貨幣資金工作底稿的編制方法.ppt

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十五講實(shí)質(zhì)性工作底稿—貨幣資金,,打開(kāi)是實(shí)質(zhì)性工作底稿—資產(chǎn)類—貨幣資金,一、底稿目錄的設(shè)置方法,（一）、上級(jí)表頁(yè)名的設(shè)置：審定表為例,選擇審計(jì)程序點(diǎn)加載項(xiàng)-鼎信諾審計(jì)-生成底稿目錄 結(jié)果是索引號(hào)進(jìn)行了排序,（二）、是否編號(hào)的設(shè)置,自己可進(jìn)行選擇-若選擇不編號(hào)-點(diǎn)加載項(xiàng)-生成底稿目錄 結(jié)果是該索引號(hào)不進(jìn)行編號(hào),（三）、手工編號(hào)的設(shè)置,（四）、是否顯示的設(shè)置,是指這個(gè)表頁(yè)要不要顯示出來(lái)若選擇“是”就會(huì)在表簽中顯示出來(lái),二、點(diǎn)擊審計(jì)程序,,看一下重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估由于我們做了重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)于是就連接到了工作底稿里,三審定表的操作方法,發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤如圖,進(jìn)行修改，輸入報(bào)表數(shù)，則差異消失顯示正確如圖,四、賬項(xiàng)明細(xì)表的操作方法,自己就有是不用進(jìn)行操作的,五、收支情況檢查情況表的操作,（一）、如何生成憑證,（復(fù)核時(shí)為了清晰明了的檢查可以選擇生成憑證） 做法是將憑證全部選中單擊右鍵點(diǎn)生成憑證。如圖,可以發(fā)現(xiàn)在收支情況檢查表后又加了一個(gè)名叫收支情況檢查表—憑證的表簽，如圖所示,,此時(shí)，復(fù)核人便可以直觀的看見(jiàn)所抽取的憑證是什么，金額為什么，對(duì)方的科目是什么等等，方便了復(fù)核人的工作,（二）抽樣說(shuō)明,,在前邊抽樣完成后就會(huì)保存到底稿里 抽樣方案的好處是不管我們抽了多少筆憑證最后我們都可以清楚的知道我們選擇的是什么抽樣方法，抽樣軌跡是什么等等,（三）生成、更新、自動(dòng)行高,點(diǎn)擊加載項(xiàng)就可以發(fā)現(xiàn)里邊有生成更新自動(dòng)行高等選項(xiàng),若在抽憑的基礎(chǔ)上再次抽憑,做法是將底稿最小化，打開(kāi)總帳明細(xì)賬，再次抽憑。 此時(shí)發(fā)現(xiàn)新抽取的憑證不在底稿中，此時(shí)需要點(diǎn)擊加載項(xiàng)中的“生成”按鈕 若是進(jìn)行了修改需要點(diǎn)擊“更新”按鈕 “生成”是增加或減少憑證用的 “更新”對(duì)現(xiàn)有數(shù)據(jù)操作，不增加也不刪除。 “自動(dòng)行高”是使其以一定的方式表現(xiàn)出來(lái),能讓我們清楚的看到,明細(xì)表 一、如何發(fā)放銀行存款的詢證函（工行為例）做法如下：打開(kāi)“貨幣資金賬項(xiàng)明細(xì)表”，發(fā)放“銀行存款詢證函”，點(diǎn)擊“工行”，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，發(fā)放銀行詢證函。,然后在實(shí)質(zhì)性工作底稿中找到詢證函并手動(dòng)填寫(xiě)內(nèi)容,,點(diǎn)擊菜單欄中的“生成詢證函”，此時(shí)，生成詢證函,,,,生成多個(gè)項(xiàng)目，此時(shí)，我們選擇“工行、地稅、招行”。,,,同一家銀行的不同函證操作：打開(kāi)函證主界面進(jìn)入銀行詢證函,每張函證結(jié)束后下張函證都會(huì)另起一頁(yè),返回貨幣資金賬項(xiàng)明細(xì)表,同一家銀行的不同賬戶做到同一張?jiān)冏C函中,打開(kāi)銀行詢證函帶分組如下圖,點(diǎn)擊生成憑證函，其中的四個(gè)銀行存款生成一個(gè)詢證函。,短期借款帳項(xiàng)明細(xì)表的操作，如下,,如上圖選擇 “放入詢證函”----“銀行詢證函”下面操作與“貨幣資金賬項(xiàng)明細(xì)表”操作相同就不過(guò)多復(fù)述。,進(jìn)行修改填寫(xiě),,如此生成函證的四種方法就講完了 一、直接生成單一的函證 二、選擇多個(gè)詢證函 三、同一將銀行的不同賬戶生成到一張函證中 四、同一銀行的不同性質(zhì)的賬戶進(jìn)行函證,如何進(jìn)行替代測(cè)試（無(wú)法實(shí)施函證的）,選中明細(xì)行 在行標(biāo)處單擊右鍵如圖 選擇“科目測(cè)試”----“科目測(cè)試借,貸方”,底稿自動(dòng)生成“貨幣資金替代測(cè)試表”,回到貨幣資金項(xiàng)目明細(xì)表選擇相應(yīng)幣種并填充,簽底稿信息 見(jiàn)下圖點(diǎn)擊“底稿信息”并如實(shí)填制內(nèi)容并保存,點(diǎn)開(kāi)審定表，之前簽底稿信息就完成了，如圖所示,點(diǎn)開(kāi)其他貨幣資金明細(xì)表相當(dāng)于銀行存款余額調(diào)節(jié)表如上圖。信息自己填。,披露表的操作方法（刷新附注）,打開(kāi)附注基本情況自己填寫(xiě),,庫(kù)存商品監(jiān)盤表，銀行存單檢查表等自己據(jù)實(shí)填寫(xiě),,,,