主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板、新三板上市條件比較1.0[共2頁]

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1、企企業(yè)業(yè)掛掛牌牌與與上上市市條條件件比比較較條件主板、中小板創(chuàng)業(yè)板新三板主體資格依法設立且合法存續(xù)的股份有限公司依法設立且持續(xù)經營三年以上的股份有限公司非上市股份公司經營年限持續(xù)經營時間應當在3年以上(有限公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份公司可連續(xù)計算)持續(xù)經營時間應當在3年以上(有限公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份公司可連續(xù)計算)存續(xù)滿兩年盈利要求(1)最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超過人民幣3,000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算依據最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長，或者最近一年盈利，且凈利潤不少于500萬元，無具體盈利要

2、求，但要求必須具有穩(wěn)定的，持續(xù)經營的能力(2)最近3個會計年度經營活動產生的現金流量凈額累計超過人民幣5,000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元最近一年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30(3)最近一期不存在未彌補虧損凈利潤以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據。（注：上述要求為選擇性標準，符合其中一條即可）資產要求最近一期末無形資產(扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后)占凈資產的比例不高于20%最近一期末凈資產不少于兩千萬元無限制股本要求發(fā)行前股本總額不少于人民幣3,000萬元;上市股份公司股本總額不幣5000萬元；公開發(fā)行比例不得低于25

3、%；如果發(fā)行時股份總數超公開發(fā)行比例不得低于10%企業(yè)發(fā)行后的股本總額不少于3,000萬元發(fā)行前股本總額不少于500萬元主營業(yè)務要求最近3年內主營業(yè)務沒有發(fā)生重大變化發(fā)行人應當主營業(yè)務突出。同時，要求募集資金只能用于發(fā)展主營業(yè)務主營的業(yè)務必須要突出且具有持續(xù)經營能力董事及管理層最近3年內沒有發(fā)生重大變化最近2年內沒有發(fā)生重大變化沒有明確的限制實際控制人最近3年內實際控制人未發(fā)生變更最近2年內實際控制人未發(fā)生變更沒有對于實際控制人不能變更的限制，但實操中變更的前提應是不業(yè)務穩(wěn)定和持續(xù)經營能力同業(yè)競爭發(fā)行人的業(yè)務與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭發(fā)行人與控股股東、實際控制人及

4、其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭與控股股東、實際控制人之間盡可能不要有同業(yè)競爭，如果有相同業(yè)務，就要剝離、停止和規(guī)范關聯交易不得有顯失公平的關聯交易，關聯交易價格公允，不存在通過關聯交易操縱利潤的情形不得有嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關聯交易不得有嚴重影響公司獨立性或者顯失公允的關聯交易成長性與創(chuàng)新能力無發(fā)行人具有較高的成長性，具有一定的自主創(chuàng)新能力，在科技創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新等方面具有較強的競爭優(yōu)勢；符合”兩高五新”標準企業(yè)注冊地址在試點國家高新園區(qū)募集資金用途應當有明確的使用方向，原則上用于主營業(yè)務應當有明確的使用方向，原則上用于主營業(yè)務企企業(yè)業(yè)掛掛牌牌與與上上市市條條件件比比較較

5、條件主板、中小板創(chuàng)業(yè)板新三板限定行為(1)發(fā)行人的經營模式、產品或服務的品種結構已經或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構成重大不利影響(1)發(fā)行人的經營模式、產品或服務的品種結構已經或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構成重大不利影響(2)發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經營環(huán)境已經或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構成重大不利影響(2)發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經營環(huán)境已經或者將發(fā)生重大變化，并對發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構成重大不利影響(3)發(fā)行人最近一個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關聯方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴(3)發(fā)行人在用的商標、專利、專

6、有技術以及特許經營權等重要資產或者技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險(4)發(fā)行人最近一個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益(4)發(fā)行人最近一年的營業(yè)收入或凈利潤對關聯方或者有重大不確定性的客戶存在重大依賴(5)發(fā)行人在用的商標、專利、專有技術以及特許經營權等重要資產或技術的取得或者使用存在重大不利變化的風險(5)發(fā)行人最近一年的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益(6)其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構成重大不利影響的情形違法行為最近36個月內未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券，或者有關違法行為雖然發(fā)生在36個月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)；最近36個月

7、內無其他重大違法行為發(fā)行人最近3年內不存在損害投資者合法權益和社會公共利益的重大違法行為；發(fā)行人及其股東最近3年內不存在未經法定機關核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關違法行為雖然發(fā)生在3年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形交易模式連續(xù)競價連續(xù)競價協(xié)議成交，不搓合交易單位100股100股1000股交易時間相同相同相同漲跌幅10%10%30%結算方式T+1交收，多邊凈額結算，貨銀對付，擔保交收T+1交收，多邊凈額結算，貨銀對付，擔保交收 T+1交收，雙邊凈額結算，貨銀對付，無擔保交收證券賬戶深、滬交所證券賬戶深、滬交所證券賬戶深交所證券賬戶資金賬戶第三方存管資金賬戶第三方存管資金賬戶第三方存

8、管資金賬戶性質強制性強制性最低披露要求，鼓勵自愿披露年/中/季報要求/要求/要求要求/要求/要求要求/要求/鼓勵臨時報告要求要求要求（14項基本披露）財務報告審計要求要求要求披露場所證監(jiān)會指定媒體證監(jiān)會指定媒體指定網站信息披露監(jiān)管交易所自律監(jiān)管證監(jiān)會行政監(jiān)管交易所自律監(jiān)管證監(jiān)會行政監(jiān)管主辦券商督導發(fā)行批準核準制核準制備案制審批機構證監(jiān)會證監(jiān)會證監(jiān)會保薦期三年兩年主辦券商終身督導地方政府不直接監(jiān)管不直接監(jiān)管監(jiān)管掛牌公司投資人無限制有兩年投資經驗的投資者機構與自然人備案及審核審核制審核制相對寬松審核制企企業(yè)業(yè)掛掛牌牌與與上上市市條條件件比比較較條件主板、中小板創(chuàng)業(yè)板新三板輔導上市費用保薦和承銷費：

9、2000-5000萬元審計及驗資費：500-1200萬元信息披露費用：300-500萬元律師費用：150-400萬元保薦和承銷：2000萬5000萬元審計及驗資費：120-300萬元信息披露費用：300-500萬元律師費：120萬元左右。主辦券商與審計、律所、評估等其他中介打包共130-200萬元。根據企業(yè)的復雜程度有差異，比如：外資企業(yè)、重組過程復雜企業(yè)、股東已經超過200人的企業(yè)，費用會相對較高。上市及上市后的費用上交所主板初始費用=3萬元，年費6000元深交所中小板初始成本及年費：總股本2億股以下：15萬元，年費5萬元總股本2億-4億：20萬元，年費8萬元總股本4億-6億：25萬元，年費10萬元總股本6億-8億：30萬元，年費12萬元總股本8億股以上：35萬元，年費15萬元股轉系初始成本及年費：總股本2000萬股以下：3萬元，年費2萬元總股本2000-5000萬：5萬元，年費3萬元總股本5000萬-1億：8萬元，年費4萬元總股本1億股以上：10萬元，年費5萬元