V53(企業(yè)會(huì)計(jì)制度) 合并 會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)調(diào)整及分析系統(tǒng)1

《V53(企業(yè)會(huì)計(jì)制度) 合并 會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)調(diào)整及分析系統(tǒng)1》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《V53(企業(yè)會(huì)計(jì)制度) 合并 會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)調(diào)整及分析系統(tǒng)1（44頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)調(diào)整系統(tǒng)報(bào)表名稱雙擊選擇 點(diǎn)擊進(jìn)入 被審計(jì)單位名稱報(bào)表格式.單位負(fù)責(zé)人報(bào)表類型股份有限公司匯總底稿資產(chǎn)負(fù)債表.單位主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人匯總底稿利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人金額單位人民幣元匯總底稿 現(xiàn)金流量表.會(huì)計(jì)期間上期年度合并抵銷或調(diào)整分錄（1）.本期年度合并抵銷或調(diào)整分錄（2）.會(huì)計(jì)截止上期年月日客戶報(bào)出-資產(chǎn)負(fù)債表.本期年月日客戶報(bào)出-利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表.客戶報(bào)出報(bào)表格式客戶報(bào)出-現(xiàn)金流量表.審計(jì)單位名稱資產(chǎn)負(fù)債表之附表。編制人日期年月日試算平衡表-期末數(shù).復(fù)核人日期年月日試算平衡表-期初數(shù).試算平衡表-現(xiàn)金流量表.報(bào)表分析-資產(chǎn)負(fù)債表.大大華華審審計(jì)計(jì)系系統(tǒng)統(tǒng)V5

2、.3V5.3報(bào)表分析-利潤(rùn)表.財(cái)務(wù)比率分析表.合并抵銷分錄指引。010,190.00被審計(jì)單位：1單位負(fù)責(zé)人：151會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：1金額單位：人民幣元1 年度1 年度股份有限公司1 年 月 日一般企業(yè)1 年 月 日10審計(jì)單位：總會(huì)計(jì)師10 單位主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人1 年 月 日單位負(fù)責(zé)人10 法定代表人1 年 月 日1 單位負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人1財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1FALSE1TRUE1會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表格格式式及及科科目目名名稱稱本本表表沒(méi)沒(méi)有有顏顏色色的的單單元元格格可可以以根根據(jù)據(jù)需需要要進(jìn)進(jìn)行行修修改改，本本系系統(tǒng)統(tǒng)的的其其它它表表格格將將隨隨之之改改變變。比比如如，可可將

3、將“存存貨貨”改改為為“存存貨貨1”1”。正正確確的的修修改改方方法法，是是在在擬擬修修改改的的單單元元格格直直接接輸輸入入新新的的內(nèi)內(nèi)容容，請(qǐng)請(qǐng)不不要要使使用用剪剪切切或或拖拖拽拽功功能能（詳詳情情見(jiàn)見(jiàn)使使用用說(shuō)說(shuō)明明第第8 8項(xiàng)項(xiàng))。資資 產(chǎn)產(chǎn) 類類負(fù)負(fù)債債及及所所有有者者權(quán)權(quán)益益類類報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目行行調(diào)調(diào)整整年年末末科科目目名名稱稱調(diào)調(diào)整整年年初初科科目目名名稱稱報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目行行調(diào)調(diào)整整年年末末科科目目名名稱稱調(diào)調(diào)整整年年初初科科目目名名稱稱流動(dòng)資產(chǎn)：1流動(dòng)負(fù)債：51貨幣資金2 貨幣資金年初貨幣資金短期借款52短期借款年初短期借款短期投資3 短期投資年初短期投資應(yīng)付票據(jù)53應(yīng)付票據(jù)

4、年初應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)4 應(yīng)收票據(jù)年初應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款54應(yīng)付賬款年初應(yīng)付賬款應(yīng)收股利5 應(yīng)收股利年初應(yīng)收股利預(yù)收賬款55預(yù)收賬款年初預(yù)收賬款應(yīng)收利息6應(yīng)收利息年初應(yīng)收利息應(yīng)付工資56應(yīng)付工資年初應(yīng)付工資應(yīng)收賬款7應(yīng)收賬款年初應(yīng)收賬款應(yīng)付福利費(fèi)57應(yīng)付福利費(fèi)年初應(yīng)付福利費(fèi)其他應(yīng)收款8其他應(yīng)收款年初其他應(yīng)收款應(yīng)付股利58應(yīng)付股利年初應(yīng)付股利預(yù)付賬款9 預(yù)付賬款年初預(yù)付賬款應(yīng)交稅金59應(yīng)交稅金年初應(yīng)交稅金應(yīng)收補(bǔ)貼款10應(yīng)收補(bǔ)貼款年初應(yīng)收補(bǔ)貼款其他未交款60其他未交款年初其他未交款存貨11存貨年初存貨其他應(yīng)付款61其他應(yīng)付款年初其他應(yīng)付款待攤費(fèi)用12待攤費(fèi)用年初待攤費(fèi)用預(yù)提費(fèi)用62預(yù)提費(fèi)用年初預(yù)提費(fèi)用

5、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資13一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資年初一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資預(yù)計(jì)負(fù)債63預(yù)計(jì)負(fù)債年初預(yù)計(jì)負(fù)債其他流動(dòng)資產(chǎn)14其他流動(dòng)資產(chǎn)年初其他流動(dòng)資產(chǎn)一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債64一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債年初一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債15其他流動(dòng)負(fù)債65其他流動(dòng)負(fù)債年初其他流動(dòng)負(fù)債1666流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)17流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)671868長(zhǎng)期投資：19長(zhǎng)期負(fù)債：69長(zhǎng)期股權(quán)投資20長(zhǎng)期股權(quán)投資年初長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期借款70長(zhǎng)期借款年初長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期債權(quán)投資21長(zhǎng)期債權(quán)投資年初長(zhǎng)期債權(quán)投資應(yīng)付債券71應(yīng)付債券年初應(yīng)付債券長(zhǎng)長(zhǎng)期期投投資資合合計(jì)計(jì)22長(zhǎng)期應(yīng)付款72長(zhǎng)期應(yīng)付款年初長(zhǎng)期應(yīng)付款其中：合并

6、價(jià)差23合并價(jià)差年初合并價(jià)差專項(xiàng)應(yīng)付款73專項(xiàng)應(yīng)付款年初專項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)：24其他長(zhǎng)期負(fù)債74其他長(zhǎng)期負(fù)債年初其他長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)原價(jià)25固定資產(chǎn)年初固定資產(chǎn)75減：累計(jì)折舊26累計(jì)折舊年初累計(jì)折舊長(zhǎng)長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)76固定資產(chǎn)凈值2777減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備28固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備年初固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備遞延稅項(xiàng)：78固定資產(chǎn)凈額29遞延稅款貸項(xiàng)79遞延稅款貸項(xiàng)年初遞延稅款貸項(xiàng)工程物資30工程物資年初工程物資80在建工程31在建工程年初在建工程負(fù)負(fù) 債債 合合 計(jì)計(jì)81固定資產(chǎn)清理32固定資產(chǎn)清理年初固定資產(chǎn)清理8233少數(shù)股東權(quán)益83少數(shù)股東權(quán)益年初少數(shù)股東權(quán)益固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)34

7、84無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：35股東權(quán)益：85無(wú)形資產(chǎn)36無(wú)形資產(chǎn)年初無(wú)形資產(chǎn) 股本86股本年初股本長(zhǎng)期待攤費(fèi)用37長(zhǎng)期待攤費(fèi)用年初長(zhǎng)期待攤費(fèi)用資本公積87資本公積年初資本公積其他長(zhǎng)期資產(chǎn)38其他長(zhǎng)期資產(chǎn)年初其他長(zhǎng)期資產(chǎn)盈余公積88盈余公積法定或任意公積年初盈余公積法定或任意公積39其中:法定公益金89盈余公積法定公益金年初盈余公積法定公益金無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)40未分配利潤(rùn)90未分配利潤(rùn)遞延稅項(xiàng)：41外幣報(bào)表折算差額91外幣報(bào)表折算差額年初外幣報(bào)表折算差額遞延稅款借項(xiàng)42遞延稅款借項(xiàng)年初遞延稅款借項(xiàng)股股東東權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)9243934494459546964797489

8、8會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表格格式式及及科科目目名名稱稱本本表表沒(méi)沒(méi)有有顏顏色色的的單單元元格格可可以以根根據(jù)據(jù)需需要要進(jìn)進(jìn)行行修修改改，本本系系統(tǒng)統(tǒng)的的其其它它表表格格將將隨隨之之改改變變。比比如如，可可將將“存存貨貨”改改為為“存存貨貨1”1”。正正確確的的修修改改方方法法，是是在在擬擬修修改改的的單單元元格格直直接接輸輸入入新新的的內(nèi)內(nèi)容容，請(qǐng)請(qǐng)不不要要使使用用剪剪切切或或拖拖拽拽功功能能（詳詳情情見(jiàn)見(jiàn)使使用用說(shuō)說(shuō)明明第第8 8項(xiàng)項(xiàng))。資資 產(chǎn)產(chǎn) 類類負(fù)負(fù)債債及及所所有有者者權(quán)權(quán)益益類類報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目行行調(diào)調(diào)整整年年末末科科目目名名稱稱調(diào)調(diào)整整年年初初科科目目名名稱稱報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目行行調(diào)調(diào)整整

9、年年末末科科目目名名稱稱調(diào)調(diào)整整年年初初科科目目名名稱稱4999資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計(jì)計(jì)50負(fù)負(fù)債債及及股股東東權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)100會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表格格式式及及科科目目名名稱稱本本表表沒(méi)沒(méi)有有顏顏色色的的單單元元格格可可以以根根據(jù)據(jù)需需要要進(jìn)進(jìn)行行修修改改，本本系系統(tǒng)統(tǒng)的的其其它它表表格格將將隨隨之之改改變變。比比如如，可可將將“存存貨貨”改改為為“存存貨貨1”1”。正正確確的的修修改改方方法法，是是在在擬擬修修改改的的單單元元格格直直接接輸輸入入新新的的內(nèi)內(nèi)容容，請(qǐng)請(qǐng)不不要要使使用用剪剪切切或或拖拖拽拽功功能能（詳詳情情見(jiàn)見(jiàn)使使用用說(shuō)說(shuō)明明第第8 8項(xiàng)項(xiàng))。資資 產(chǎn)產(chǎn) 類類負(fù)負(fù)債債及及所所有

10、有者者權(quán)權(quán)益益類類報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目行行調(diào)調(diào)整整年年末末科科目目名名稱稱調(diào)調(diào)整整年年初初科科目目名名稱稱報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目行行調(diào)調(diào)整整年年末末科科目目名名稱稱調(diào)調(diào)整整年年初初科科目目名名稱稱會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表格格式式及及科科目目名名稱稱損損 益益 類類現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表類類報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目行行調(diào)調(diào)整整本本期期科科目目名名稱稱調(diào)調(diào)整整上上期期科科目目名名稱稱報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目行行科科目目名名稱稱一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入上年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本上年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3 主營(yíng)

11、業(yè)務(wù)稅金及附加上年主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加收到的稅費(fèi)返還3 收到的稅費(fèi)返還4收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金556 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)6二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)7購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)8 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)上年其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用9 營(yíng)業(yè)費(fèi)用上年?duì)I業(yè)費(fèi)用支付各項(xiàng)稅費(fèi)9 支付各項(xiàng)稅費(fèi)管理費(fèi)用10管理費(fèi)用上年管理費(fèi)用支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金財(cái)務(wù)費(fèi)用11財(cái)務(wù)費(fèi)用上年財(cái)務(wù)費(fèi)用1112121313三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)14 現(xiàn)現(xiàn)金金流流

12、出出小小計(jì)計(jì)14加：投資收益15投資收益上年投資收益 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額15補(bǔ)貼收入16補(bǔ)貼收入上年補(bǔ)貼收入二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量16營(yíng)業(yè)外收入17營(yíng)業(yè)外收入上年?duì)I業(yè)外收入收回投資所收到的現(xiàn)金17收回投資所收到的現(xiàn)金減：營(yíng)業(yè)外支出18營(yíng)業(yè)外支出上年?duì)I業(yè)外支出取得投資收益所收到的現(xiàn)金18取得投資收益所收到的現(xiàn)金19處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額19處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額20收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金四、利潤(rùn)總額2121減：所得稅22所得稅上年所得稅 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小

13、計(jì)計(jì)22少數(shù)股東本期損益23少數(shù)股東本期損益上年少數(shù)股東本期損益購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金23購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金五、凈利潤(rùn)24投資所支付的現(xiàn)金24投資所支付的現(xiàn)金本本表表沒(méi)沒(méi)有有顏顏色色的的單單元元格格可可以以根根據(jù)據(jù)需需要要進(jìn)進(jìn)行行修修改改，本本系系統(tǒng)統(tǒng)的的其其它它表表格格將將隨隨之之改改變變。比比如如，可可將將“存存貨貨”改改為為“存存貨貨1”1”。正正確確的的修修改改方方法法，是是在在擬擬修修改改的的單單元元格格直直接接輸輸入入新新的的內(nèi)內(nèi)容容，請(qǐng)請(qǐng)不不要要使使用用剪剪切切或或拖拖拽拽功功能能（詳詳情情見(jiàn)見(jiàn)使使用用說(shuō)說(shuō)明明第第8 8項(xiàng)項(xiàng)

14、)。加：年初未分配利潤(rùn)25年初未分配利潤(rùn)上年年初未分配利潤(rùn)支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金25支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金盈余公積金轉(zhuǎn)入數(shù)26盈余公積金轉(zhuǎn)入數(shù)上年盈余公積金轉(zhuǎn)入數(shù)2627 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)27六、可供分配的利潤(rùn)28 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額28減：提取法定公積金29提取法定公積金上年提取法定公積金三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量29提取法定公益金30提取法定公益金上年提取法定公益金吸收投資所收到的現(xiàn)金30吸收投資所收到的現(xiàn)金職工福利及獎(jiǎng)勵(lì)金31提取職工福利及獎(jiǎng)勵(lì)金上年提取職工福利及獎(jiǎng)勵(lì)金取得借款所收到的現(xiàn)金31取得借款所收到的現(xiàn)金32收到的其他與籌

15、資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3333七、可供股東分配的利潤(rùn)34 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)34減：應(yīng)付優(yōu)先股股利35應(yīng)付優(yōu)先股股利上年應(yīng)付優(yōu)先股股利償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金35償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金提取任意盈余公積金36提取任意盈余公積金上年提取任意盈余公積金分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金36分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金應(yīng)付普通股股利37應(yīng)付普通股股利上年應(yīng)付普通股股利支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金37支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金轉(zhuǎn)作資本的普通股股利38轉(zhuǎn)作資本的普通股股利上年轉(zhuǎn)作資本的普通股股利383939八、未分配利潤(rùn)404041以前年度損益調(diào)整4142 現(xiàn)現(xiàn)

16、金金流流出出小小計(jì)計(jì)4243 籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額4344四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額44匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額45五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額45464647474848會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表格格式式及及科科目目名名稱稱損損 益益 類類現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表類類報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目行行調(diào)調(diào)整整本本期期科科目目名名稱稱調(diào)調(diào)整整上上期期科科目目名名稱稱報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目行行科科目目名名稱稱本本表表沒(méi)沒(méi)有有顏顏色色的的單單元元格格可可以以根根據(jù)據(jù)需需要要進(jìn)進(jìn)行行修修改改，本本系系統(tǒng)統(tǒng)的的其其它它表表格格將將隨隨之之改改變變。比比如如，可可將將“存存貨貨”改改為為“存存貨貨1”1”。

17、正正確確的的修修改改方方法法，是是在在擬擬修修改改的的單單元元格格直直接接輸輸入入新新的的內(nèi)內(nèi)容容，請(qǐng)請(qǐng)不不要要使使用用剪剪切切或或拖拖拽拽功功能能（詳詳情情見(jiàn)見(jiàn)使使用用說(shuō)說(shuō)明明第第8 8項(xiàng)項(xiàng))。49495050會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表格格式式及及科科目目名名稱稱損損 益益 類類現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表類類報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目行行調(diào)調(diào)整整本本期期科科目目名名稱稱調(diào)調(diào)整整上上期期科科目目名名稱稱報(bào)報(bào)表表項(xiàng)項(xiàng)目目行行科科目目名名稱稱本本表表沒(méi)沒(méi)有有顏顏色色的的單單元元格格可可以以根根據(jù)據(jù)需需要要進(jìn)進(jìn)行行修修改改，本本系系統(tǒng)統(tǒng)的的其其它它表表格格將將隨隨之之改改變變。比比如如，可可將將“存存貨貨”改改為為“存存貨貨

18、1”1”。正正確確的的修修改改方方法法，是是在在擬擬修修改改的的單單元元格格直直接接輸輸入入新新的的內(nèi)內(nèi)容容，請(qǐng)請(qǐng)不不要要使使用用剪剪切切或或拖拖拽拽功功能能（詳詳情情見(jiàn)見(jiàn)使使用用說(shuō)說(shuō)明明第第8 8項(xiàng)項(xiàng))?，F(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表類類補(bǔ)補(bǔ)充充資資料料1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量51凈利潤(rùn)52凈利潤(rùn)加：少數(shù)股東本期收益53少數(shù)股東本期收益計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備54計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊55固定資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷56無(wú)形資產(chǎn)攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷57長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷待攤費(fèi)用的減少（減：增加）58待攤費(fèi)用的減少（減：增加）預(yù)提費(fèi)用的增加（減：減少）59預(yù)提費(fèi)用的增加（減：減少）處置固定資產(chǎn)、無(wú)

19、形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）60處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）固定資產(chǎn)報(bào)廢損失61固定資產(chǎn)報(bào)廢損失6263財(cái)務(wù)費(fèi)用64財(cái)務(wù)費(fèi)用投資損失（減：收益）65投資損失（減：收益）遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）66遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）存貨的減少（減：增加）67存貨的減少（減：增加）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）68經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）69經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）其他70其他71 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額72732、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)74會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表格格式式及及科科目目名名稱稱

20、債務(wù)轉(zhuǎn)為資本75債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券76一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)77融資租入固定資產(chǎn)78793、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況80現(xiàn)金的期末余額81現(xiàn)金的期末余額減：現(xiàn)金的期初余額82現(xiàn)金的期初余額加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額83現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額84現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額85868788899091929394現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額95969798現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表類類補(bǔ)補(bǔ)充充資資料料會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表格格式式及及科科目目名名稱稱99100現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表類類補(bǔ)補(bǔ)充充資資料料會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表格格式式及及科科目目名名稱稱匯總底稿資資產(chǎn)產(chǎn)

21、負(fù)負(fù)債債表表 編制單位：年 月 日金額單位：人民幣元報(bào)表項(xiàng)目行次年初合并數(shù)其中:母公司年末匯總數(shù)其中:母公司23流動(dòng)資產(chǎn)：1 貨幣資金2 短期投資3 應(yīng)收票據(jù)4 應(yīng)收股利5 應(yīng)收利息6 應(yīng)收賬款7 其他應(yīng)收款8 預(yù)付賬款9 應(yīng)收補(bǔ)貼款10 存貨11 待攤費(fèi)用12 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資13 其他流動(dòng)資產(chǎn)141516流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)17-18長(zhǎng)期投資：19 長(zhǎng)期股權(quán)投資20 長(zhǎng)期債權(quán)投資21長(zhǎng)長(zhǎng)期期投投資資合合計(jì)計(jì)22-其中：合并價(jià)差23固定資產(chǎn)：24 固定資產(chǎn)原價(jià)25減：累計(jì)折舊26 固定資產(chǎn)凈值27-減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備28 固定資產(chǎn)凈額29-工程物資30 在建工程31 固定資產(chǎn)清

22、理3233固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)34-無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：35 無(wú)形資產(chǎn)36 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用37 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)3839無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)40-遞延稅項(xiàng)：41 遞延稅款借項(xiàng)4243資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計(jì)計(jì)50-第12頁(yè)，共44頁(yè)匯總底稿流動(dòng)負(fù)債：51 短期借款52 應(yīng)付票據(jù)53 應(yīng)付賬款54 預(yù)收賬款55 應(yīng)付工資56 應(yīng)付福利費(fèi)57 應(yīng)付股利58 應(yīng)交稅金59 其他未交款60 其他應(yīng)付款61 預(yù)提費(fèi)用62 預(yù)計(jì)負(fù)債63 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債64 其他流動(dòng)負(fù)債6566流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)67-68長(zhǎng)期負(fù)債：69 長(zhǎng)期借款70 應(yīng)付債券71 長(zhǎng)期應(yīng)付款72 專項(xiàng)應(yīng)付款7

23、3 其他長(zhǎng)期負(fù)債7475長(zhǎng)長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)76-77遞延稅項(xiàng)：78 遞延稅款貸項(xiàng)7980負(fù)負(fù) 債債 合合 計(jì)計(jì)81-82 少數(shù)股東權(quán)益8384股東權(quán)益：85 股本86 資本公積87 盈余公積88 其中:法定公益金89 未分配利潤(rùn)90 外幣報(bào)表折算差額91股股東東權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)92-負(fù)負(fù)債債及及股股東東權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)100-單位負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表 編制單位：年 月 日金額單位：人民幣元報(bào)表項(xiàng)目行次年初合并數(shù)其中:母公司年末匯總數(shù)其中:母公司23第13頁(yè)，共44頁(yè)匯總工作底稿利利潤(rùn)潤(rùn)表表 編制單位：年度金額單位：人民幣元報(bào)表項(xiàng)目行次上年合并數(shù)其中:母公司本年匯總

24、數(shù)其中:母公司23一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加34二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)7-加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)8 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用9 管理費(fèi)用10 財(cái)務(wù)費(fèi)用1112三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)14-加：投資收益15 補(bǔ)貼收入16 營(yíng)業(yè)外收入17 減：營(yíng)業(yè)外支出1819四、利潤(rùn)總額 21-減：所得稅22 少數(shù)股東本期損益23五、凈利潤(rùn)24-加：年初未分配利潤(rùn)25 盈余公積金轉(zhuǎn)入數(shù)2627六、可供分配的利潤(rùn)28-減：提取法定公積金29 提取法定公益金30 職工福利及獎(jiǎng)勵(lì)金313233七、可供股東分配的利潤(rùn)34-減：應(yīng)付優(yōu)先股股利35 提取任意盈余公積金36 應(yīng)付普通股股利37 轉(zhuǎn)作資本的普通股股利3839八、未

25、分配利潤(rùn)40-1、出售、處置部門(mén)或被投資單位所得收益2、自然災(zāi)害發(fā)生的損失3、會(huì)計(jì)政策變更增加利潤(rùn)總額(減少以“-”表示)4、會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加利潤(rùn)總額(減少以“-”表示)5、債務(wù)重組損失6、其他 單位負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第14頁(yè)，共44頁(yè)匯總底稿：現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表匯匯總總底底稿稿 編制單位：年度金額單位：人民幣元報(bào)表項(xiàng)目行次本年匯總數(shù)其中:母公司23一一、經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量1 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2 收到的稅費(fèi)返還3 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金45 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)6-購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8 支付各

26、項(xiàng)稅費(fèi)9 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1011 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)14-經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額15-二二、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量16 收回投資所收到的現(xiàn)金17 取得投資收益所收到的現(xiàn)金18 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額19 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2021 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)22-購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金23 投資所支付的現(xiàn)金24 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2526 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)27-投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額28-三三、籌籌資資活活

27、動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量29 吸收投資所收到的現(xiàn)金30 取得借款所收到的現(xiàn)金31 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3233 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)34-償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金35 分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金36 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3738 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)42-籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額43-四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額44五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額45-1 1、將將凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量51 凈利潤(rùn)52加：少數(shù)股東本期收益53 計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備54 固定資產(chǎn)折舊55 無(wú)

28、形資產(chǎn)攤銷56 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷57 待攤費(fèi)用的減少（減：增加）58 預(yù)提費(fèi)用的增加（減：減少）59 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）60 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失61 財(cái)務(wù)費(fèi)用64 投資損失（減：收益）65 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）66 存貨的減少（減：增加）67 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）68 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）69 其他7071 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額72-2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)74 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本75 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券76 融資租入固定資產(chǎn)7778793、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況80 現(xiàn)金的期末余額8

29、1 減：現(xiàn)金的期初余額82 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額83 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額84 現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額95-單位負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第15頁(yè)，共44頁(yè)被審計(jì)單位：簽 名日 期項(xiàng) 目合合并并抵抵銷銷或或調(diào)調(diào)整整分分錄錄匯匯總總表表編 制:年 月 日會(huì)計(jì)期間 年度復(fù) 核:年 月 日序號(hào)審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)及其會(huì)計(jì)分錄索引號(hào)調(diào)整金額客戶調(diào)整情況說(shuō)明報(bào)表項(xiàng)目科目或子目借方貸方調(diào)整金額合計(jì)(YN)報(bào)表項(xiàng)目借方貸方Y(jié)1共44頁(yè)第16頁(yè)序號(hào)審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)及其會(huì)計(jì)分錄索引號(hào)調(diào)整金額客戶調(diào)整情況說(shuō)明報(bào)表項(xiàng)目科目或子目借方貸方共44頁(yè)第17頁(yè)被審計(jì)單位：簽 名日 期項(xiàng) 目：現(xiàn)現(xiàn)金金流流

30、量量表表合合并并抵抵銷銷或或調(diào)調(diào)整整分分錄錄匯匯總總表表編 制-年 月 日會(huì)計(jì)期間：年度復(fù) 核-年 月 日序號(hào)調(diào)整說(shuō)明報(bào) 表 項(xiàng) 目 名 稱索引號(hào)調(diào)整金額客戶調(diào)整情況調(diào)增調(diào)減調(diào)整事項(xiàng)使現(xiàn)金凈流量增加：0元。其中，調(diào)增0元，調(diào)減0元。1共44頁(yè)第18頁(yè)資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表 編制單位：年 月 日金額單位：人民幣元資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)母公司合并數(shù)母公司合并數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：1 貨幣資金2 短期投資3 應(yīng)收票據(jù)4 應(yīng)收股利5 應(yīng)收利息6 應(yīng)收賬款7 其他應(yīng)收款8 預(yù)付賬款9 應(yīng)收補(bǔ)貼款10 存貨11 待攤費(fèi)用12 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資13 其他流動(dòng)資產(chǎn)141516流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)17-18長(zhǎng)期投

31、資：19 長(zhǎng)期股權(quán)投資20 長(zhǎng)期債權(quán)投資21長(zhǎng)長(zhǎng)期期投投資資合合計(jì)計(jì)22-其中：合并價(jià)差23固定資產(chǎn)：24 固定資產(chǎn)原價(jià)25減：累計(jì)折舊26 固定資產(chǎn)凈值27-減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備28 固定資產(chǎn)凈額29-工程物資30 在建工程31 固定資產(chǎn)清理3233固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)34-無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：35 無(wú)形資產(chǎn)36 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用37 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)3839無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)40-遞延稅項(xiàng)：41 遞延稅款借項(xiàng)4243資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計(jì)計(jì)50-單位負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表（續(xù)續(xù)）編制單位：年 月 日金額單位：人民幣元負(fù)債及股東權(quán)益行次年初數(shù)年末數(shù)母

32、公司合并數(shù)母公司合并數(shù)流動(dòng)負(fù)債：51 短期借款52 應(yīng)付票據(jù)53 應(yīng)付賬款54 預(yù)收賬款55 應(yīng)付工資56 應(yīng)付福利費(fèi)57 應(yīng)付股利58 應(yīng)交稅金59 其他未交款60 其他應(yīng)付款61 預(yù)提費(fèi)用62 預(yù)計(jì)負(fù)債63 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債64 其他流動(dòng)負(fù)債6566流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)67-68長(zhǎng)期負(fù)債：69 長(zhǎng)期借款70 應(yīng)付債券71 長(zhǎng)期應(yīng)付款72 專項(xiàng)應(yīng)付款73 其他長(zhǎng)期負(fù)債7475長(zhǎng)長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)76-77遞延稅項(xiàng)：78 遞延稅款貸項(xiàng)7980負(fù)負(fù) 債債 合合 計(jì)計(jì)81-82 少數(shù)股東權(quán)益8384股東權(quán)益：85 股本86 資本公積87 盈余公積88 其中:法定公益金89 未分配利潤(rùn)9

33、0 外幣報(bào)表折算差額91股股東東權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)92-93負(fù)負(fù)債債及及股股東東權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)100-單位負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：利利潤(rùn)潤(rùn)表表及及利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表 編制單位：年度金額單位：人民幣元項(xiàng)目行次上年數(shù)本年數(shù)母公司合并數(shù)母公司合并數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加34二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)7-加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)8 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用9 管理費(fèi)用10 財(cái)務(wù)費(fèi)用1112三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)14-加：投資收益15 補(bǔ)貼收入16 營(yíng)業(yè)外收入17 減：營(yíng)業(yè)外支出1819四、利潤(rùn)總額 21-減：所得稅22 少數(shù)股東本期損益23五、凈利潤(rùn)24-加：年初未分配利潤(rùn)25 盈余公積金轉(zhuǎn)入數(shù)2627

34、六、可供分配的利潤(rùn)28-減：提取法定公積金29 提取法定公益金30 職工福利及獎(jiǎng)勵(lì)金313233七、可供股東分配的利潤(rùn)34-減：應(yīng)付優(yōu)先股股利35 提取任意盈余公積金36 應(yīng)付普通股股利37 轉(zhuǎn)作資本的普通股股利3839八、未分配利潤(rùn)40-補(bǔ)補(bǔ)充充資資料料:項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)母公司合并數(shù)母公司合并數(shù)1、出售、處置部門(mén)或被投資單位所得收益2、自然災(zāi)害發(fā)生的損失3、會(huì)計(jì)政策變更增加利潤(rùn)總額(減少以“-”表示)4、會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加利潤(rùn)總額(減少以“-”表示)5、債務(wù)重組損失6、其他 單位負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：現(xiàn)現(xiàn) 金金 流流 量量 表表 編制單位：年度金額單位：人民幣元報(bào) 表 項(xiàng) 目行次金額補(bǔ)補(bǔ) 充

35、充 資資 料料行次金額母公司合并數(shù)母公司合并數(shù)一一、經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量1 1 1、將將凈凈利利潤(rùn)潤(rùn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量51 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2 凈利潤(rùn)52 收到的稅費(fèi)返還3加：少數(shù)股東本期收益53 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4 計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備545 固定資產(chǎn)折舊55 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)6-無(wú)形資產(chǎn)攤銷56 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷57 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8 待攤費(fèi)用的減少（減：增加）58 支付各項(xiàng)稅費(fèi)9 預(yù)提費(fèi)用的增加（減：減少）59 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金10 處置固定資產(chǎn)

36、、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）6011 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失61 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)14-財(cái)務(wù)費(fèi)用64 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額15-投資損失（減：收益）65二二、投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量16 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）66 收回投資所收到的現(xiàn)金17 存貨的減少（減：增加）67 取得投資收益所收到的現(xiàn)金18 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）68 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額19 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）69 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20 其他702171 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)22-經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活

37、動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額72-購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2373 投資所支付的現(xiàn)金242 2、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)74 支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金25 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本7526 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券76 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)27-融資租入固定資產(chǎn)77 投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額28-78三三、籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量2979 吸收投資所收到的現(xiàn)金303 3、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加情情況況80 取得借款所收到的現(xiàn)金31 現(xiàn)金的期末余額81 收

38、到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金32 減：現(xiàn)金的期初余額8233 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額83 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)34-減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額84 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金3585 分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金3686 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金37873888 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)42-92 籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額43-93四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額4494五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額45-現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額95-單位負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：資資產(chǎn)產(chǎn)減減值值準(zhǔn)準(zhǔn)備備明明細(xì)細(xì)表表會(huì)企01表附表

39、1 編制單位：年 月 日金額單位：人民幣元項(xiàng)目年初余額本年增加數(shù)本年轉(zhuǎn)回?cái)?shù)年末余額一、壞賬準(zhǔn)備合計(jì)其中：應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款二、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì)其中：股票投資債券投資三、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì)其中：庫(kù)存商品原材料四、長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備合計(jì)其中：長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期債權(quán)投資五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備六、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì)其中：專利權(quán)商標(biāo)權(quán)七、在建工程減值準(zhǔn)備八、委托貸款減值準(zhǔn)備股股東東權(quán)權(quán)益益增增減減變變動(dòng)動(dòng)表表會(huì)企01表附表2 編制單位：年 月 日金額單位：人民幣元項(xiàng)目行次本年數(shù)上年數(shù)一、股本：年初余額1本年增加數(shù)2其中：資本公積轉(zhuǎn)入3盈余公積轉(zhuǎn)入4利潤(rùn)分配轉(zhuǎn)入5 新增股本6本

40、年減少數(shù)10年未余額15二、資本公積：年初余額16本年增加數(shù)17 其中：股本溢價(jià)18接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備19接受現(xiàn)金捐贈(zèng)20股權(quán)投資準(zhǔn)備21撥款轉(zhuǎn)入22外幣資本折算差額23其他資本公積30本年減少數(shù)40 其中：轉(zhuǎn)增股本41年未余額45三、法定和任意盈余公積：年初余額46本年增加數(shù)47其中：從凈利潤(rùn)中提取數(shù)48其中：法定盈余公積49任意盈余公積50儲(chǔ)備基金51企業(yè)發(fā)展基金52法定公益金轉(zhuǎn)入數(shù)53本年減少數(shù)54其中：彌補(bǔ)虧損55 轉(zhuǎn)增股本56 分派現(xiàn)金股利57分派股票股利58年未余額62其中：法定盈余公積63儲(chǔ)備基金64企業(yè)發(fā)展基金65四、法定公益金：年初余額66本年增加數(shù)67其中：從凈利潤(rùn)中提

41、取數(shù)68本年減少數(shù)70其中：集體福利支出71年未余額75五、未分配利潤(rùn)：年初未分配利潤(rùn)76本年凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）77本年利潤(rùn)分配78年末未分配利潤(rùn)（未彌補(bǔ)虧損以“”號(hào)填列）80應(yīng)應(yīng)交交增增值值稅稅明明細(xì)細(xì)表表會(huì)企01表附表3 編制單位：年 月 日金額單位：人民幣元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、應(yīng)交增值稅：1、年初未抵扣數(shù)（以“”號(hào)填列）1X2、銷項(xiàng)稅額2出口退稅3進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出4轉(zhuǎn)出多繳增值稅5673、進(jìn)項(xiàng)稅額8已交稅金9減免稅款10出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額11轉(zhuǎn)出未交增值稅1213144、期末未抵扣數(shù)（以“”號(hào)填列）15X二、未交增值稅：1、年初未交數(shù)（多交數(shù)以“”號(hào)填列）16X2、本

42、期轉(zhuǎn)入數(shù)（多交數(shù)以“”號(hào)填列）173、本期已交數(shù)184、期末交數(shù)（多交數(shù)以“”號(hào)填列）20X試試 算算 平平 衡衡 表表（期期末末數(shù)數(shù)）資資產(chǎn)產(chǎn)表表 年 月 日編制人：索引號(hào)：被審計(jì)單位：復(fù)核人：金額單位：人民幣元報(bào)表項(xiàng)目行次期末匯總數(shù)合并調(diào)整或抵銷分錄期末合并數(shù)（審定數(shù)）客戶報(bào)出客戶未調(diào)整數(shù)未調(diào)整比率%借方貸方會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：1 貨幣資金2 短期投資3 應(yīng)收票據(jù)4 應(yīng)收股利5 應(yīng)收利息6 應(yīng)收賬款7 其他應(yīng)收款8 預(yù)付賬款9 應(yīng)收補(bǔ)貼款10 存貨11 待攤費(fèi)用12 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資13 其他流動(dòng)資產(chǎn)141516流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)17-18長(zhǎng)期投資：19 長(zhǎng)期股權(quán)投資20 長(zhǎng)

43、期債權(quán)投資21長(zhǎng)長(zhǎng)期期投投資資合合計(jì)計(jì)22-其中：合并價(jià)差23固定資產(chǎn)：24 固定資產(chǎn)原價(jià)25減：累計(jì)折舊26 固定資產(chǎn)凈值27-減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備28 固定資產(chǎn)凈額29-工程物資30 在建工程31 固定資產(chǎn)清理3233固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)34-無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：35-無(wú)形資產(chǎn)36 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用37 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)3839無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)40-遞延稅項(xiàng)：41 遞延稅款借項(xiàng)4243資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計(jì)計(jì)50-共44頁(yè)第26頁(yè)試試 算算 平平 衡衡 表表（期期末末數(shù)數(shù)）負(fù)負(fù)債債和和所所有有者者權(quán)權(quán)益益表表 年 月 日編制人：索引號(hào)：被審計(jì)單位：復(fù)核人：金額單位：人

44、民幣元負(fù)債和所有者權(quán)益行次期末匯總數(shù)合并調(diào)整或抵銷分錄期末合并數(shù)（審定數(shù)）客戶報(bào)出客戶未調(diào)整數(shù)未調(diào)整比率%借方貸方會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)流動(dòng)負(fù)債：51 短期借款52 應(yīng)付票據(jù)53 應(yīng)付賬款54 預(yù)收賬款55 應(yīng)付工資56 應(yīng)付福利費(fèi)57 應(yīng)付股利58 應(yīng)交稅金59 其他未交款60 其他應(yīng)付款61 預(yù)提費(fèi)用62 預(yù)計(jì)負(fù)債63 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債64 其他流動(dòng)負(fù)債6566流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)67-68長(zhǎng)期負(fù)債：69 長(zhǎng)期借款70 應(yīng)付債券71 長(zhǎng)期應(yīng)付款72 專項(xiàng)應(yīng)付款73 其他長(zhǎng)期負(fù)債7475長(zhǎng)長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)76-77遞延稅項(xiàng)：78 遞延稅款貸項(xiàng)7980負(fù)負(fù) 債債 合合 計(jì)計(jì)81-82 少數(shù)股

45、東權(quán)益8384股東權(quán)益：85 股本86 資本公積87 盈余公積88 其中:法定公益金89 未分配利潤(rùn)90 外幣報(bào)表折算差額91股股東東權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)92-9399負(fù)負(fù)債債及及股股東東權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)100-共44頁(yè)第27頁(yè)試試 算算 平平 衡衡 表表（本本期期數(shù)數(shù)）損損益益表表及及利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表 年度編制人：索引號(hào)：被審計(jì)單位：復(fù)核人：金額單位：人民幣元報(bào)表項(xiàng)目行次本期匯總數(shù)合并調(diào)整或抵銷分錄本期合并數(shù)（審定數(shù)）客戶報(bào)出客戶未調(diào)整數(shù)未調(diào)整比率%借方貸方會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加34二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)7-加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)8 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用9 管理費(fèi)用

46、10 財(cái)務(wù)費(fèi)用1112三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)14-加：投資收益15 補(bǔ)貼收入16 營(yíng)業(yè)外收入17 減：營(yíng)業(yè)外支出1819四、利潤(rùn)總額 21-減：所得稅22 少數(shù)股東本期損益23五、凈利潤(rùn)24-加：年初未分配利潤(rùn)25 盈余公積金轉(zhuǎn)入數(shù)2627六、可供分配的利潤(rùn)28-減：提取法定公積金29 提取法定公益金30 職工福利及獎(jiǎng)勵(lì)金313233七、可供股東分配的利潤(rùn)34-減：應(yīng)付優(yōu)先股股利35 提取任意盈余公積金36 應(yīng)付普通股股利37 轉(zhuǎn)作資本的普通股股利3839八、未分配利潤(rùn)40-共44頁(yè)第28頁(yè)試試 算算 平平 衡衡 表表（期期初初數(shù)數(shù)）資資產(chǎn)產(chǎn)表表 年 月 日編制人：索引號(hào)：被審計(jì)單位：復(fù)核人：金額單位：

47、人民幣元報(bào)表項(xiàng)目行次期初合并數(shù)（未審數(shù)）本期對(duì)期初數(shù)的審計(jì)調(diào)整期初合并數(shù)（審定數(shù)）客戶報(bào)出客戶未調(diào)整數(shù)未調(diào)整比率%借方貸方會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：1 貨幣資金2 短期投資3 應(yīng)收票據(jù)4 應(yīng)收股利5 應(yīng)收利息6 應(yīng)收賬款7 其他應(yīng)收款8 預(yù)付賬款9 應(yīng)收補(bǔ)貼款10 存貨11 待攤費(fèi)用12 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資13 其他流動(dòng)資產(chǎn)141516流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)17-18長(zhǎng)期投資：19 長(zhǎng)期股權(quán)投資20 長(zhǎng)期債權(quán)投資21長(zhǎng)長(zhǎng)期期投投資資合合計(jì)計(jì)22-其中：合并價(jià)差23固定資產(chǎn)：24 固定資產(chǎn)原價(jià)25減：累計(jì)折舊26 固定資產(chǎn)凈值27-減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備28 固定資產(chǎn)凈額29-工程物資30 在建

48、工程31 固定資產(chǎn)清理3233固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)34-無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：35-無(wú)形資產(chǎn)36 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用37 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)3839無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)40-遞延稅項(xiàng)：41 遞延稅款借項(xiàng)4243資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計(jì)計(jì)50-共44頁(yè)第29頁(yè)試試 算算 平平 衡衡 表表（期期初初數(shù)數(shù)）負(fù)負(fù)債債和和所所有有者者權(quán)權(quán)益益表表 年 月 日編制人：索引號(hào)：被審計(jì)單位：復(fù)核人：金額單位：人民幣元負(fù)債和所有者權(quán)益行次期初合并數(shù)（未審數(shù)）本期對(duì)期初數(shù)的審計(jì)調(diào)整期初合并數(shù)（審定數(shù)）客戶報(bào)出客戶未調(diào)整數(shù)未調(diào)整比率%借方貸方會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)流動(dòng)負(fù)債：51 短期借款52 應(yīng)付票據(jù)53 應(yīng)付賬款5

49、4 預(yù)收賬款55 應(yīng)付工資56 應(yīng)付福利費(fèi)57 應(yīng)付股利58 應(yīng)交稅金59 其他未交款60 其他應(yīng)付款61 預(yù)提費(fèi)用62 預(yù)計(jì)負(fù)債63 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債64 其他流動(dòng)負(fù)債6566流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)67-68長(zhǎng)期負(fù)債：69 長(zhǎng)期借款70 應(yīng)付債券71 長(zhǎng)期應(yīng)付款72 專項(xiàng)應(yīng)付款73 其他長(zhǎng)期負(fù)債7475長(zhǎng)長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)76-77遞延稅項(xiàng)：78 遞延稅款貸項(xiàng)7980負(fù)負(fù) 債債 合合 計(jì)計(jì)81-82 少數(shù)股東權(quán)益8384股東權(quán)益：85 股本86 資本公積87 盈余公積88 其中:法定公益金89 未分配利潤(rùn)90 外幣報(bào)表折算差額91股股東東權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)92-9399負(fù)負(fù)債債及及股

50、股東東權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)100-共44頁(yè)第30頁(yè)試試 算算 平平 衡衡 表表（上上期期數(shù)數(shù)）損損益益表表及及利利潤(rùn)潤(rùn)分分配配表表 年度編制人：索引號(hào)：被審計(jì)單位：復(fù)核人：金額單位：人民幣元報(bào)表項(xiàng)目行次上期合并數(shù)（未審數(shù)）本期對(duì)上期數(shù)的審計(jì)調(diào)整上期合并數(shù)（審定數(shù)）客戶報(bào)出客戶未調(diào)整數(shù)未調(diào)整比率%借方貸方會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加34二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)7-加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)8 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用9 管理費(fèi)用10 財(cái)務(wù)費(fèi)用1112三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)14-加：投資收益15 補(bǔ)貼收入16 營(yíng)業(yè)外收入17 減：營(yíng)業(yè)外支出1819四、利潤(rùn)總額 21-減：所得稅22 少數(shù)股東本期損益2

51、3五、凈利潤(rùn)24-加：年初未分配利潤(rùn)25 盈余公積金轉(zhuǎn)入數(shù)2627六、可供分配的利潤(rùn)28-減：提取法定公積金29 提取法定公益金30 職工福利及獎(jiǎng)勵(lì)金313233七、可供股東分配的利潤(rùn)34-減：應(yīng)付優(yōu)先股股利35 提取任意盈余公積金36 應(yīng)付普通股股利37 轉(zhuǎn)作資本的普通股股利3839八、未分配利潤(rùn)40-共44頁(yè)第31頁(yè)試試 算算 平平 衡衡 表表現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表 年度編制人：索引號(hào)：被審計(jì)單位：復(fù)核人：金額單位：人民幣元報(bào)表項(xiàng)目行次本期匯總數(shù)合并調(diào)整或抵銷分錄期末合并數(shù)客戶報(bào)出客戶未調(diào)整數(shù)未調(diào)整比率%增加減少（審定數(shù)）會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2

52、 收到的稅費(fèi)返還3 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金45 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)6-購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金8 支付各項(xiàng)稅費(fèi)9 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1011 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)14-經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額15-二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量16 收回投資所收到的現(xiàn)金17 取得投資收益所收到的現(xiàn)金18 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額19 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2021 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)22-購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金23 投資所支付的現(xiàn)金24 支付的其他與投

53、資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2526 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)27-投投資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額28-三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量29 吸收投資所收到的現(xiàn)金30 取得借款所收到的現(xiàn)金31 收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3233 現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計(jì)計(jì)34-償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金35 分配股利、利潤(rùn)和償付利息所支付的現(xiàn)金36 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3738 現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計(jì)計(jì)42-籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額43-四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額44五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額45-1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量51 凈利潤(rùn)

54、52加：少數(shù)股東本期收益53 計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備54 固定資產(chǎn)折舊55 無(wú)形資產(chǎn)攤銷56 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷57 待攤費(fèi)用的減少（減：增加）58 預(yù)提費(fèi)用的增加（減：減少）59 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益）60 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失61 財(cái)務(wù)費(fèi)用64 投資損失（減：收益）65 遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）66 存貨的減少（減：增加）67 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）68 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）69 其他7071 經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)活活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量?jī)魞纛~額72-2 2、不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的投投資資和和籌籌資資活活動(dòng)動(dòng)74 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本75 一年

55、內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券76 融資租入固定資產(chǎn)7778793、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況80 現(xiàn)金的期末余額81 減：現(xiàn)金的期初余額82 加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額83 減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額84 現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價(jià)價(jià)物物凈凈增增加加額額95-會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表分分析析資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表被審計(jì)單位：年 月 日金額單位：人民幣元 索引號(hào):會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目試算平衡表之年初審定數(shù)客戶報(bào)出數(shù)審計(jì)查證數(shù)客戶報(bào)出報(bào)表之期末數(shù)變動(dòng)幅度異常否試算平衡表之期末審定數(shù)變動(dòng)幅度異常否金額結(jié)構(gòu)比金額結(jié)構(gòu)比金額橫比%結(jié)構(gòu)比變動(dòng)金額結(jié)構(gòu)比金額橫比%結(jié)構(gòu)比變動(dòng)12345=3-16=517=4-2891011=9-112=

56、11112=10-213 貨幣資金 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收股利 應(yīng)收利息 應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款 預(yù)付賬款 應(yīng)收補(bǔ)貼款 存貨 待攤費(fèi)用 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資 其他流動(dòng)資產(chǎn)流流動(dòng)動(dòng)資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)-長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期債權(quán)投資長(zhǎng)長(zhǎng)期期投投資資合合計(jì)計(jì)-其中：合并價(jià)差固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價(jià)減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值-減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 固定資產(chǎn)凈額-工程物資共44頁(yè)第33頁(yè) 在建工程 固定資產(chǎn)清理固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)-無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)無(wú)無(wú)形形資資產(chǎn)產(chǎn)及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)合合計(jì)計(jì)-遞延稅項(xiàng)：遞延稅款借項(xiàng)資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計(jì)計(jì)-短期借款 應(yīng)付票

57、據(jù) 應(yīng)付賬款 預(yù)收賬款 應(yīng)付工資 應(yīng)付福利費(fèi) 應(yīng)付股利 應(yīng)交稅金 其他未交款 其他應(yīng)付款 預(yù)提費(fèi)用 預(yù)計(jì)負(fù)債會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表分分析析資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表被審計(jì)單位：年 月 日金額單位：人民幣元 索引號(hào):會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目試算平衡表之年初審定數(shù)客戶報(bào)出數(shù)審計(jì)查證數(shù)客戶報(bào)出報(bào)表之期末數(shù)變動(dòng)幅度異常否試算平衡表之期末審定數(shù)變動(dòng)幅度異常否金額結(jié)構(gòu)比金額結(jié)構(gòu)比金額橫比%結(jié)構(gòu)比變動(dòng)金額結(jié)構(gòu)比金額橫比%結(jié)構(gòu)比變動(dòng)12345=3-16=517=4-2891011=9-112=11112=10-213共44頁(yè)第34頁(yè) 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 其他流動(dòng)負(fù)債流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)-長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款 應(yīng)付債券 長(zhǎng)期應(yīng)付款

58、 專項(xiàng)應(yīng)付款 其他長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債合合計(jì)計(jì)-遞延稅項(xiàng)：遞延稅款貸項(xiàng)負(fù)負(fù) 債債 合合 計(jì)計(jì)-少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益：股本 資本公積 盈余公積 其中:法定公益金 未分配利潤(rùn) 外幣報(bào)表折算差額股股東東權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)-負(fù)負(fù)債債及及股股東東權(quán)權(quán)益益合合計(jì)計(jì)-復(fù)核人：編制人：會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表分分析析資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表被審計(jì)單位：年 月 日金額單位：人民幣元 索引號(hào):會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目試算平衡表之年初審定數(shù)客戶報(bào)出數(shù)審計(jì)查證數(shù)客戶報(bào)出報(bào)表之期末數(shù)變動(dòng)幅度異常否試算平衡表之期末審定數(shù)變動(dòng)幅度異常否金額結(jié)構(gòu)比金額結(jié)構(gòu)比金額橫比%結(jié)構(gòu)比變動(dòng)金額結(jié)構(gòu)比金額橫比%結(jié)構(gòu)比變動(dòng)12345=3-16=517=4-289

59、1011=9-112=11112=10-213共44頁(yè)第35頁(yè)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表分分析析利利潤(rùn)潤(rùn)表表被審計(jì)單位：年度金額單位：人民幣元索引號(hào):會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目試算平衡表之年初審定數(shù)客戶報(bào)出數(shù)審計(jì)查證數(shù)客戶報(bào)出報(bào)表之本期數(shù)與上年變動(dòng)幅度異常否試算平衡表之本期審定數(shù)與上年變動(dòng)幅度異常否金額結(jié)構(gòu)比金額結(jié)構(gòu)比金額橫比%結(jié)構(gòu)比變動(dòng)金額結(jié)構(gòu)比金額橫比%結(jié)構(gòu)比變動(dòng)12345=3-16=517=4-2891011=9-112=111 12=10-213一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)-加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-加：投資收益 補(bǔ)貼收入 營(yíng)業(yè)外

60、收入 減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額-減：所得稅 少數(shù)股東本期損益五、凈利潤(rùn)-復(fù)核人：編制人：共44頁(yè)第36頁(yè)被審計(jì)單位：簽名日期項(xiàng) 目財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)比比率率分分析析表表編 制 年 月 日索引號(hào)會(huì)計(jì)期間 年度復(fù) 核 年 月 日類別序號(hào)指標(biāo)名稱上年度 客戶報(bào)出報(bào)表本年數(shù)異常否未審報(bào)表本年數(shù)異常否備注指標(biāo)數(shù)指標(biāo)數(shù)比上年增減指標(biāo)數(shù)比上年增減（計(jì)算公式）123456=5-4789=8-41011變現(xiàn)比率1流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債2速動(dòng)比率(貨幣資金+短期投資)流動(dòng)負(fù)債資產(chǎn)管理效率比率3存貨周轉(zhuǎn)率銷售成本平均存貨4 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）360天存貨周轉(zhuǎn)率5應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)收入凈額平均應(yīng)收賬款6應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)36

61、0天應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率7流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)收入凈額平均流動(dòng)資產(chǎn)8總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營(yíng)業(yè)收入凈額平均總資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)比率9資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額資產(chǎn)總額10 產(chǎn)權(quán)比率所有者權(quán)益資產(chǎn)總額盈利能力比率11 銷售毛利率（收入-成本）收入12 資產(chǎn)利潤(rùn)率稅前利潤(rùn)總額平均總資產(chǎn)13 資本報(bào)酬率稅前利潤(rùn)總額股本其他比率14固定資產(chǎn)綜合折舊率年度折舊額固定資產(chǎn)原值15161719合合并并抵抵銷銷分分錄錄指指引引（本本文文僅僅供供參參考考）一一、無(wú)無(wú)條條件件抵抵銷銷分分錄錄母子公司合并報(bào)表，不論它們之間有否內(nèi)部交易，首先應(yīng)當(dāng)無(wú)條件地編制以下三項(xiàng)抵銷分錄：1、母公司對(duì)子公司的權(quán)益性投資項(xiàng)目與與子公司所有者權(quán)益項(xiàng)目相抵銷（外幣報(bào)表折算

62、差額不抵銷，直接匯總）：借：實(shí)收資本（股本）、資本公積、盈余公積、未未分分配配利利潤(rùn)潤(rùn)（子公司報(bào)表數(shù)）合并價(jià)差（母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資大于享有子公司的所有者權(quán)益的金額）貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資（母公司對(duì)子公司的投資額）少數(shù)股東權(quán)益（子公司其它股東享有的凈資產(chǎn)份額，=子公司凈資產(chǎn)其它股東的股權(quán)份額）合并價(jià)差（母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資小于享有子公司的所有者權(quán)益的金額）2、母公司、其它股東本期對(duì)子公司的投資收益、子公司期初未分配利潤(rùn)與與子公司本期利潤(rùn)分配項(xiàng)目和期末未分配利潤(rùn)相抵銷：借：投資收益(母公司本期對(duì)子公司的投資收益，=子公司本期凈利潤(rùn)母公司占有的股權(quán)份額）少數(shù)股東本期收益（其它股東本期對(duì)子公司的投資收益，

63、=子公司本期凈利潤(rùn)其它股東占有的股權(quán)份額）期初末分配利潤(rùn)（子公司利潤(rùn)分配表中的年初末分配利潤(rùn)金額）貸：提取盈余公積（子公司利潤(rùn)分配表中的項(xiàng)目金額）應(yīng)付普通股股利及其它利潤(rùn)分配項(xiàng)目（子公司利潤(rùn)分配表中的項(xiàng)目金額）未未分分配配利利潤(rùn)潤(rùn)（子公司的期末未分配利潤(rùn)金額）3、恢復(fù)子公司前面已抵銷的屬母公司股權(quán)份額內(nèi)的盈余公積金數(shù)額：(1)恢復(fù)本期提取的盈余公積借：提取盈余公積貸：盈余公積（=子公司本期提取的盈余公積母公司所占有的股權(quán)份額）(2)恢復(fù)以前年度提取的盈分積借：期初未分配利潤(rùn)貸：盈余公積（=子公司以前年度提取的盈余公積母公司所占有的股權(quán)份額）特特別別說(shuō)說(shuō)明明：上述抵銷分錄中，“未未分分配配利利潤(rùn)

64、潤(rùn)”科目的借、貸方金額必須相等，否則報(bào)表將不平。二二、有有條條件件抵抵銷銷分分錄錄：對(duì)母公司與子公司、子公司之間發(fā)生的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)?shù)咒N。抵銷時(shí)應(yīng)注意對(duì)重要性原則的運(yùn)用。一般情況下，對(duì)重要的內(nèi)部交易，應(yīng)當(dāng)?shù)咒N，對(duì)不重要的可不抵銷。抵銷分錄主要有以下幾方面：1、母公司對(duì)子公司、子公司相互之間的債債權(quán)權(quán)債債務(wù)務(wù)項(xiàng)目(1)借：應(yīng)付賬款(2)借：預(yù)收賬款(3)借：應(yīng)付票據(jù)(4)借：應(yīng)付債券貸：應(yīng)收賬款貸：預(yù)付賬款貸：應(yīng)收票據(jù)貸：長(zhǎng)期債權(quán)投資2、母子公司內(nèi)部相互持有對(duì)方債券或提供借款等形成的利利息息收收入入和和利利息息支支出出的抵銷：借：投資收益貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用、在建工程等3、內(nèi)部應(yīng)收賬款已提壞壞賬賬準(zhǔn)準(zhǔn)備

65、備的抵銷：（1）“壞賬準(zhǔn)備”本期余額與上期余額相等，則：借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備（已提取的壞賬準(zhǔn)備金額）貸：期初未分配利潤(rùn)（抵銷壞賬準(zhǔn)備形成的利益全部系上期形成，應(yīng)調(diào)整期初未分配利潤(rùn)）（2）“壞賬準(zhǔn)備”本期余額大于上期余額，則：借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備（已提取的壞賬準(zhǔn)備金額）貸：期初未分配利潤(rùn)（上期末壞賬準(zhǔn)備的余額）管理費(fèi)用（本期提取的壞賬準(zhǔn)備金額）（3）“壞賬準(zhǔn)備”本期余額小于上期余額，則：借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備（已提取的壞賬準(zhǔn)備金額）管理費(fèi)用（本期壞賬準(zhǔn)備余額小于上期末余額的金額）貸：期初未分配利潤(rùn)（上期末壞賬準(zhǔn)備的金額）（4）“壞賬準(zhǔn)備”全部由本期形成，則：借：應(yīng)收賬款-壞賬準(zhǔn)備（已提取的壞

66、賬準(zhǔn)備金額）貸：管理費(fèi)用4、內(nèi)部銷售收入及存存貨貨中未實(shí)現(xiàn)銷售利潤(rùn)（假定毛利率為20）的抵銷：（1）本期內(nèi)部購(gòu)進(jìn)1000元已全部售出集團(tuán)外，則：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000（內(nèi)部銷售方）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000（內(nèi)部購(gòu)進(jìn)方）（2）本期內(nèi)部購(gòu)進(jìn)1000元全部未售出，則：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000（內(nèi)部銷售方）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800（內(nèi)部銷售方）存貨200（內(nèi)部購(gòu)進(jìn)方，集團(tuán)未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)）（3）本期內(nèi)部購(gòu)進(jìn)1000元，售出集團(tuán)外600元，有400元未售出，則：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000（內(nèi)部銷售方）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本600（內(nèi)部購(gòu)進(jìn)方，已售出部分）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本320（內(nèi)部銷售方，未售出集團(tuán)的存貨成本，40080）存貨80（內(nèi)部購(gòu)進(jìn)方，集團(tuán)未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，40020）（4）期初內(nèi)部購(gòu)進(jìn)存貨未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤(rùn)的抵銷：A、期初內(nèi)部購(gòu)進(jìn)庫(kù)存1000元，本期全部實(shí)現(xiàn)銷售，則：借：期初未分配利潤(rùn)200（內(nèi)部銷售方上期銷售利潤(rùn)實(shí)際在本期才實(shí)現(xiàn)，因此應(yīng)沖減上期利潤(rùn)）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200（上期銷售利潤(rùn)到本期才實(shí)現(xiàn)，因此在本期反映利潤(rùn)）B、期初內(nèi)部購(gòu)進(jìn)庫(kù)存1000元，本期全部未銷售，則：借：期初未分配利潤(rùn)200貸：存貨200