財務(wù)預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行情況分析總結(jié)報告.doc
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工作總結(jié)/財務(wù)工作總結(jié) 財務(wù)預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行情況分析總結(jié)報告 皇家電子股份有限公司經(jīng)過第8年的再生產(chǎn),現(xiàn)將第8年的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析作如下總結(jié)報告: 一、第8年年財政預(yù)算執(zhí)行情況 20XX年,在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下,在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下,皇家電子股份有限公司認(rèn)真貫徹落實公司會計制度、財務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度,采購部門規(guī)章制度,嚴(yán)格按照有關(guān)會計法律法規(guī),努力增收節(jié)支,強(qiáng)化預(yù)算管理,但由于銷售情況差,成本費(fèi)用居高,全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。 1.20XX年企業(yè)收支總體情況 20XX,我企業(yè)收入完成1235.36萬元,比上年減少約265萬元,負(fù)增長17.7%,完成預(yù)算的105%。其中:固定收入107355萬元,增長11.5%;非稅收入18896萬元,增長62.9%;營業(yè)稅405451萬元,完成預(yù)算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬元,完成預(yù)算的102.2%。 20XX年主營業(yè)務(wù)成本完成1300多萬元,比上年增加300萬元,超過預(yù)算的833.33%; 主要支出科目完成情況是:基本建設(shè)及城市維護(hù)費(fèi)支出109699萬元,完成預(yù)算的123.7%; 以上相抵,實現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說明的有: 營業(yè)費(fèi)用支出136萬元,完成預(yù)算的97.8%;管理費(fèi)用支出606萬元,完成預(yù)算的600.13%;財務(wù)費(fèi)用支出45萬元,完成預(yù)算的127.21%。 以上數(shù)字急需決算,希望下一年會有所改善。 2.XX年財政收支特點(diǎn) 1、銷售收入的低迷使得企業(yè)的再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn),使得企業(yè)的市場,前景都帶來了威脅。 2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元,銷售成本約為1300多萬元,這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景,急需改善?!? 3.20XX年管理工作 1)努力增收節(jié)支,確保財務(wù)收支平衡 一是大力組織收入,確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強(qiáng)收入征管,確保應(yīng)收盡收;完善收入分析制度,及時監(jiān)控財務(wù)收入動態(tài);嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī),認(rèn)真落實預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統(tǒng),加強(qiáng)稅源建設(shè)。二是硬化預(yù)算約束,節(jié)約財務(wù)資金?! ? 2)生產(chǎn)成本控制不夠到位,人員散慢,各部門之間不協(xié)調(diào),溝通不夠,導(dǎo)致采購、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費(fèi),導(dǎo)致資金的進(jìn)一步浪費(fèi)。 20XX年的財務(wù)預(yù)算成本、費(fèi)用沒有較好的控制,導(dǎo)致財正運(yùn)行中存在一些很突出的問題:一是財政收支矛盾依然尖銳, 財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強(qiáng),財政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財政對重點(diǎn)大額資金以及對中介機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。 二、預(yù)計利潤表與現(xiàn)狀利潤表的相對比: 單位:元 項目 預(yù)算利潤情況 第8年利潤情況 銷售收入 1176,0000 1235,3600 減:產(chǎn)品銷售成本(變動成本) 155,7456 1301,2256 變動性銷售費(fèi)用 181,4500 減:固定性制造費(fèi)用 201,4300 135,9626.31 固定性銷售費(fèi)用 269,1200 管理費(fèi)用 109,4820 605,0913 財務(wù)費(fèi)用 45,0000 57,2444.72 利潤總額 213,7724 -8643860.10 減:所得稅(33%) 70,5448.92 0.00 凈利潤 143,2275.08 -864,3860.10 從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業(yè)績的低沉,與去年相比,管理費(fèi)用的增長也給公司的經(jīng)營成果帶來了一定的負(fù)面影響。 三、存在的問題和建議 1.資金占用增長過快,結(jié)算資金占用比重較大,比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升,如不及時清理,對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此,建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視,應(yīng)收款較多的單位,要領(lǐng)導(dǎo)帶頭,抽出專人,成立清收小組,積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤,調(diào)動回收人員積極性。同時,要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理,嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。 2.經(jīng)營性虧損單位有增無減,虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對虧損企業(yè)的整頓、管理,做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。 3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費(fèi)用高達(dá)110萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果,該處理的處理,該核銷的核銷,以便真實地反映企業(yè)。- 1.請仔細(xì)閱讀文檔,確保文檔完整性,對于不預(yù)覽、不比對內(nèi)容而直接下載帶來的問題本站不予受理。
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