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1、,Company Logo,簡要資產負債表,,Company Logo,,Company Logo,,Company Logo,簡要現金流量表,項目 金額 行次 一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的租金 收到的其他與經營活動有關的現金 現金流入小計 購買商品、接受勞務支付的現金 經營租賃支付的現金 支付稅款 工資 其他與經營活動有關的現金 現金流出小計 經營活動產生的現金凈流量,,,,,,,Company Logo,簡要現金流量表（續(xù)）,項目 金額 行次 二、投資活動產生的現金流量 收回投
2、資所收到的現金 分得股利或利潤收到的現金 債券利息收入收到的現金 收到的其他與投資活動有關的現金 現金流入小計 購建固定資產、無形資產等支付現金 股票、債券投資支付的現金 其他與投資活動有關的現金 現金流出小計 投資活動產生的現金凈流量,,,,,,,Company Logo,簡要現金流量表（續(xù)）,項目 金額 行次 三、籌資活動產生的現金流量 發(fā)行股票收到的現金 發(fā)行債券與借款收到的現金 債券利息收入收到的現金 收到的其他與籌資活動有關的現金 現金流入小計 償還債務等支付現金 分配股利、支付利息支出的現金 其他與籌資活動有關的現金支出 現金流出小計 籌資活動產生的現
3、金凈流量 四、現金的凈增加額,,,,,,,Company Logo,甲公司現金流量表2005年度,一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的銳費返還 收到的其他與經營活動有關的現金 現金流入小計 購買商品、接受勞務支付的現金 支付給職工及為職工支付的現金 支付的各項稅費 支付的其他與經營活動有關的現金 現金流出小計 經營活動產生的現金流量凈額 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 取得投資收益所收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 收到的其他與投資活動有關的現金 現金流入小計 購建固定資產、無形資產
4、和其他長期資產所支付的現金 投資所支付的現金 支付的其他與投資活動有關的現金 現金流出小計 投資活動產生的現金流量凈額,10470 450 300 11220 6630 258 2542 470 9900 1320 105 65 15 185 855 76 14 945 -760,,Company Logo,甲公司現金流量表2005年度,三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的現金 借款所收到的現金 收到的其他與籌資活動有關的現金 現金流入小學 償還債務所支付的現金 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 支付的其他與籌資活動有關的現金 現金流出小計 籌資活動產
5、生的現金流量凈額 四、匯率變動對現金的影響 五、現金及現金等價物凈增加額,250 250 330 273 7 610 -360 200,,Company Logo,,,Company Logo,,,Company Logo,,,Company Logo,,,Company Logo,,,,Company Logo,1ABC公司2006年末資產負債表如下表所示。該公司年末流動比率為2，負債與股東權益比率為0.6，存貨周轉率為10次，年初該公司的存貨金額為2萬元，公司當年的銷售收入為100萬元，銷售毛利率為60%。請根據有關已知的數據和資料完成下表（該公司全部賬戶均已包括在表1中）。 表1 ABC公司2006年資產負債表 單位：萬元,,Company Logo,2ABC公司2006年的銷售額為1250萬元，比上年提高28%，有關的財務比率如表2-2所示： 表2-2 ABC公司2005年財務比率,備注：該公司處于免稅期。 (1)根據以上資料，比較2005年公司與同業(yè)平均的股權收益率，定性分析其差異的原因。 (2)根據以上資料，比較該公司2005年與2006年的股權收益率，定性分析其變化的原因。,
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