財(cái)務(wù)印章與網(wǎng)銀U盾管理規(guī)定.doc

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***公司 財(cái)務(wù)印章與網(wǎng)銀U盾管理規(guī)定 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范公司財(cái)務(wù)印章及網(wǎng)上銀行U盾、密碼管理，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)事項(xiàng)的監(jiān)控力度，防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，保證資金安全，結(jié)合公司目前實(shí)際情況，特制訂本規(guī)定。 第二條 財(cái)務(wù)印章管理遵循分開存放保管、監(jiān)督審批使用、臺賬登記備查的原則。財(cái)務(wù)部門為財(cái)務(wù)印章的保管、使用部門；由相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督審批使用；財(cái)務(wù)印章的刻制由單位綜合部負(fù)責(zé)。 第三條 本規(guī)定所指財(cái)務(wù)印章為財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法定代表人名章及其他財(cái)務(wù)印章。 第四條 本規(guī)定適用于公司內(nèi)部。 第二章 財(cái)務(wù)印章的刻制及網(wǎng)銀U盾申請 第五條 財(cái)務(wù)印章的刻制按照以下辦法執(zhí)行 1． 因工作需要刻制財(cái)務(wù)印章，須先提出申請，經(jīng)審批后方可辦理。財(cái)務(wù)部提出申請，填寫《財(cái)務(wù)印章刻制申請單》，提交財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理審批后，由公司綜合部辦理刻章。財(cái)務(wù)只能刻制財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章和法定代表人名章各壹枚。 2． 各類財(cái)務(wù)印章名稱應(yīng)以公司統(tǒng)一確定的公司名稱為準(zhǔn)，使用全稱和法定名稱，不得使用簡稱。 3． 印章刻制完畢，財(cái)務(wù)部向綜合部領(lǐng)用并登記一式兩份的《財(cái)務(wù)印章保管單》，綜合部和財(cái)務(wù)部各執(zhí)一份。財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)印章的保管、使用部門，嚴(yán)禁其他部門申請刻制財(cái)務(wù)印章。 第六條 網(wǎng)銀U盾、密碼按以下規(guī)定申請 由財(cái)務(wù)出納人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，向已開立的存款銀行進(jìn)行申請，按開戶銀行提供的格式和要求填寫銀行申請表，并按銀行要求提供相關(guān)資料和信息，申請網(wǎng)上銀行U盾、密碼，領(lǐng)取網(wǎng)上銀行U盾及密碼應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與出納人員同行，不允許單獨(dú)一人同時(shí)領(lǐng)取網(wǎng)上銀行制單及復(fù)核U盾及密碼。 第三章 財(cái)務(wù)印章及網(wǎng)銀U盾的管理 第七條 財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)定期對財(cái)務(wù)印章管理工作的培訓(xùn)及指導(dǎo)，每年定期組織檢查及考核，及時(shí)通報(bào)檢查考核情況。 第八條 財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章和U盾。 1． 網(wǎng)銀U盾二級管理制度 出納配備具有基本權(quán)限的制單網(wǎng)銀U盾（設(shè)置密碼），可隨時(shí)上網(wǎng)查詢賬戶狀況，包括當(dāng)日及歷史交易明細(xì)、時(shí)點(diǎn)余額等詳細(xì)信息，并且可以提交辦理收付款項(xiàng)的指令。 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或主辦會計(jì)配備復(fù)核權(quán)限的U盾（設(shè)置密碼），必須對網(wǎng)上銀行收支結(jié)算指令進(jìn)行復(fù)核方可完成款項(xiàng)收付。 出納、會計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人所使用的網(wǎng)銀U盾應(yīng)視作財(cái)務(wù)印章進(jìn)行管理，并將其密碼與網(wǎng)銀密鑰分開保管。 2． 財(cái)務(wù)印章必須分別保管。一般情況下，財(cái)務(wù)專用章和發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，法定代表人名章由出納保管；嚴(yán)禁由一人保管所屬單位財(cái)務(wù)專用章和法定代表人名章，嚴(yán)禁由一人同時(shí)保管銀行預(yù)留印鑒和銀行空白票據(jù)文件。 3． 財(cái)務(wù)印章保管人離職或異動時(shí)，需辦理印章交接手續(xù)，由相應(yīng)直屬上級領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交或收回，交接手續(xù)應(yīng)記錄印章交接的時(shí)間、枚數(shù)、名稱并在一式兩份的《印章保管表》中同時(shí)進(jìn)行登記。 4． 由于機(jī)構(gòu)或單位負(fù)責(zé)人變動、印章磨損或更換印章式樣等原因需變更、停用財(cái)務(wù)印章，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理審批方可更換。更換、停用、廢舊的印章應(yīng)及時(shí)由單位綜合部和財(cái)務(wù)部共同銷毀，個(gè)人不得擅自處理。 5． 財(cái)務(wù)印章如有丟失、損毀、被盜、誤用情況，應(yīng)立即書面逐級上報(bào)詳細(xì)情況，并迅速采取應(yīng)急措施防范風(fēng)險(xiǎn)。 第九條 公司網(wǎng)上銀行U盾變更、停用按以下要求進(jìn)行 1． 公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要變更、停用網(wǎng)上銀行U盾，由公司出納人員經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后按開戶銀行提供的格式和要求填寫變更、停用申請表，并和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同妥善處理作廢的網(wǎng)上銀行U盾。 2． 銀行密鑰如發(fā)生丟失、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)做出處理，辦理掛失變更手續(xù)。如預(yù)計(jì)可能給公司造成經(jīng)濟(jì)損失和重大不良影響的，還應(yīng)立即書面逐級上報(bào)詳細(xì)情況，并迅速采取應(yīng)急措施防范風(fēng)險(xiǎn)。 第四章 財(cái)務(wù)印章及網(wǎng)銀U盾的使用 第十條 財(cái)務(wù)印章使用必須基于真實(shí)、合法、手續(xù)完備的經(jīng)營活動。 （一） 財(cái)務(wù)印章保管人應(yīng)嚴(yán)格按照印章管理要求使用印章。除一下兩種情況。其余使用印章均需填寫《財(cái)務(wù)印章使用登記表》。 1． 符合授權(quán)審批程序的資金收付； 2． 正常經(jīng)營范圍內(nèi)開具收據(jù)、發(fā)票。 （二） 非財(cái)務(wù)人員需使用財(cái)務(wù)印章，實(shí)行審批制，由使用人填寫《用印申請單》，經(jīng)用印負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后使用。 第十一條 特別事項(xiàng) 1． 嚴(yán)禁在空白的支票、票據(jù)、授權(quán)書等紙張上加蓋財(cái)務(wù)印鑒。 2． 原則上，財(cái)務(wù)印章一律不得外帶；如因工作需要或其他特殊情況需攜帶財(cái)務(wù)印章前往其他單位或異地辦理公務(wù)的，必須填寫《用印申請單》，按審批流程辦理申請手續(xù)，申請手續(xù)上注明“財(cái)務(wù)印章帶出使用”。①用印地點(diǎn)在本地的，財(cái)務(wù)部門必須指派鑒印人陪同辦理；②用印地點(diǎn)在外地的，應(yīng)聯(lián)系外地分支單位財(cái)務(wù)部門，請其協(xié)助辦理監(jiān)印手續(xù)；如外地沒有分支單位，財(cái)務(wù)部門應(yīng)請示領(lǐng)導(dǎo)指定監(jiān)印人陪同前往；印章帶出前應(yīng)事前做好封印工作（如用信封、文件袋等，應(yīng)貼上封口并加蓋騎縫章，如用保管盒，鑰匙交由監(jiān)印人保管），還應(yīng)將監(jiān)印程序向監(jiān)印人說明清楚；用印時(shí)，由用印人與指定監(jiān)印人共同開啟封印袋（或保管盒），用印完后，由用印人與指定監(jiān)印人共同再次封印，并及時(shí)交還印章保管人。外出期間，用印及監(jiān)印人員，對此間的用印負(fù)責(zé)。 第十二條 公司網(wǎng)上銀行U盾、密碼按一下要求進(jìn)行使用 1． 為了提高資金劃撥效率，公司通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行劃款、及時(shí)查詢賬戶資金信息等業(yè)務(wù)，必須使用網(wǎng)上銀行U盾、密碼進(jìn)行簽名，簽名是銀行判斷指令由公司發(fā)送的唯一依據(jù)。 2． 通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行各項(xiàng)付款或資金調(diào)撥，分為制單、復(fù)核兩個(gè)權(quán)限。財(cái)務(wù)出納或資金調(diào)撥崗?fù)ㄟ^網(wǎng)上銀行U盾、密碼負(fù)責(zé)在網(wǎng)上銀行系統(tǒng)中制單，主辦會計(jì)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等通過網(wǎng)上銀行U盾、密碼負(fù)責(zé)復(fù)核。 3． 網(wǎng)上銀行劃撥等業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)退出網(wǎng)銀系統(tǒng)，將U盾取出并及時(shí)落鎖保管。 第五章 其他禁止行為和罰則 第十三條 在財(cái)務(wù)印章保管、使用中禁止以下行為： 1． 未經(jīng)允許，擅自刻制、變更、注銷財(cái)務(wù)印章； 2． 其他部門和個(gè)人以任何名義刻制財(cái)務(wù)印章； 3． 任何人以任何名義復(fù)制公司財(cái)務(wù)印章； 4． 為各種空白文檔加蓋財(cái)務(wù)印章； 5． 未經(jīng)審批，攜帶財(cái)務(wù)印章外出； 6． 其他部門或個(gè)人未經(jīng)審批使用財(cái)務(wù)印章； 7． 未按本制度要求及時(shí)提供財(cái)務(wù)印章變動信息； 8． 其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為。 第十四條 對違反本規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重追究部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，由公司給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 第六章 附 則 第十五條 本制度由財(cái)務(wù)管理中心制度并負(fù)責(zé)解釋。 第十六條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。 附表1 財(cái)務(wù)印章刻制申請表 年 月 日 申請部門 申請人 申請刻制 印章名稱 申請?jiān)? 財(cái)務(wù)管理中心 審批意見 附表2 用印申請單 年 月 日 申請部門 申請人 文件份數(shù) 文件名稱 文件內(nèi)容 申請單位 負(fù)責(zé)人意見 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見 帶出使用備注 附表1 財(cái)務(wù)印章使用登記表 年 月 日 印章名稱 用印事由 用印人簽字 日期 保管人簽字 附表4 財(cái)務(wù)印章保管單（一式兩份使用） 章樣： 印章名稱 保管人簽字 接收日期 章樣： 印章名稱 保管人簽字 接收日期 章樣： 印章名稱 保管人簽字 接收日期