酒店制度-003核算中的有關規(guī)定

《酒店制度-003核算中的有關規(guī)定》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《酒店制度-003核算中的有關規(guī)定（3頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

制度及操作程序 Policies & Procedures 部 門 Department ：財務部 提 交 人 Prepared by ：財務總監(jiān) 制度編號 Policy No ：FC/PP--003 生效日期 Effective Date ：2004年11月01日 批 準 Approved By ：副總經(jīng)理 日 期 Date ：01/11/2004 分 送Distribution相關部門 ： 各部門 制度及操作程序題目 ：核算中的有關規(guī)定 定義： 行為核算是財務核數(shù)人員根據(jù)酒店規(guī)章制度進行核算的一種方法，行為核算的確立會使核數(shù)部的工作成為有章可循，有法可依，從而也可監(jiān)督酒店制度實施的情況。 目的： 為了完善酒店財務管理制度，確立行為核算中的有關規(guī)定。 規(guī)定： 一、 折扣權限： 1． 折扣權限必須是總經(jīng)理授權給各營業(yè)部門的一種優(yōu)惠促銷手段，必須有總經(jīng)理的簽名批準。 2． 各營業(yè)部門的折扣權限必須有權限本人的簽名式樣和折扣權限范圍。 3． 折扣權限若受時間段限制需注明時間段。 4． 只有有折扣權限的人員才能折扣，否則視為違規(guī)操作。 二、 簽單宴請權限： 1． 授予部門或個人的簽單權限必須是總經(jīng)理的簽字批準并附有其本人的簽名式樣。 2． 宴請程序：需招待宴請的單位或個人必須事先辦理申請宴請手續(xù)并注明招待某單位，批準簽單金額、招待時間、營業(yè)點、經(jīng)手人或單位。征得總經(jīng)理簽字批準后憑批條簽單，批準的申請單必須和帳單一起上交財務。 3． 若消費超過批準簽單金額，則超額部分將掛其經(jīng)手人的應收帳款并轉交應收帳會計催收。 4． 特殊情況，未辦理宴請申請單，總經(jīng)理書面或電話通知招待，帳單上必須有樓面經(jīng)理的簽名證明，招待單位或個人的簽名，事后必須補辦完手續(xù)。 三、 掛帳權限： 1． 必須是財務總監(jiān)和總經(jīng)理簽字同意且辦有掛帳協(xié)議書者，方可簽單掛帳，簽單的金額、營業(yè)點必須按所簽的協(xié)議書辦理。 2． 公司掛帳抵內部往來帳必須有財務總監(jiān)和總經(jīng)理簽字同意。 3． 旅行社必須簽掛帳協(xié)議或月結合同之后，才能有掛帳權限。 制度及操作程序 Policies & Procedures 部 門 Department ：財務部 提 交 人 Prepared by ：財務總監(jiān) 制度編號 Policy No ：FC/PP--003 生效日期 Effective Date ：2004年11月01日 批 準 Approved By ：副總經(jīng)理 日 期 Date ：01/11/2004 分 送Distribution相關部門 ： 各部門 制度及操作程序題目 ：核算中的有關規(guī)定 四、 免費贈送權限： 1． 免費贈送必須有總經(jīng)理簽字批準的文件，同時附有贈送權限者的簽名式樣。 2． 贈送的數(shù)量金額應有明確規(guī)定，如：洋酒買三送一等。每個臺卡和包房的贈送限額應根據(jù)大中小分別規(guī)定限額。 3． 贈送的比例應該有明確規(guī)定，超過定額消費后贈送限額。 4． 每張單的贈送額超過該單實際消費或三分之二時，應將超過部分掛其部門負責人的應收帳做入帳內。 5． 沒有贈送權限的人員不能贈送，收銀員必須把好第一關。 6． 夜審須將超額和違章贈送的現(xiàn)象反映上司并征求處理意見。 五、 漏單、飛單、留單的處理原則： 1． 發(fā)現(xiàn)漏單，飛單時要追究責任，查明原因，追回損失。出現(xiàn)少帳單、咨客卡、出品單時，應視情況分別賠償，一張帳單賠款500元，一張咨客卡賠償300元，出品單如果是收銀聯(lián)少，則沒有收取現(xiàn)金。應賠償相應數(shù)目，并追究當事人的責任。 2． 無論什么原因留單必須有營業(yè)部經(jīng)理的簽名擔保，并保證收回，否則從其工資中扣除。 3． 留經(jīng)總經(jīng)理補簽的招待單，必須有經(jīng)手人簽名注明招待的單位，留誰補簽，且有營業(yè)部門經(jīng)理的簽名證明。 4． 營業(yè)部門未完成結賬而造成的跑單由營業(yè)部門負責，具體以現(xiàn)金補回或征得財務總監(jiān)同意從工資中扣除。 5． 各營業(yè)點不能以任何理由留已經(jīng)消費的帳單。 六、 取消、作廢、更改權限： 1． 樓面出品單錯誤需取消，更改且未送入出品點時，必須是營業(yè)部門經(jīng)理的簽名方能取消更改。已經(jīng)送入出品點的出品單的取消更改必須先由出品部負責人簽名認可后由樓面經(jīng)理簽名同意取消或更改。 2． 帳單因折扣或其他原因操作需作廢，必須是營業(yè)部門經(jīng)理簽名批準同意方可執(zhí)行。 3． 特殊情況，經(jīng)理授權給其下屬某種權限，但事后必須補辦完所有手續(xù)，夜審發(fā)現(xiàn)取消、作廢、更改、折扣無人補簽的情況，則視違規(guī)操作，按正常消費計入當事人的應收帳款中。 制度及操作程序 Policies & Procedures 部 門 Department ：財務部 提 交 人 Prepared by ：財務總監(jiān) 制度編號 Policy No ：FC/PP—003 生效日期 Effective Date ：2004年11月01日 批 準 Approved By ：副總經(jīng)理 日 期 Date ：01/11/2004 分 送Distribution相關部門 ： 各部門 制度及操作程序題目 ：核算中的有關規(guī)定 七、 出品單、報表的有關規(guī)定： 1． 營業(yè)部門所開出品單送去酒吧或廚房的一聯(lián)須到收銀臺蓋章，然后送去出品點，各出品點按蓋章的出品單出品，否則視違規(guī)操作，追究各自的責任。 2． 營業(yè)部門的出品部必須在下班前做好銷售統(tǒng)計表，并將出品單和報表上交財務核數(shù)和會計部。 3． 收銀員必須在下班前做好營業(yè)收入報表，然后將報表和賬單送交財務部。 八、 備用金的管理： 1． 備用金必須是財務總監(jiān)和總經(jīng)理的同意領用的。 2． 備用金必須存放在指定的地點（前臺保險柜），不能帶走和放于宿舍。 3． 備用金的存取必須辦理登記手續(xù)。 4． 備用金的領取必須是值班收銀，非收銀員不能領取。 5． 夜審有權抽查收銀備用金。 九、 轉帳的有關規(guī)定： 1． 轉帳分為轉前廳的客帳和轉向其他部門的客帳。 2． 轉前廳帳前必須證明客人確實在前廳消費并征得前廳收銀同意轉帳，轉帳單上必須要客人簽名，還要核對簽名式樣，客人確認金額，注明房號或臺號。 3． 轉帳帳單的其中一聯(lián)必須及時送至前廳收銀處，并辦理轉帳交接手續(xù)，分清責任。