麥肯錫：大唐電信-確立制勝戰(zhàn)略,決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu) – 附錄

《麥肯錫：大唐電信-確立制勝戰(zhàn)略,決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu) – 附錄》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《麥肯錫：大唐電信-確立制勝戰(zhàn)略,決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu) – 附錄（130頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,*,Click to edit Master title style,,Click to edit Master text styles,,Second level,,Third level,,Fourth level,,Fifth level,,Unit of measure,,*,,資料來源:,*,,資料來源：,Unit of measure,確立制勝戰(zhàn)略，決定產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu) – 附錄,,機(jī)密,此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。,第四階段討論會 (文件初稿),二,OO,

2、一年四月二十六日,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,管理流程是大型企業(yè)集團(tuán)高效運(yùn)作的重要保證,,4. 資金管理,新產(chǎn)品開發(fā)和商品化,售后服務(wù),訂單及付費(fèi)管理,1. 戰(zhàn)略規(guī)劃,2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃,3. 人力資源管理,核心管理流程,核心運(yùn)作流程,管理流程是集團(tuán)最高管理層管理下屬業(yè)務(wù)單元的有效手段。集團(tuán)對下屬業(yè)務(wù)單元的管理是通過這些管理流程來實(shí)現(xiàn)，而不是對日常經(jīng)營活動的具體干預(yù)。,,,這些管理流程在時間和內(nèi)容上是相互銜接、相互聯(lián)系，它們的有機(jī)組合形成了大型企業(yè)集團(tuán)對下屬業(yè)務(wù)單元管理的基本全貌,第一階段內(nèi)容,1,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,

3、四個管理流程對大唐電信的業(yè)績至關(guān)重要,管理流程,目的,1. 戰(zhàn)略規(guī)劃,制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場競爭如何進(jìn)行競爭，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測,,集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向,2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃,將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“業(yè)績合同”。這個合同同時被用作各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力的依據(jù),,集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運(yùn)作,3. 人才資源管理(包括考核及激勵機(jī)制),“前100名”管理者的業(yè)

4、績考核計(jì)劃能夠確保大唐有充足的管理力量、成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略、發(fā)展未來的中堅(jiān)力量,,有效的薪酬及激勵系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才、發(fā)揮員工積極性、建立業(yè)績至上的企業(yè)文化的重要保證,KPI,P&L,4. 資金管理,制定集團(tuán)整體資金籌集和使用計(jì)劃，使集團(tuán)的籌資費(fèi)用最優(yōu)并保持合理的現(xiàn)金水平,,明確組織中各部分在資金管理流程中的責(zé)任,工作計(jì)劃,目標(biāo),第一階段內(nèi)容,2,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,通過各個管理流程中的交流和互動，完成對集團(tuán)的科學(xué)管理,,集團(tuán)戰(zhàn)略,1. 戰(zhàn)略規(guī)劃,,每年或必要時,業(yè)務(wù)單元,,戰(zhàn)略,完成集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃,經(jīng)營計(jì)劃,預(yù)算計(jì)劃,業(yè)績評估,2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃

5、,,每年及每季度,3. 人力資源管理,,每季度,3,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,用嚴(yán)格的管理流程推動集團(tuán)的業(yè)績?nèi)∠?,目的,遠(yuǎn)大目標(biāo),環(huán)境,人力資源管理,財(cái)務(wù)計(jì)劃,制定經(jīng)營計(jì)劃,編制預(yù)算,集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃,決定集團(tuán)在哪些方面及如何在市場上競爭,,展望未來，提供由戰(zhàn)略議題驅(qū)動的方法,把戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變成下一年的計(jì)劃并最后制訂下一年的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo),,確定下一年所用的資源和優(yōu)先行動,為實(shí)施經(jīng)營計(jì)劃分配資源,參照經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算中制定的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，確定主要經(jīng)理人員 (例如100名)的考核方法及指標(biāo),,制訂具體的薪酬、激勵計(jì)劃,,制訂人力資源計(jì)劃，支持戰(zhàn)略規(guī)劃的需求,,對主要經(jīng)

6、理人員及后備管理人才進(jìn)行考核,7月-9月,9月-12月,12月-1月,4,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,? 管理流程概述,,,? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程,,,? 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程,,,? 資金管理流程,5,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,1.,戰(zhàn)略規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果,,,2. 戰(zhàn)略規(guī)劃的目的和原則,,,3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程,,,4. 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容,,,戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會,,,戰(zhàn)略規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板及簡化模板,6,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,1. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的要點(diǎn)與預(yù)期效果,,要點(diǎn),,,戰(zhàn)略規(guī)劃流程作

7、為財(cái)務(wù)規(guī)劃（包括經(jīng)營和預(yù)算）、資金管理和業(yè)績管理等其他管理流程的起點(diǎn)，必須制度化、嚴(yán)格執(zhí)行,,,戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴(yán)謹(jǐn)分析為基礎(chǔ)，充分考慮外部因素對集團(tuán)的威協(xié)及機(jī)會，并結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部實(shí)際情況，制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略,,,戰(zhàn)略質(zhì)詢會作為集團(tuán)每年最重要的管理會議之一，由總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)對各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進(jìn)行質(zhì)詢,預(yù)期效果,,,建立必要的制度，培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保集團(tuán)在快速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求能夠“跳躍性非常規(guī)”發(fā)展,,,幫助總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)將精力集中于最重要的領(lǐng)域，通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、指導(dǎo)來領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)發(fā)展，而不再是日常工作中的干預(yù)、“救火”,各業(yè)務(wù)單

8、元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略,質(zhì)詢/批準(zhǔn)/公布戰(zhàn)略規(guī)劃,戰(zhàn)略議題分析及解決,集團(tuán)總部制定/確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略,7,,2. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程的目的及原則,,目的,,制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場及如何進(jìn)行競爭，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測,,集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向,原則,,戰(zhàn)略規(guī)劃是集團(tuán)發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化，是對將來的展望,,集團(tuán)總裁及業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃,,總裁及集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時間對各業(yè)務(wù)單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢，以確保目標(biāo)的可行性及高度,,集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)單元在規(guī)劃過程中的支持，

9、而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者,,戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ),,戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動修正，以適應(yīng)市場變化的需要,8,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,3. 戰(zhàn)略規(guī)劃流程,,業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略,質(zhì)詢/批準(zhǔn)/公布戰(zhàn)略規(guī)劃,發(fā)現(xiàn)、關(guān)注新問題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調(diào)查或解決,重新評價集團(tuán)發(fā)展宏圖,向各業(yè)務(wù)單元下達(dá)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各業(yè)務(wù)單元應(yīng)特別關(guān)注和解決的議題,對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質(zhì)詢，提供方向性指導(dǎo),集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層,進(jìn)行狀況分析；發(fā)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略新問題,在總裁領(lǐng)導(dǎo)下起草集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人意見,,參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供

10、分析及技術(shù)支持,總部戰(zhàn)略規(guī)劃部,解決部分戰(zhàn)略問題,質(zhì)詢、修改、批準(zhǔn)集團(tuán)規(guī)劃,為業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議,發(fā)現(xiàn)、關(guān)注與業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)相關(guān)的新問題；組織深入調(diào)查或解決,提供建議,在業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃分部的支持下，起草、制定業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃,陳述本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進(jìn)行規(guī)劃之必要修正,業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)人,進(jìn)行現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略新問題,提供技術(shù)分析支持,參與質(zhì)詢會議，提供領(lǐng)導(dǎo)分析及技術(shù)支持,業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃部,解決新問題,制訂本產(chǎn)品部的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至業(yè)務(wù)單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃,參與質(zhì)詢會議，陳述本產(chǎn)品部之戰(zhàn)略規(guī)劃,產(chǎn)品部領(lǐng)導(dǎo)人,質(zhì)詢會,形成集團(tuán)及各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本,戰(zhàn)略議題分析及解決

11、,集團(tuán)總部制定/確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略,提供輸入,不斷進(jìn)行，雙月,七月,八月,九月,董事會最終批準(zhǔn),,戰(zhàn)略規(guī)劃,董事會,9,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,4. 集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容,,主要內(nèi)容,樣板,1. 集團(tuán)發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo),,2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對 集團(tuán)影響的評估,,今后五年集團(tuán)所處的各行業(yè)的發(fā)展展望,,宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本集團(tuán)造成的影響,,主要發(fā)展機(jī)會,,主要威脅,,3. 本集團(tuán)現(xiàn)狀分析,,各業(yè)務(wù)單元情況、業(yè)績及趨勢,,各業(yè)務(wù)單元在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點(diǎn),4. 集團(tuán)未來五年戰(zhàn)略目標(biāo),,集團(tuán)未來五年業(yè)務(wù)重組,,放棄哪些產(chǎn)

12、業(yè),,進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè),,各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展側(cè)重點(diǎn),,主要戰(zhàn)略舉措,,關(guān)、停、并、轉(zhuǎn),,合資、兼并,,5. 集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測,,總銷售額,,投資資本回報(bào)(,ROIC),,6. 主要資源需求預(yù)測,,資本投資,,人才,,7. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié),10,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容,,主要內(nèi)容,樣板,1. 本業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo),,2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本業(yè)務(wù)單元影響的評估,,2.1 今后五內(nèi)年國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展 變化趨勢,,2.2 今后五內(nèi)年行業(yè)的發(fā)展展望,,2.2.1 產(chǎn)品發(fā)展趨勢

13、,,2.2.2 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化,,2.3 宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務(wù)單元造成的影響,,2.3.1 創(chuàng)造的主要機(jī)會2,,2.3.2 造成的主要威脅,,3. 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析,,3.1 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢,,3.2 本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn),,4. 業(yè)務(wù)單元面臨的主要競爭對手分析(國 內(nèi)外競爭者),,4.1 競爭對手近幾年業(yè)績分析(和本集團(tuán)比較),,4.2 競爭對手在之后五年可能采用的戰(zhàn)略舉措,,4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅,5. 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略(方案),,5.1 本業(yè)務(wù)單元今后五年將在哪些市場競爭,,5.1.1 地理市場,,

14、5.1.2 產(chǎn)品定位,,5.1.3 業(yè)務(wù)模型,,5.,2,如何競爭：主要競爭手段,,5.3 主要戰(zhàn)略舉措,,5.3.1 市場擴(kuò)張,,5.3.2 新客戶、渠道的建立,,6. 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測,,6.1 主要增長點(diǎn)預(yù)測,,6.2 總銷售額,,6.3 市場份額,,6.4 投資資本回報(bào)(,ROIC),,7. 配合業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測,,7.1 資本投資,,7.2 人才,,8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié),11,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：1. 發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo),,具體內(nèi)容,1.1

15、業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖,包含之議題,對于未來業(yè)務(wù)單元所處的運(yùn)作空間中政府法規(guī)、競爭及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的展望,,業(yè)務(wù)單元將參與的業(yè)務(wù)及地理范圍,,,信息來源,集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃,,業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃,,業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)群訪談,1.2 業(yè)務(wù)單元為實(shí)現(xiàn)該宏圖采取的戰(zhàn)略舉措闡述,業(yè)務(wù)單元自身發(fā)展舉措,,業(yè)務(wù)單元競爭舉措,,業(yè)務(wù)單元領(lǐng)道群訪談,,行業(yè)協(xié)會,舉例,12,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展,,具體內(nèi)容,宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境,包含之議題,未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度,,區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測,,電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析,,五年內(nèi)可能的技術(shù)變革及對大唐的影響

16、,,中國加入,WTO,后對市場的影響(有利及不利因素),信息來源,政府計(jì)劃部門,,專項(xiàng)調(diào)查,,行業(yè)協(xié)會,舉例,2.1 今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化趨勢,13,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,2.2.1 產(chǎn)品發(fā)展趨勢,市場需求和增長模式,,電信設(shè)備價格趨勢,,潛在技術(shù)革新及影響,,潛在替代產(chǎn)品,,市場及客戶調(diào)查、訪談,行業(yè)供應(yīng)特征,行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額,,電信設(shè)備庫存量和生產(chǎn)量趨勢,,生產(chǎn)能力發(fā)展及計(jì)劃,,進(jìn)口產(chǎn)品威脅,行業(yè)協(xié)會,,政府主管部門訪談,,主要競

17、爭對手訪談、年報(bào),,國際行業(yè)分析,行業(yè)平衡,行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測,,預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響,行業(yè)專家訪談,行業(yè)業(yè)績,行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率,行業(yè)協(xié)會,,主要競爭對手訪談、年報(bào)表,舉例,2.2.2 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化,主,,要,,法,,規(guī),潛在政府解控及影響,,電信法規(guī),,融資政策,,稅收政策,,向海外投資的政策,經(jīng) 營 環(huán) 境 變 化,政府主管部門訪談,,行業(yè)協(xié)會,2.2 今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望,14,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,2.3.1 創(chuàng)造的主要機(jī)會,潛在的正向及逆向整合機(jī)會,,這些機(jī)會的創(chuàng)造價值的潛力

18、,,行業(yè)專家訪談,,國際趨勢及案例分析,舉例,2.3 宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務(wù)單元造成的影響,2.3.2 造成的主要威脅,投資需求,,政府政策控制,,區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘,,行業(yè)主管部門訪談,戰(zhàn)略規(guī)劃的主要工作內(nèi)容：2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展,15,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 3. 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,技術(shù)水平分析,研究開發(fā)投入,,與競爭對手技術(shù)水平的比較,內(nèi)部分析,,競爭對手調(diào)查,生產(chǎn)水平分析,目前的生產(chǎn)效率,,生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢,內(nèi)部分析,,國際同行/競爭對手的“參照”,政策影

19、響力分析,對政府行業(yè)政策的影響力,,與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系,內(nèi)部分析,,案例分析,綜合能力評估,融資能力,,聯(lián)盟的能力,,資產(chǎn)組合的管理水平,內(nèi)部分析,,案例分析,,國際國內(nèi)最優(yōu)做法分析,,市場滲透開拓能力,市場占有率,,市場的營銷網(wǎng)絡(luò),,大唐自身價值定位,,與終端客戶的關(guān)系評估,,市場營銷水平,重點(diǎn)客戶訪談,,外部市場反饋及評估,3.1 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢,16,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,3.2 本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn),行業(yè)成功要素,行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢,,現(xiàn)有主要參與者在

20、這些成功因素上的優(yōu)劣勢,,聯(lián)盟及合資的必要性,行業(yè)專家訪談,,競爭對手訪談,本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競爭力,本集團(tuán)的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線),,本集團(tuán)對付競爭對手報(bào)復(fù)性措施的能力,競爭對手年報(bào)表,戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 3. 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析,17,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 4. 主要競爭對手分析,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,主要競爭對手檔案,競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長,,競爭對手訪談、年報(bào),,行業(yè)協(xié)會及公開材料,近期/預(yù)期的競爭環(huán)境變化,其他潛在進(jìn)入者的檔案,,近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動,,對新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義,

21、行業(yè)協(xié)會,,報(bào)章報(bào)道,,行業(yè)專家訪談,4.1 近幾年業(yè)績分析,4.2 競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉措,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,所采取或計(jì)劃采取的舉措,,競爭對手可能采取的戰(zhàn)略,競爭對手訪談、年報(bào),,行業(yè)協(xié)會及公開材料,4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,所采取或計(jì)劃采取的舉措,,競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅,18,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 5. 本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案）,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,5.1 今后五年將在哪些市場競爭,目標(biāo)顧客、產(chǎn)品及地區(qū)

22、市場的選擇,,分銷渠道選擇,,出口潛力評價,,縱向整合程度和機(jī)會,市場調(diào)查,,分銷商訪談,,國際市場分析,5.2 如何競爭的決策,原材料供應(yīng)商、分銷商、用戶訪談,市場號召力,,競爭優(yōu)勢，本集團(tuán)獨(dú)特之處,,如何處理和其他制造商、分銷商、用戶等的關(guān)系,5.3 主要戰(zhàn)略舉措,原材料供應(yīng)商、分銷商、用戶訪談,市場擴(kuò)張,,新客戶、渠道的建立,,19,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 6. 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及目標(biāo)預(yù)測,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,業(yè)務(wù)分析,6.4 投資資本回報(bào)率,各業(yè)務(wù)單元營業(yè)利潤率(分解),,營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率,,固定資產(chǎn)周

23、轉(zhuǎn)率,6.1 主要增長點(diǎn)預(yù)測,將來的挑戰(zhàn)及機(jī)會,預(yù)期的將來挑戰(zhàn)及行業(yè)突變和對現(xiàn)金流量/銷售額的影響,,五年內(nèi)潛在的增長機(jī)會/投資機(jī)會,大唐在新業(yè)務(wù)的銷售、成本及利潤預(yù)測,,經(jīng)營及投資現(xiàn)金流量測算,,投資計(jì)劃,,預(yù)期的第一年詳細(xì)樂觀及保守經(jīng)營狀況,,今后五年經(jīng)營狀況估計(jì),,五年凈現(xiàn)值計(jì)算,,每種價值評估方案背后的詳細(xì)假設(shè),新業(yè)務(wù)機(jī)會價值分析,6.2 總銷售額,6.3 市場份額,行業(yè)協(xié)會,,報(bào)章報(bào)道,,行業(yè)專家訪談,行業(yè)協(xié)會,,報(bào)章報(bào)道,,行業(yè)專家訪談,業(yè)務(wù)分析,財(cái)務(wù)部門協(xié)助,20,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容: 7. 主要資源需求預(yù)測

24、,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,7.1 資本投資,固定資產(chǎn)投資資金要求,,預(yù)測的融資計(jì)劃及成本,,各種融資渠道及方案的吸引力評價,,揭示可能導(dǎo)致資本需求變化的情形及條件,,投資計(jì)劃實(shí)施的時間建議,財(cái)務(wù)部門協(xié)助,7.2 人才及其他資源要求,技術(shù)需求及研發(fā)計(jì)劃,,人力資源需求,,其他資源要求的預(yù)測(如外部咨詢，集團(tuán)管理層時間，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人才，及行政支持),,其他資源成本的預(yù)測,其他部門及人力資源部門協(xié)助,21,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,建立財(cái)務(wù)模型的具體方法,,分析過去的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表,,,確認(rèn)損益表和資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的價值驅(qū)動因素,對銷售收入、成本

25、、營運(yùn)資本、資本支出、和財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行假設(shè),,,預(yù)測今后10年的損益表,,,預(yù)測今后10年的資產(chǎn)負(fù)債表,計(jì)算過去和今后的投資資本回報(bào)率,制作今后10年的現(xiàn)金流量表,進(jìn)行加權(quán)平均資本成本假設(shè),計(jì)算今后10年的自由現(xiàn)金流量,,,計(jì)算持續(xù)價值,,,計(jì)算凈現(xiàn)值,對投資資本回報(bào)率和凈現(xiàn)值進(jìn)行最后預(yù)測/計(jì)算,,,進(jìn)行敏感性分析,22,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,5. 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會–會議議程及目的,,會議目的：,,為集團(tuán)年度最重要的管理會議，對各業(yè)務(wù)單元及下屬業(yè)務(wù)單元門的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性,會議議程：,,議題,,總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略

26、方向及其目標(biāo),,戰(zhàn)略發(fā)展副總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿),,戰(zhàn)略發(fā)展副總裁宣布會議規(guī)則,,各業(yè)務(wù)單元呈報(bào)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢,,戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各業(yè)務(wù)單元需修改的要點(diǎn)及時間表,,總裁總結(jié)/宣布閉會,時間(小時),,1,1.5,4,X5,1,0.5,,,,24小時,參加人員：,,總裁，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃、財(cái)務(wù)、人力資源、業(yè)務(wù)單元副總裁及經(jīng)理，及各業(yè)務(wù)單元下屬各產(chǎn)品部總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本業(yè)務(wù)單元規(guī)劃時出席),時間：,,九月上旬，三天(在集團(tuán)以外的會議地點(diǎn)，以避免干擾),23,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,年度戰(zhàn)略

27、規(guī)劃質(zhì)詢會–會議規(guī)則,,需提前準(zhǔn)備的材料：,,材料,,,戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達(dá)的會議議程及規(guī)則，材料要求,,戰(zhàn)略發(fā)展副總裁下達(dá)的集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)則(初稿),,各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃,提前時間,,,3周,,,,,4~5周,,,,1周,,會議規(guī)則：,,各業(yè)務(wù)單元以及業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過10頁,,質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),,質(zhì)詢對事，不對人,,與會人員對各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán),會后后續(xù)活動：,,戰(zhàn)略發(fā)展副總裁總結(jié)、分發(fā)會議上關(guān)于各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃修改要求的要點(diǎn)，規(guī)劃完成時間表,,責(zé)成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，總裁最終審批,24,Datang

28、010426BJ(GB)-PR4-appendix,各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略質(zhì)詢會,,XX,業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃,,他提出的這些戰(zhàn)略設(shè)想是否真有新意？是否可行？,,這個業(yè)務(wù)單元/業(yè)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)層的目標(biāo)是不是夠高？雄心夠不夠大？,,他對其業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部短期內(nèi)可采用的舉措是否都已了解并做過分析？,,他對其自身的競爭優(yōu)勢以及該優(yōu)勢的來源是否了解透徹？,,他對其所處的行業(yè)可能出現(xiàn)的各種變化、發(fā)展是否都已經(jīng)考慮周到？,,這個業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)層是否真有能力來實(shí)施這個方案？,,他對提出的戰(zhàn)略舉措的實(shí)施時間表及資源需求是不是過于樂觀？,,他似乎對規(guī)劃的內(nèi)容不了解，很明顯這個規(guī)劃不是他主持做的，而是由規(guī)劃部門“代筆”的！

29、,25,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn) – 對戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元質(zhì)詢問題舉例,,市場的規(guī)模多大(全市場的總交易量/收入/利潤是多少)？,,市場是在成長還是衰退？,,影響供給與需求的主要變數(shù)是什么？,,驅(qū)動行業(yè)成長的主要因素是什么？,市場,競爭對手所選定的目標(biāo)客戶群是誰？為什么？,,我們的成本結(jié)構(gòu)是如何的？競爭者的成本結(jié)構(gòu)如何？,競爭,戰(zhàn)略目標(biāo),重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標(biāo)是如何設(shè)定的？,,市場競爭目標(biāo)(如：市場份額、價格等)如何？,,運(yùn)作目標(biāo)(如：產(chǎn)能效率、員工生產(chǎn)力等)如何？,,管理人員能力開發(fā)目標(biāo)？,,這些戰(zhàn)略目標(biāo)的加總是否能達(dá)成集團(tuán)總體的

30、目標(biāo)？,,這些目標(biāo)是否具有足夠的挑戰(zhàn)性？能幫助我們?nèi)〉煤畏N市場定位？,財(cái)務(wù)分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設(shè)想？現(xiàn)金流量預(yù)測可行嗎？投資回報(bào)率高過資本成本嗎？使用哪些關(guān)鍵假設(shè)？這些假設(shè)是否合理？,,行業(yè)發(fā)展前景看法的根據(jù)是什么？競爭者對于行業(yè)前景的看法如何呢？,可行性,26,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略質(zhì)詢會中高層領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn) – 質(zhì)詢問題舉例,,價值定位,我們的產(chǎn)品和服務(wù)對顧客有什么價值？為他們解決什么問題？,,產(chǎn)品本身有何特色？,,產(chǎn)品的相關(guān)服務(wù)(如：執(zhí)行和售后服務(wù))有何特色？,,與競爭對手相比，我們的產(chǎn)品特色如何？,,客戶使用我們的產(chǎn)品和服務(wù)必須要支付

31、哪些成本？如果使用競爭對手的產(chǎn)品呢？,,比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭對手有何優(yōu)勢？,,我們的價值定位可以經(jīng)得住市場考驗(yàn)嗎？有沒有評估過其他更好的定位？,,我們的價值定位是否完全切合目標(biāo)客戶群的需求？,我們使用資源的方式夠不夠有效率？還考慮過哪些更經(jīng)濟(jì)的方式而能達(dá)到幾乎相同的效果？,,我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求？如果不夠，如何加強(qiáng)？,資源要求與自身能力,我們對顧客需求的了解程度如何？,,決定購買的主要因素？購買的決策人是誰？,,對產(chǎn)品/服務(wù)品質(zhì)的要求如何？,,客戶一般如何使用我們的產(chǎn)品？,,我們的顧客如何分類？每一類有何特殊需求？,,市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？,

32、,我們?nèi)绾芜x定目標(biāo)客戶群？,客戶,27,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,6. 戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板,,1、業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo),1.1業(yè)務(wù)單元發(fā)展的宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo),1.2業(yè)務(wù)單元為實(shí)現(xiàn)該戰(zhàn)略目標(biāo)采取的戰(zhàn)略舉措闡述,28,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板,,2、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析,具體內(nèi)容,,,2.1 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境,,,,,,,,,,2.2 今后五年行業(yè)的發(fā)展變化,及經(jīng)營環(huán)境變化,,,,,,所含議題,,,未來五年經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度,,區(qū)域電信設(shè)備需求及預(yù)測,,電信設(shè)備需求結(jié)構(gòu)分析,,五年內(nèi)可能

33、的技術(shù)變革及對大唐的影響,,中國加入,WTO,后對市場的影響(有利及不利因素),,,,市場需求和增長模式,,電信設(shè)備價格趨勢,,潛在技術(shù)革新機(jī)影響,,潛在替代產(chǎn)品,,,,,分析,資料來源,29,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板,,2、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與行業(yè)發(fā)展分析（續(xù)）,,,行業(yè)供應(yīng)特點(diǎn),,,,,,行業(yè)平衡,,,行業(yè)業(yè)績,所含議題,,,行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額,,生產(chǎn)量趨勢,,生產(chǎn)能力發(fā)展及計(jì)劃,,WTO,的影響,,,行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測,,預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響,,,行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率,分析,資料來源,經(jīng)營環(huán)境變化,具體內(nèi)容,2

34、.3.1 創(chuàng)造的主要機(jī)會,潛在的正向及逆向整合機(jī)會,,這些機(jī)會的創(chuàng)造價值的潛力,,行業(yè)專家訪談,,國際趨勢及案例分析,2.3.2 造成的主要威脅,投資需求,,政府政策控制,,區(qū)域地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施造成的進(jìn)入壁壘,,行業(yè)主管部門訪談,30,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板,,3、本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析,,,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,技術(shù)水平分析,研究開發(fā)投入,,與競爭對手技術(shù)水平的比較,內(nèi)部分析,,競爭對手調(diào)查,生產(chǎn)水平分析,目前的生產(chǎn)效率,,生產(chǎn)成本上的優(yōu)勢,內(nèi)部分析,,國際同行/競爭對手的“參照”,政策影響力分析,對政府行業(yè)政策的影響力

35、,,與當(dāng)?shù)卣暮献麝P(guān)系,內(nèi)部分析,,案例分析,綜合能力評估,融資能力,,聯(lián)盟的能力,,資產(chǎn)組合的管理水平,市場滲透開拓能力,市場占有率,,市場的營銷網(wǎng)絡(luò),,大唐自身價值定位,,與終端客戶的關(guān)系評估,,市場營銷水平,重點(diǎn)客戶訪談,,外部市場反饋及評估,3.1 本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢,分析,31,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,行業(yè)成功要素,行業(yè)成功的關(guān)鍵因素以及本集團(tuán)進(jìn)入該行業(yè)后的相對優(yōu)劣勢,,現(xiàn)有主要參與者在這些成功因素上的優(yōu)劣勢,,聯(lián)盟及合資的必要性,行業(yè)專家訪談,,競爭對手訪談,本集團(tuán)進(jìn)入行業(yè)后的競爭力,本集團(tuán)的成本競爭力(行業(yè)的成本曲線),,本集

36、團(tuán)對付競爭對手報(bào)復(fù)性措施的能力,競爭對手年報(bào)表,3、本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,3.2 本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn),戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板,,分析,32,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板,,4、主要競爭對手分析,,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,主要競爭對手檔案,競爭對手之規(guī)模、利潤率和增長,,競爭對手訪談、年報(bào),,行業(yè)協(xié)會及公開材料,近期/預(yù)期的競爭環(huán)境變化,其他潛在進(jìn)入者的檔案,,近期內(nèi)行業(yè)內(nèi)的兼并及收購活動,,對新進(jìn)入行業(yè)者的大致涵義,4.1 近幾年業(yè)績分析,4.2 競爭對手在之后五年可能采取的戰(zhàn)略舉

37、措,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,所采取或計(jì)劃采取的舉措,,競爭對手可能采取的戰(zhàn)略,競爭對手訪談、年報(bào),,行業(yè)協(xié)會及公開材料,4.3 對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅,具體內(nèi)容,包含之議題,信息來源,所采取或計(jì)劃采取的舉措,,競爭對手戰(zhàn)略舉措對本業(yè)務(wù)單元的潛在威脅,分析,33,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板,,5、本業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略（方案）,2001,2002,2003,2004,2005,,,,5.1 本業(yè)務(wù)單元今后將在那些市場競爭,,5.1.1 地理市場,,,5.1.2 產(chǎn)品市場,,,5.1.3 業(yè)務(wù)模型,,,5.2 如何

38、競爭,,,5.3 主要戰(zhàn)略舉措,,,5.3.1 市場擴(kuò)張,,,5.3.2 新客戶、渠道的建立,34,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板,,6、戰(zhàn)略的財(cái)務(wù)分析,,銷售收入,,成本,,費(fèi)用,,稅息前利潤,,所得稅,,稅息后利潤,,折舊,,資本性支出,,運(yùn)營資本變動,現(xiàn)金流,2001,2002,2003,2004,2005,投資資本回報(bào)率,35,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板,,7、主要資源需求預(yù)測,,7.1 資本投資,,資本額,,資本來源,2001,2002,2003,2004,2005

39、,7.2 人才,,人才需求,,人才來源,其它資源,36,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板,,8、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié),本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異,差異解釋,37,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書簡化模板,,1、業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述,業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略綜述,業(yè)務(wù)單元為特殊情況戰(zhàn)略采取的舉措,2、業(yè)務(wù)單元特殊情況背景,所含議題,,,導(dǎo)致特殊情況的外在行業(yè)因素,,導(dǎo)致特殊情況的外部資產(chǎn)處理的絕佳機(jī)會,,,導(dǎo)致特殊情況的業(yè)務(wù)單元內(nèi)部因素,,業(yè)務(wù)單元內(nèi)部導(dǎo)致戰(zhàn)略調(diào)整的責(zé)任人及處理辦法,分析,資

40、料來源,具體內(nèi)容,,,外部因素,,,,,內(nèi)部因素,,,,總體評價,,38,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書簡化模板,,3、業(yè)務(wù)單元特殊情況的影響,4、業(yè)務(wù)單元特殊情況所需資源,具體內(nèi)容,,對各方面的有利影響,對各方面的不利影響,具體內(nèi)容,所含議題,分析,所含議題,分析,外部資源,內(nèi)部資源,5、業(yè)務(wù)單元特殊情況戰(zhàn)略的經(jīng)驗(yàn)總結(jié),高層公關(guān),,政府支持,集團(tuán)支持,,其他業(yè)務(wù)單元配合,39,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,? 管理流程概述,,,? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程,,,? 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程,,,? 資金管理流程,40,Data

41、ng010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,1.,財(cái)務(wù)規(guī)劃要點(diǎn)與預(yù)期效果,,,2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則,,,3. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程,,,4. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程內(nèi)容,,,財(cái)務(wù)規(guī)劃流程質(zhì)詢會,,,業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃模板,41,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,1. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的要點(diǎn)和預(yù)期效果,,要點(diǎn),,,財(cái)務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算計(jì)劃，是一個自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過程,,財(cái)務(wù)規(guī)劃由業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)直接制訂、并“擁有”，而不是由財(cái)務(wù)部或計(jì)劃部 “制訂”,,通過經(jīng)營計(jì)劃增強(qiáng)經(jīng)營的主動性,,經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算是一個整體的過程，其結(jié)果不光生成一系列報(bào)表，而且有

42、詳盡的經(jīng)營舉措計(jì)劃，以作為經(jīng)營活動的指導(dǎo),,財(cái)務(wù)規(guī)劃的制訂及考核以投資資本回報(bào)(,ROIC),為最終目標(biāo),,財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問題為要旨，考核與人員考評、激勵掛鉤,預(yù)期效果,,,真正有經(jīng)營指導(dǎo)意義的，為各業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”并承諾的計(jì)劃及經(jīng)營合同,,通過嚴(yán)格的考核，確保業(yè)績的實(shí)現(xiàn),,計(jì)劃的完成或超額完成,,在公司管理層中，價值創(chuàng)造及,ROIC,概念的建立,總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo),業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo),匯總/質(zhì)詢/談判/修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃,批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃,季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計(jì)劃修訂,42,,2. 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則,,目的,,將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)

43、化為一個詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。這個合同同時被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù),,集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運(yùn)作,原則,,經(jīng)營計(jì)劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營計(jì)劃之目標(biāo),,集團(tuán)總部制定業(yè)績的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn),,財(cái)務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營及財(cái)務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù),,季度業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問題,43,Data

44、ng010426BJ(GB)-PR4-appendix,財(cái)務(wù)規(guī)劃流程,,質(zhì)詢會/考核會,集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)層,根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績期望目標(biāo),總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo),業(yè)務(wù)單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo),匯總/質(zhì)詢/談判/修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃,批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃,季度/年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計(jì)劃修訂,分解、初定各業(yè)務(wù)單元的期望財(cái)務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求,提供各業(yè)務(wù)單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo),匯總各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議,參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持,總部財(cái)務(wù)規(guī)劃部門,對各業(yè)務(wù)單元/業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢,如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)

45、劃,匯總修正過的各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn),最后確定成文，形成考核依據(jù),每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單元逐一考核；在實(shí)際業(yè)績和計(jì)劃差異過大時進(jìn)行干預(yù),業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人,陳述本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃,按需要參與考核會;,,匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績,,業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部門,在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬產(chǎn)品部計(jì)劃,按需要參與質(zhì)詢會,修正本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃,為考核會準(zhǔn)備材料,修改/審批經(jīng)營計(jì)劃,考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距,每月就各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績差異,設(shè)立本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃,批準(zhǔn)本業(yè)務(wù)單

46、元計(jì)劃；呈報(bào)集團(tuán)總部,產(chǎn)品部負(fù)責(zé)人,在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本產(chǎn)品部財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計(jì)劃,參與質(zhì)詢會，陳述本產(chǎn)品部計(jì)劃,修正本產(chǎn)品部計(jì)劃,匯報(bào)本產(chǎn)品部業(yè)績,董事會,批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績期望,九月,十月,十月-十一月,十二月,得到預(yù)算結(jié)果，以供了解,44,,4. 集團(tuán)總部財(cái)務(wù)規(guī)劃匯總–主要內(nèi)容,,主要內(nèi)容,集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述,,1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo),,1.2 主要經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提與假設(shè),,主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃,,2.1 年度及月度銷售計(jì)劃,,為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求,,3.1 新業(yè)務(wù)的建立,,

47、3.2 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓,,3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立,,影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措,,4.1 財(cái)產(chǎn)損失,,4.2 違約,,4.3 其他,詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃,,5.1 損益表,,5.2 現(xiàn)金流量表,,5.3 資產(chǎn)負(fù)債表,,5.4 費(fèi)用預(yù)算,,5.5 固定資產(chǎn)預(yù)算,,5.6 融資需求預(yù)算,1、,,,,2、,,,3、,,,,,,,4、,,5、,,45,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃 – 主要內(nèi)容,,主要內(nèi)容,1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述,,1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo),,1.2 經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前

48、提和假設(shè),,2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃,,2.2 年度及月度銷售計(jì)劃,,3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求,,3.1 新業(yè)務(wù)的建立,,3.2 老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓,,3.3 新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立,,4.,現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措,5. 影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措,,6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃,,6.1 損益表,,6.2 訂單管理報(bào)告,,6.3 現(xiàn)金流量表,,6.4 資產(chǎn)負(fù)債表,,6.5 費(fèi)用預(yù)算,,6.6 固定資產(chǎn)預(yù)算,,6.7 融資需求預(yù)算,46,Datang010426BJ(GB)-P

49、R4-appendix,5. 年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會–會議議程及目的,,參加人員：,,總裁，業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理，財(cái)務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略發(fā)展、及人力資源部門主管，財(cái)務(wù)規(guī)劃科相關(guān)人員(列席)，下屬經(jīng)營單位總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計(jì)劃時列席),時間：,,十二月上旬，兩天,會議目的：,,對各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營目標(biāo)/財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn),,,,總裁介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望,,財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)單元的初步分解,,財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會議規(guī)則,,各業(yè)務(wù)單元呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向,

50、,財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改完成時間表,,總裁宣布閉會,,,,0.5,會議議程：,議題,時間(小時),1,3,X6,1,0.5,,,21,小時,47,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會–會議規(guī)則,,會議規(guī)則：,,各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律按要求格式并不超過10頁,,質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),,質(zhì)詢對事，不對人,,與會人員對各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán),需提前準(zhǔn)備的材料：,,材料,,財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會議議程及規(guī)則，材料要求,,財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值,,各業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃,提前量,,3周

51、,,,,4~5周,,,,1周,,會后后續(xù)活動：,,財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時間表,,總部財(cái)務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致,48,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,6. 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板,,1、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述,,,1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo),,,,,,,,,,1.2 主要經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè),49,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板,,目標(biāo)細(xì)分,銷售收入,,單位價格,,銷量,,,生產(chǎn)成本,,單位成本,,銷量,,,毛利,,,費(fèi)用,,市場

52、費(fèi)用,,銷售費(fèi)用,,研發(fā)費(fèi)用,,行政管理費(fèi)用,,,稅息前營業(yè)收益,1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,2、主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃,總計(jì),50,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板,,目標(biāo),1月,2月,3月,4月,5月,6月,7月,8月,9月,10月,11月,12月,3、戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時間表,舉措,時間表,負(fù)責(zé)人,51,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板,,現(xiàn)有舉措目標(biāo),4、差異分析,集團(tuán)設(shè)定目標(biāo),差異解釋,差異彌補(bǔ)方式,差異,52,Datang0

53、10426BJ(GB)-PR4-appendix,業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板,,5、預(yù)算實(shí)施風(fēng)險及規(guī)避方法,主要風(fēng)險,規(guī)避方式,風(fēng)險來源,53,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,單位：人民幣萬元,，,僅供內(nèi)部使用,,業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板：,6.1,損益表,,報(bào)價的銷售收入*,,折扣*,銷售收入,,購買的硬、軟件及服務(wù)金額,凈收入,銷售成本,(,扣除購買成本,),,產(chǎn)品成本,,項(xiàng)目成本,,經(jīng)營部門費(fèi)用,毛利,毛利率,產(chǎn)品部費(fèi)用,,研發(fā)費(fèi)用,,銷售費(fèi)用,,市場費(fèi)用,,行政費(fèi)用,產(chǎn)品部貢獻(xiàn)利潤,貢獻(xiàn)利潤率,業(yè)務(wù)單元費(fèi)用,,業(yè)務(wù)單元銷售費(fèi)用,,業(yè)務(wù)單元市場費(fèi)用,,業(yè)務(wù)單

54、元行政費(fèi)用,經(jīng)營利潤,產(chǎn)品部,XX,業(yè)務(wù)單元總和,預(yù)算值,實(shí)際值,經(jīng)營投資資本,,投資資本回報(bào)率 (,ROIC),,平均加權(quán)資本成本 (,WACC),產(chǎn)品部,XX,預(yù)算值,實(shí)際值,產(chǎn)品部,XX,預(yù)算值,實(shí)際值,預(yù)算值,實(shí)際值,產(chǎn)品部,XX,預(yù)算值,實(shí)際值,預(yù)算值,實(shí)際值,54,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板：,6.2,訂單管理報(bào)告,上期未執(zhí)行訂單面額,,,,折扣,A,B,上期未執(zhí)行訂單實(shí)際額,,,本期執(zhí)行百分?jǐn)?shù),C = A - B,D,來自上期未執(zhí)行訂單的收入,E = CxD,新訂單面額,,,折扣,F,G,新訂單實(shí)際額,,,本期執(zhí)行百分

55、數(shù),H = F - G,I,來自新訂單的收入,J = H x I,訂單面額收入,,,折扣,K = AxD + FxI,,,L = BxD + GxI,毛利,M = K - L,100,10,90,30%,27,800,100,700,670=30+640,,,83=3+80,587,80%,560,在6.1損益表中報(bào)告,,Source: McKinsey analysis,單位：人民幣萬元,，,僅供內(nèi)部使用,,產(chǎn)品部,XX,業(yè)務(wù)單元總和,預(yù)算值,實(shí)際值,產(chǎn)品部,XX,預(yù)算值,實(shí)際值,產(chǎn)品部,XX,預(yù)算值,實(shí)際值,預(yù)算值,實(shí)際值,產(chǎn)品部,XX,預(yù)算值,實(shí)際值,預(yù)算值,實(shí)際值,55,Datang0

56、10426BJ(GB)-PR4-appendix,6.7 業(yè)務(wù)單元全年融資需求預(yù)測表,,單位：,,日期：,,項(xiàng)目,匯總,1,業(yè)務(wù)收入,,金額,項(xiàng)目,4,投資需要,,金額,2,核定的資金周轉(zhuǎn)次數(shù),,,3,業(yè)務(wù)對資金需求總量(=1/2),,5,資金定額(=3+4),,去年融資定額,,本年融資定額,,差異及解釋,56,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,? 管理流程概述,,,? 戰(zhàn)略規(guī)劃流程,,,? 財(cái)務(wù)規(guī)劃流程,,,? 資金管理流程,57,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,本文件所討論的短期資金管理內(nèi)容，是參照國際資金管理的最佳做法

57、，并結(jié)合大唐目前在資金管理中存在的重點(diǎn)問題而確定的。,,,本文件的資金管理主要指信貸資金管理和現(xiàn)金管理。,,前言,,58,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,資金管理的基本原則,,,資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置,,,信貸資金管理程序,,,現(xiàn)金管理程序,,59,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金管理的目的及原則,,目的,,對下屬業(yè)務(wù)單元的資金進(jìn)行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費(fèi)用，和提高資金的使用效率,原則,,資金管理程序必須以全集團(tuán)的整體利益為出發(fā)點(diǎn)，使全集團(tuán)利益最大化,,各業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總本業(yè)務(wù)單元的

58、資金需求及使用情況，按程序要求向總部財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并負(fù)責(zé)執(zhí)行總部財(cái)務(wù)部發(fā)出的資金管理指令,預(yù)期效果,,通過集中各業(yè)務(wù)單元資金分配，來實(shí)行對現(xiàn)金的集中管理,,資金管理程序的實(shí)施同時會增加各業(yè)務(wù)單元資金使用的計(jì)劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，因而也給各業(yè)務(wù)單元帶來收益,,,資料來源： 麥肯錫項(xiàng)目小組,調(diào)整資金需求量,跟蹤資金的使用,取得資金,確定資金需求量,60,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金管理流程的設(shè)計(jì)要點(diǎn),,對集團(tuán)總部及下屬業(yè)務(wù)單元的資金進(jìn)行集中管理，以控制信用的過度發(fā)放，降低融資費(fèi)用，和提高資金的使用效率,,資金管理程序必須以全集團(tuán)的整體利益為

59、出發(fā)點(diǎn)，使全集團(tuán)利益最大化,,通過集中各業(yè)務(wù)單元現(xiàn)金到集團(tuán)總部統(tǒng)一帳號的做法，實(shí)行對現(xiàn)金的集中管理,,在實(shí)行現(xiàn)金集中管理的同時，各業(yè)務(wù)單元具有獨(dú)立的損益責(zé)任。各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)仍計(jì)入各業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)報(bào)表，并擁有現(xiàn)金的所有權(quán),,資金管理程序的實(shí)施同時會增加各業(yè)務(wù)單元資金使用的計(jì)劃性，保障其資金需求，提高其資金使用效率，有效利用其閑置資金，因而也給各業(yè)務(wù)單元帶來收益,,實(shí)施強(qiáng)制的利息結(jié)轉(zhuǎn)制度，并以優(yōu)惠的存貸利率激勵各業(yè)務(wù)單元進(jìn)行現(xiàn)金集中,,建議建立資金委員會，作為集團(tuán)資金管理的最高決策機(jī)構(gòu)，集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部是集團(tuán)資金管理的直接負(fù)責(zé)部門,,各業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總其下屬各產(chǎn)品部的資金需求及使用情況

60、，按程序要求向集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并負(fù)責(zé)執(zhí)行集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部發(fā)出的資金管理指令,61,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,集團(tuán)總部,集團(tuán)總部,資金管理在組織結(jié)構(gòu)方面運(yùn)作的基本原則,,資金的預(yù)算、分配、使用與調(diào)劑,集團(tuán)總部,業(yè)務(wù)單元,集團(tuán)總部,集團(tuán)總部,產(chǎn)品部,集團(tuán)總部,集團(tuán)總部,集團(tuán)總部,子公司,資金的預(yù)算、分配、使用和調(diào)劑按照總 部、業(yè)務(wù)單元、產(chǎn)品部的經(jīng)營體系進(jìn)行,,,業(yè)務(wù)群負(fù)責(zé)匯總其下屬各產(chǎn)品單元的資金需求及使用情況，協(xié)助集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常的資金管理工作,,,產(chǎn)品部是集團(tuán)總部資金管理的最基本層次，是資金預(yù)算、分配、使用和調(diào)劑的基本單位,,資金的籌集是按照集團(tuán)總

61、部— 子公司的法人體系進(jìn)行管理的,,,子公司是集團(tuán)總部下屬任何具有法人地位的機(jī)構(gòu)或可以融資的主體。,,子公司在集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，具體落實(shí)各項(xiàng)融資工作,,資金的分配、使用和調(diào)劑完全由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部來決定，子公司不參與任何決策過程,資金的籌集,62,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,,資金管理的兩個程序,,兩個程序是聯(lián)系在一起的：由集團(tuán)總部調(diào)入的現(xiàn)金是業(yè)務(wù)單元資金來源的一種,,集團(tuán)總部統(tǒng)一管理各業(yè)務(wù)單元資金需求量的評定、資金的取得和分配以及資金使用的跟蹤監(jiān)控,,集團(tuán)總部制定各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額,,集團(tuán)總部統(tǒng)一協(xié)調(diào)與主要銀行的框架性融資協(xié)議，并審定各業(yè)務(wù)單

62、元關(guān)于資金來源結(jié)構(gòu)、融資主體和信用種類的方案,,信用線的取得必須由集團(tuán)總部審批,,集團(tuán)總部跟蹤監(jiān)控資金使用情況，并調(diào)整資金的供應(yīng)及分配,集團(tuán)總部建立有效機(jī)制來調(diào)劑各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金存量，以降低全集團(tuán)融資費(fèi)用，并使各業(yè)務(wù)單元受益,,集團(tuán)總部調(diào)劑各業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)金余缺,,各業(yè)務(wù)單元必須及時執(zhí)行集團(tuán)總部的現(xiàn)金調(diào)劑要求,,現(xiàn)金調(diào)劑采用有償方式，通過提供比銀行更優(yōu)惠的存貸利率使業(yè)務(wù)單元直接受益,信貸資金管理程序,現(xiàn)金集中調(diào)劑程序,63,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,目錄,,資金管理的基本原則,,,資金管理部門在新組織結(jié)構(gòu)中的位置,,,信貸資金管理程序,,,現(xiàn)金管理程序,,6

63、4,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金部門在組織結(jié)構(gòu)中的位置,,財(cái)務(wù)部,投資預(yù)算,會計(jì),財(cái)務(wù)預(yù)算,在總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制定集團(tuán)的財(cái)務(wù)目標(biāo)、政策及操作方法,,保證財(cái)務(wù)報(bào)告和溝通達(dá)到高標(biāo)準(zhǔn),,保證恰當(dāng)?shù)馁Y金結(jié)構(gòu)和保證成本效益的資金管理,,確保集團(tuán)經(jīng)營的充足資金供應(yīng)，及最小的利息和稅務(wù)支出,,對業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略方向提供意見,制訂、管理和領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)年度經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃程序及經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制,,分析月度、季度和年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算完成狀況，揭示改善效益的各項(xiàng)機(jī)會，及時向高層領(lǐng)導(dǎo)反饋,,為關(guān)鍵投資機(jī)會的評估提供技術(shù)支持,部門使命及職責(zé),管理集團(tuán)的信用線的分配和使用,,

64、執(zhí)行集團(tuán)現(xiàn)金集中調(diào)劑的政策和程序,,使短期盈余最大化/將短期虧控成本降至最低,,建議最適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)結(jié)構(gòu)政策,,提高長期資金采取適當(dāng)?shù)慕Y(jié)構(gòu),,管理外匯風(fēng)險,,,稅收,股東關(guān)系,業(yè)務(wù)單元,,財(cái)務(wù)部,資金管理,65,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金委員會的職責(zé)與工作原則,,制定集團(tuán)在融資和資金分配、使用等各方面的政策，批準(zhǔn)具體的規(guī)章制度和管理方法,,審批年度資金預(yù)算計(jì)劃,,審批重大的單項(xiàng)融資方案,,批準(zhǔn)預(yù)算外的緊急融資和信用額度的增加,資金委員會是非常設(shè)機(jī)構(gòu)，每季度召開例會，審批年度資金需求量定額并按季度進(jìn)行調(diào)整；重大事件發(fā)生時(如審批超過一定金額的臨時定額申請)，

65、可召集緊急會議,,資金委員會在進(jìn)行決策時，應(yīng)全面聽取各方意見。財(cái)務(wù)部從財(cái)務(wù)角度提出的建議，各業(yè)務(wù)群人員從運(yùn)營角度提出建議。資金委員會應(yīng)在綜合各方意見的基礎(chǔ)上作出最終決策。,使命及職責(zé),工作原則,66,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,資金管理部門的工作概述,,執(zhí)行資金委員會制定的集團(tuán)資金、信貸政策,,管理集團(tuán)的信用線分配及使用,,確保以最低最合理的成本及時獲得需要的資金,,高效率地管理集團(tuán)的現(xiàn)金頭寸,,,,對全集團(tuán)的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理，保證有效的內(nèi)部調(diào)劑,,根據(jù)年初全集團(tuán)和各業(yè)務(wù)單元的資金需求量定額計(jì)劃擬定全年的信用供應(yīng)計(jì)劃,,對資金需求定額進(jìn)行定期調(diào)整，并針對突發(fā)

66、事件采取及時措施,,選擇優(yōu)秀的銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)，并同其保持良好的合作關(guān)系,,根據(jù)財(cái)務(wù)部計(jì)劃部門對信用線使用情況的分析及時調(diào)整信用供應(yīng),,,,總體融資成本：盡量降低集團(tuán)總體的融資成本，有效利用內(nèi)部閑置資金,,集團(tuán)總體的短期借貸風(fēng)險性(流動比率，速動比率)：保證集團(tuán)總體借貸的安全性，防止盲目的借貸行為,,全集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)余額資金的使用效率：有效調(diào)動系統(tǒng)內(nèi)資金余額,,同主要業(yè)務(wù)銀行的關(guān)系：保持同主要業(yè)務(wù)銀行良好的合作關(guān)系,使命,主要職責(zé),關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo),67,Datang010426BJ(GB)-PR4-appendix,財(cái)務(wù)預(yù)算部門在資金管理程序中的工作概述,,制訂、管理和領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)年度經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃程序及經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制,,分析月度、季度和年度財(cái)務(wù)狀況，揭示改善效益的各項(xiàng)機(jī)會，及時向高層領(lǐng)導(dǎo)反饋,,為關(guān)鍵投資機(jī)會的評估提供技術(shù)支持,,,,匯總、分析各業(yè)務(wù)單元的資金需求預(yù)算，并將結(jié)果提交資金委員會審批,,跟蹤各業(yè)務(wù)單元預(yù)算執(zhí)行的情況，并進(jìn)行例外分析,,分析業(yè)務(wù)單元提交的定額調(diào)整申請是否合理,,跟蹤和分析信用線的使用情況，并進(jìn)行例外分析,,判斷業(yè)務(wù)單元是否有資格進(jìn)入資金集中調(diào)劑系統(tǒng),,制定各業(yè)務(wù)