元，超過部分應(yīng)及時(shí)解交到公司銀行帳戶上。且?guī)齑娆F(xiàn)金必需全部保存在公司的"保險(xiǎn)箱"內(nèi)。 　　第十條：對于涉及到現(xiàn)金支付的采購、工資發(fā)放、借款暫支等業(yè)務(wù)時(shí)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷的各原始憑證是否齊全、是否合法，審核數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確、審核報(bào)銷的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備，在確認(rèn)上述事項(xiàng)無誤的情況方可以付款，并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報(bào)銷業(yè)務(wù)除外)。 　　第十一條：出納人員應(yīng)及時(shí)將所有現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)登記"現(xiàn)金日記帳"，每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天現(xiàn)金的收、支、存金額，編制"現(xiàn)金日報(bào)表"，并與庫存現(xiàn)金相核對，及時(shí)查找、糾正差異，以確保帳、實(shí)相符。 　　第十二條：每月會計(jì)結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會計(jì)人員就"現(xiàn)金日記帳"和"現(xiàn)金明細(xì)帳"進(jìn)行相互核對一致，并編制"現(xiàn)金核對記錄表"由財(cái)務(wù)部部長和出納人員以及會計(jì)人員三方簽字，以確保帳、帳相符。 　　第十三條：出納人員有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部部長或其他稽查人員隨時(shí)、不定期地抽查"現(xiàn)金盤點(diǎn)"工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。 　　第三章銀行存款管理 　　第十四條：公司應(yīng)嚴(yán)格控制"開戶銀行"和"開戶 　　帳戶"的管理，凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的"申請書"，交公司財(cái)務(wù)部部長審核簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后方能執(zhí)行。