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1、大工14秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)1
一、單選題（共 10 道試題，共 50 分。）V
1. 在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時(shí)也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是（C）。
A. 資產(chǎn)安全目標(biāo)
B. 提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)
C. 經(jīng)營管理合法合規(guī)目標(biāo)
D. 促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)
2. 內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)意義不包括（B）。
A. 實(shí)施內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)管理水平
B. 實(shí)施內(nèi)部控制有助于降低企業(yè)的經(jīng)營成本
C. 實(shí)施內(nèi)部控制有助于提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防御能力
D. 實(shí)施內(nèi)部控制有助于維護(hù)社會(huì)公眾的利益
3. 內(nèi)部控制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)是（D）。
A. 資產(chǎn)
2、安全目標(biāo)
B. 財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)
C. 提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo)
D. 促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)
4. 企業(yè)開展經(jīng)營活動(dòng)的物質(zhì)前提是（B）。
A. 財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整
B. 保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整
C. 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定
D. 提高經(jīng)營的效率和效果
5. 在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動(dòng)的類別可分為（A）。
A. 經(jīng)營、財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類別
B. 經(jīng)營、信息及合規(guī)三個(gè)類別
C. 信息、財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類別
D. 經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個(gè)類別
6. 依據(jù)《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》的內(nèi)容，下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯(cuò)誤的是（B）。
A. 內(nèi)部
3、控制的思想是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的控制
B. 內(nèi)部控制是控制的一個(gè)過程，這個(gè)過程需要全員的參與，包括董事會(huì)、管理層、監(jiān)事會(huì)都需要參與進(jìn)來，但不包括員工
C. 內(nèi)部控制是一種管理，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理
D. 內(nèi)部控制是一種合理保證
7. （D）是公司誠信與道德價(jià)值觀建設(shè)的第一責(zé)任人。
A. 董事會(huì)
B. 董事長
C. 經(jīng)理層
D. 公司總裁
8. 下列關(guān)于內(nèi)部控制特征的論述，不正確的是（D）。
A. 內(nèi)部控制是一個(gè)不斷發(fā)展、完善的過程，隨著企業(yè)經(jīng)營管理的新情況適時(shí)改進(jìn)
B. 內(nèi)部控制由組織中各個(gè)階層的人員共同實(shí)施
C. 內(nèi)部控制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督、相互制約、彼此
4、聯(lián)系的控制方法、措施和程序
D. 制定了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度，就能確保一個(gè)企業(yè)必定成功
9. 關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對(duì)保證”的理解錯(cuò)誤的是（A）。
A. 內(nèi)部控制對(duì)控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作用不大
B. 企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會(huì)受到外部環(huán)境的影響
C. 內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境
D. 內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性
10. 監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括比例不低于（B）的公司職工代表。
A. 1/2
B. 1/3
C. 2/3
D. 3/4
二、多選題（共 5 道試題，共 30 分。）V
1. 規(guī)范的管理機(jī)制應(yīng)當(dāng)使（AB）分離。
5、
A. 所有權(quán)
B. 經(jīng)營權(quán)
C. 決策權(quán)
D. 監(jiān)督權(quán)
2. 以下對(duì)內(nèi)部控制的理解錯(cuò)誤的是（BCD）。
A. 內(nèi)部控制對(duì)上市公司來說是必需的
B. 內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制
C. 內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制
D. 內(nèi)部控制制定后，可以一成不變
3. 資產(chǎn)安全目標(biāo)包括（BC）。
A. 確保資產(chǎn)在外形上的完整性
B. 確保資產(chǎn)在使用價(jià)值上的完整性
C. 確保資產(chǎn)在價(jià)值量上的完整性
D. 確保資產(chǎn)在價(jià)值上的完整性
4. 薪酬委員會(huì)每年至少召開3次例會(huì)，會(huì)議內(nèi)容主要包括（ABCD）。
A. 討論關(guān)于公司管理層當(dāng)年績效考核指標(biāo)的報(bào)告，對(duì)此提出審議意見并上報(bào)董事會(huì)
6、B. 研究制定對(duì)總裁的考核計(jì)劃和實(shí)施辦法
C. 研究確定對(duì)管理層的考核結(jié)果，并向董事會(huì)報(bào)告
D. 根據(jù)考核結(jié)果，確定或調(diào)整公司管理層的薪酬，并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)
5. 董事會(huì)專門委員會(huì)包括（ABCD）。
A. 審計(jì)委員會(huì)
B. 薪酬委員會(huì)
C. 戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)
D. 提名委員會(huì)
三、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。）V
1. 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中規(guī)定的企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的全面性原則要求企業(yè)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。(A)
A. 錯(cuò)誤
B. 正確
2. 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層實(shí)施的，和普通員工沒有關(guān)系。(A)
A. 錯(cuò)誤
B. 正確
3. 專門委員會(huì)的董事，按分工側(cè)重研究某一方面的問題，并為公司管理水平的改善和提高提出建議，但不對(duì)提案本身做出決定。(B)
A. 錯(cuò)誤
B. 正確
4. 公司會(huì)計(jì)政策前后各期需保持一致。(B)
A. 錯(cuò)誤
B. 正確
5. 內(nèi)部控制從時(shí)間順序上看，包括事前控制和事后控制。(A)
A. 錯(cuò)誤
B. 正確
大工14秋《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)1答案
