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1、公共財政的基本職能,市場失靈理論,在某些情況下，市場自發(fā)形成的各種經(jīng)濟(jì)功能作用不能保證市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行效果（即市場結(jié)果），達(dá)到令人滿意狀態(tài)。市場運(yùn)行效果不佳，如果屬于短期性質(zhì)，對國民生活可能并不產(chǎn)生明顯的不良影響；如果屬于長期性質(zhì)，則會給社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來阻礙作用，嚴(yán)重時甚至?xí)?dǎo)致阻礙市場經(jīng)濟(jì)本身的正常運(yùn)行。 這就是所謂的“市場失靈”（Market Failure），即市場機(jī)制失靈。,Market Failure - 市場失靈,經(jīng)濟(jì)社會用于公共消費(fèi)的物品嚴(yán)重短缺，導(dǎo)致個人、廠商的經(jīng)濟(jì)活動難以進(jìn)行或者按照合理價格進(jìn)行； 社會收入、財產(chǎn)分配格局有違公平標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)惡化，導(dǎo)致嚴(yán)重的社會不平等； 市場經(jīng)濟(jì)自
2、身固有的不穩(wěn)定性，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)社會供求發(fā)生周期性不平衡（商業(yè)周期產(chǎn)生），并且要通過社會生產(chǎn)力的嚴(yán)重破壞才能周期性地恢復(fù)平衡。,典型的市場失靈表現(xiàn)為,Six important conditions lead to market failures,Failure of competition Public goods Externalities Incomplete markets Information failures Unemployment, inflation, and disequilibrium,補(bǔ)償市場失靈的公共財政,馬斯格雷夫在其著名的公共財政一書中，認(rèn)為在市場經(jīng)濟(jì)條件下公共財政活
3、動有助于補(bǔ)償市場失靈，相應(yīng)地將公共財政的基本職能歸結(jié)為以下三種：,第一節(jié) 公共財政的資源再配置職能,一、私人產(chǎn)品與自由市場經(jīng)濟(jì) 二、公共產(chǎn)品、市場失靈與政府提供 三、判定政府恰當(dāng)履行其資源配置職能的標(biāo)準(zhǔn),一、私人產(chǎn)品與自由市場經(jīng)濟(jì),指打算消費(fèi)某種私人產(chǎn)品的個人必須按照現(xiàn)行市場價格進(jìn)行支付以取得對該產(chǎn)品的所有權(quán)（消費(fèi)權(quán)）。,指獲得某種私人產(chǎn)品消費(fèi)權(quán)的個人，便擁有了對該產(chǎn)品的唯一處置權(quán)（享受權(quán)），而其他人則不能再消費(fèi)這一產(chǎn)品。,與個人日常生活中衣食住行直接相關(guān)的產(chǎn)品被稱為私人產(chǎn)品（Private Goods），其在消費(fèi)上具有兩個最重要特征：,“競爭性消費(fèi)” Rival Consumption,“排
4、他性消費(fèi)” Exclusive Consumption,市場經(jīng)濟(jì)如何有效滿足私人消費(fèi)需求及促進(jìn)社會福利提高 （一）,第一，自由市場經(jīng)濟(jì)制度下，個人決策自發(fā)地遵循“成本最小化、利益最大化”原則。 第二，產(chǎn)權(quán)明晰化保障了個人對其財產(chǎn)擁有唯一的占有權(quán)、使用權(quán)、處置權(quán)。財產(chǎn)所有者不僅能夠精明地管理、經(jīng)營個人財產(chǎn)，而且能夠在別人的行為、活動影響到個人利益時及時做出必要反應(yīng)，有效地維護(hù)了社會財產(chǎn)（無數(shù)個人財產(chǎn)之總和）的完整性與增值性。,市場經(jīng)濟(jì)如何有效滿足私人消費(fèi)需求及促進(jìn)社會福利提高 （二）,第三，市場經(jīng)濟(jì)通行的自由競爭原則，刺激個人為實現(xiàn)與自己“不相干的目標(biāo)”做出貢獻(xiàn)，即自愿地盡其力為他人的需要做出貢
5、獻(xiàn)。 第四，市場經(jīng)濟(jì)“按貢獻(xiàn)計報酬”的原則有效地保護(hù)個人的勞動積極性和主動的創(chuàng)新精神，推動社會生產(chǎn)力的不斷發(fā)展。 第五，由于自由市場經(jīng)濟(jì)制度使人們自發(fā)、自愿、廣泛地進(jìn)行互利的產(chǎn)品（勞務(wù)）交易，于是政府的職責(zé)僅是制定“游戲規(guī)則”而已。,back,二、公共產(chǎn)品、市場失靈與政府提供,在現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)生活中，人們不但需要眾多的能夠滿足衣食住行要求的私人產(chǎn)品，而且還需要能夠滿足諸如集體安全、社會公正、保持合理經(jīng)濟(jì)秩序等要求的公共產(chǎn)品。 人們對公共產(chǎn)品的需求是一種客觀存在，只是對公共產(chǎn)品的需求范圍和需求程度隨社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而有所變化。,公共產(chǎn)品的分類（一）,最基本、最典型的公共產(chǎn)品（勞務(wù)），如國防、公安、外交、
6、司法，以及維持政治經(jīng)濟(jì)生活秩序不可缺少的各種公共行政管理。 用于保障社會生活、社會再生產(chǎn)正常進(jìn)行，兼有調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會總供求關(guān)系的公共產(chǎn)品（勞務(wù)），如基礎(chǔ)設(shè)施、公共工程，以及部分投資風(fēng)險巨大的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)發(fā)展。,公共產(chǎn)品的分類（二）,有助于改善人口素質(zhì)，提高國內(nèi)人力資本存量，以及增加社會福利的公共產(chǎn)品（勞務(wù)），如教育、基礎(chǔ)科學(xué)研究、衛(wèi)生保健事業(yè)、社會保障等。 適合于政府實行壟斷經(jīng)營、管理的經(jīng)濟(jì)部門，如電力、電訊、供水行業(yè)等，以及只有政府參與才能有效完成的涉及公共福利改善的事業(yè)，如社區(qū)發(fā)展、環(huán)境改造、生態(tài)保護(hù)等。,公共產(chǎn)品的基本特征,“免費(fèi)搭車者”行為（Free Rider）,The relu
7、ctance of individuals to contribute voluntarily to the support of public goods and their enjoying the benefits of the public goods paid for by others is referred to as free rider problem. “免費(fèi)搭車”問題導(dǎo)致公共產(chǎn)品的供給處于短缺狀態(tài)，且無法依靠市場體系自行予以矯正。,公共財政的資源再配置的實現(xiàn),公共產(chǎn)品（勞務(wù)）,政府部門,私人部門,財政收入（稅收）,財政支出,,財政收入（稅收）,私人經(jīng)濟(jì)資源,財政收入（稅收
8、）,公共財政的資源再配置的實現(xiàn)（二）,通過公共財政提供公共產(chǎn)品并不等于政府要親自生產(chǎn)這些產(chǎn)品（勞務(wù)）。實際上，大多數(shù)情況下，政府通過預(yù)算，以對私人或者私人廠商進(jìn)行產(chǎn)品、勞務(wù)采購的方式，完成向經(jīng)濟(jì)社會提供必要的公共產(chǎn)品（勞務(wù)）任務(wù)。即：,back,三、判定政府恰當(dāng)履行資源配置職能的標(biāo)準(zhǔn),合理性標(biāo)準(zhǔn)只要公共產(chǎn)品增加給社會成員帶來的邊際正效用大于相應(yīng)減少的私人產(chǎn)品給社會成員帶來的邊際負(fù)效用，政府就應(yīng)該增加公共產(chǎn)品的供給。 有效性標(biāo)準(zhǔn)對公共產(chǎn)品的提供必須停止在其邊際凈效用為零的規(guī)模上，此時經(jīng)濟(jì)社會能夠從公共產(chǎn)品的消費(fèi)中獲得最大的福利總量。,back,第二節(jié) 公共財政的收入再分配職能,一、市場經(jīng)濟(jì)條件下
9、的收入決定與收入分配 二、關(guān)于社會收入不平等程度的測定 三、社會福利函數(shù)與政府收入再分配政策 四、公共財政履行收入再分配職能的主要方式,一、市場經(jīng)濟(jì)條件下的收入決定與收入分配,在機(jī)會均等條件下，個人生產(chǎn)性資源的動態(tài)變化，通常決定于偶然性、個人選擇與社會選擇這三個重要因素。 自由市場經(jīng)濟(jì)在追求效率的同時，也滋生著財富分配的不平等的問題。該問題就其現(xiàn)象及成因來看，純屬“經(jīng)濟(jì)問題”，但就其后果嚴(yán)重性而言，則實屬不能忽視的社會問題。,社會收入與財產(chǎn)分配不合理的后果,低收入者無法通過提高對自身的教育投入（個人的努力）來提高勞動素質(zhì)，改善就業(yè)機(jī)會，該社會也就不可能有效地提高其整體的勞動生產(chǎn)率和國際經(jīng)濟(jì)競爭
10、力。 盡管是市場經(jīng)濟(jì)本身導(dǎo)致的社會收入與財產(chǎn)分配不合理，但這種狀況持續(xù)發(fā)展下去就會激化社會矛盾，同時破壞經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。,back,二、社會收入不平等程度的測定,洛倫茨曲線 (Lorenz Curve) 基尼系數(shù) (Gini Coefficient) =A/(A+B),back,三、社會福利函數(shù)與政府收入再分配政策,政府公共政策的具體取向，往往取決于政府決策時觀念上接受的特定的“社會福利函數(shù)”（SWF）。就收入分配問題而言，至少有兩種“社會福利函數(shù)”影響了政府相關(guān)政策的選擇。,“加式福利函數(shù)”,國家的福利就是每個公民的滿意程度之和，即 該函數(shù)對社會收入平等化問題沒有嚴(yán)格要求。隨國民收入增長，即
11、使某些社會成員的實際收入下降，社會總福利也可以提高。 政府優(yōu)先考慮收入的增長問題，而收入分配的平等化問題就會相當(dāng)程度上被忽視。,,,“乘式福利函數(shù)”,貝爾努力-納什社會福利函數(shù)采取的是聯(lián)乘法，亦稱“乘式社會福利函數(shù)”，表達(dá)式為： 社會成員間收入分配狀況越是趨于平等化，社會福利總量就越大。 社會收入分配不允許在個人效用方面出現(xiàn)負(fù)數(shù)或零。 政府優(yōu)先考慮如何解決社會收入分配平等化問題。,back,四、公共財政履行收入再分配職能的主要方式,累進(jìn)制所得稅與政府轉(zhuǎn)移支付相結(jié)合 對特定收入來源的納稅人予以納稅優(yōu)惠，或者對不同類型的企業(yè)實行差異稅收政策 各種財政支出（如農(nóng)產(chǎn)品價格支持、增加社會福利開支等）,b
12、ack,第三節(jié) 公共財政的經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能,一、商業(yè)周期與政府干預(yù) 二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會總需求的原理與手段 三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定過程中的目標(biāo)協(xié)調(diào)問題,一、商業(yè)周期與政府干預(yù),“補(bǔ)救商業(yè)循環(huán)之良方，不在取消繁榮，使我們永遠(yuǎn)處于半衰退狀態(tài)；而在取消衰退，使我們永遠(yuǎn)處于準(zhǔn)繁榮情況?！?J.M.凱恩斯,back,二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會總需求的原理與手段,純市場經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)社會的總需求 AD=C+I 經(jīng)濟(jì)社會私人消費(fèi)的行為函數(shù) 代入，得到 總供給（以國民收入表示）等于總需求狀態(tài)，即 整理后得到 Y=(+ I)/(1-c) -----------(1),,,,二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會總需求的原理與手段,政府介入
13、情況下，居民的可支配收入AD變?yōu)閅TR（轉(zhuǎn)移支付）TA（稅收），于是，新的消費(fèi)行為函數(shù)就改變?yōu)? 這里，TAtY，代表政府得到的稅收收入；t為稅率； 假定政府支出（G）與轉(zhuǎn)移支付（TR）等于政府的稅收收入(TA)，那么，包括政府支出在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)社會的總需求就可以表示為 均衡條件下，總供給等于總需求，即ADY。那么，政府參與下的均衡為 Y=A/1-c(1t) ----------(2),,,二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會總需求的原理與手段,純市場經(jīng)濟(jì)條件下，乘數(shù)=1/(1-c) 政府介入的條件下，乘數(shù)=1/1-c(1t) 后者<前者 結(jié)論：稅收削弱了乘數(shù)的作用,二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會總需求的原理與手段,比較
14、方程 Y=(+ I)/(1-c) -----------(1) 和方程 Y=A/1-c(1t) ----------(2) 可以發(fā)現(xiàn)，在其他條件不變情況下，政府只要調(diào)整它的政府支出（G）、轉(zhuǎn)移支付（TR）和稅率（t），通過乘數(shù)作用就會直接影響經(jīng)濟(jì)社會的總需求，進(jìn)而改變國民收入（Y）。,二、政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)社會總需求的原理與手段,政府根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)變化趨勢，逆向變化其現(xiàn)行的開支政策和稅收政策，就能夠改變國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行方向，減輕商業(yè)周期的波動。具體為： 經(jīng)濟(jì)衰退 政府增加公共采購、加大轉(zhuǎn)移支付，或降低稅率 刺激總需求，抑制經(jīng)濟(jì)衰退； 經(jīng)濟(jì)過熱 政府削減公共采購、轉(zhuǎn)移支付，或提高稅率 減少總
15、需求，抑制總需過快增長，防止通貨膨脹。,back,三、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定過程中的目標(biāo)協(xié)調(diào)問題,在開放的市場經(jīng)濟(jì)條件下，公共財政履行其經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能所要達(dá)到的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)主要有四個： 物價穩(wěn)定 充分就業(yè) 經(jīng)濟(jì)增長 國際收支平衡,物價穩(wěn)定 VS 充分就業(yè),菲律普斯曲線說明，失業(yè)率下降到一定程度后，會導(dǎo)致物價（工資變化的函數(shù)）上漲，即發(fā)生通貨膨脹。另外，長期的菲律普斯曲線比短期的菲律普斯曲線更陡直，甚至?xí)兂梢粭l垂直線，即經(jīng)濟(jì)社會進(jìn)入“自然失業(yè)”狀態(tài)。,充分就業(yè) VS 經(jīng)濟(jì)增長,任何情況下，勞動就業(yè)增加肯定會促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，但是，經(jīng)濟(jì)增長對勞動就業(yè)的促進(jìn)或抑制卻沒有必然影響。只有嚴(yán)格意義上的經(jīng)濟(jì)增長才能持續(xù)提高勞
16、動就業(yè)，同時不會造成產(chǎn)品價格的上漲。 嚴(yán)格意義上的經(jīng)濟(jì)增長： 由增加勞動就業(yè)帶動的總需求擴(kuò)大，或是使經(jīng)濟(jì)社會現(xiàn)有的生產(chǎn)能力得到更為充分利用的經(jīng)濟(jì)增長； 促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會增加資本投資，提高現(xiàn)有生產(chǎn)能力的經(jīng)濟(jì)增長。,國際收支平衡 VS 充分就業(yè)&經(jīng)濟(jì)增長,國際收支平衡 VS 充分就業(yè): 固定匯率下，如果本國通脹率高于外國通脹率，本國產(chǎn)品在國際市場上的競爭力便大為削弱，出口變得愈加困難，進(jìn)而增加國內(nèi)的就業(yè)壓力。 浮動匯率下，通過本幣貶值方法可能迫使貿(mào)易伙伴國相繼進(jìn)行競爭性貶值，引發(fā)貿(mào)易戰(zhàn)，同時誘發(fā)外匯投機(jī)活動。,國際收支平衡 VS 充分就業(yè)&經(jīng)濟(jì)增長,國際收支平衡 VS 經(jīng)濟(jì)增長： 降低利率刺激國內(nèi)投資
17、的效果，可能為低利率誘發(fā)的資本外流所抵消，一方面增加了國際收支逆差，另一方面造成經(jīng)濟(jì)增長乏力； 提高利率雖然有助于吸引外部資本流入，加強(qiáng)國際收支，但是高利率可能會在相當(dāng)程度上抑制國內(nèi)投資并延緩經(jīng)濟(jì)增長過程。,back,第四節(jié) 財政職能的協(xié)調(diào)與矛盾,公共財政發(fā)揮的資源再配置、收入再分配和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定三種職能，一般情況下是協(xié)調(diào)的，并且統(tǒng)一于資源再配置職能。,財政三種職能之間的矛盾,第一，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能與資源再配置職能、收入再分配職能之間的矛盾。 公共產(chǎn)品供給過多，降低了它的邊際效用，造成部分社會資源的浪費(fèi)；公共產(chǎn)品供給不足，給人們經(jīng)濟(jì)活動造成諸多不便，嚴(yán)重時不僅導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)增長速度下降，并且增加勞動就業(yè)的壓力。 經(jīng)濟(jì)增長緩慢和就業(yè)不足，也使社會收入不平等問題變得更加難以解決。,財政三種職能之間的矛盾,第二，收入再分配職能與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能之間的矛盾。 政府主動提高公共福利水平，雖然有助于實現(xiàn)社會公平目標(biāo)，但是過高的福利開支必然導(dǎo)致稅收的增加，造成私人儲蓄減少，投資不能按照正常速度增長，進(jìn)而導(dǎo)致社會總需求的增長停滯，甚至下降。,矛盾的解決,公共財政職能之間的矛盾，原則上是可以通過具體的財政政策予以協(xié)調(diào)的。當(dāng)然，有效協(xié)調(diào)財政職能并不是一件輕而易舉的事情，這既取決于政府官員的良好動機(jī)與專業(yè)能力，也有賴于公眾對政府的信任和對政府政策的理解程度。,
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