《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管（6頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。
1、返返回回課課程程表表企企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì)及及內(nèi)內(nèi)部部控控制制與與財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管管理理【培訓(xùn)時(shí)間】2011年8月12-13日深圳、8月20-21日上?！境修k單位】企 業(yè) 學(xué) 習(xí) 網(wǎng)【培訓(xùn)對(duì)象】董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的經(jīng)理、主管；總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副 總經(jīng)理以及其他高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員；財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅 務(wù)主管、總帳會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)等具體操作人士。【培訓(xùn)費(fèi)用】2600元/人（包括資料費(fèi)、午餐及上下午茶點(diǎn)等）【熱線電話】【深圳/市場(chǎng)部】-【上海/市場(chǎng)部】-【北京/市場(chǎng)部】-【廣州/市場(chǎng)部】-【課程背景】如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的
2、可靠性？如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何評(píng)估與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)？如何通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常并及時(shí)采取有效措施？為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。改革開(kāi)放以來(lái)中國(guó)諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個(gè)側(cè)面揭示了內(nèi)部控制與采取風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，特別是近年來(lái)德隆集團(tuán)、格林柯?tīng)柕绕髽I(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。【課程收益】通過(guò)系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全性，同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點(diǎn)：一、通
3、過(guò)生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)三、掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)四、掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，并有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)五、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”【導(dǎo)師簡(jiǎn)介】章從大中國(guó)唯一縱橫“財(cái)務(wù)、人力資源、管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)財(cái)務(wù)專(zhuān)家中國(guó)人民大學(xué)MBA，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）、注冊(cè)稅務(wù)師（CPT），著名實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)管理專(zhuān)家與人力資源管理專(zhuān)家。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中美合資
4、上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)策劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資、人力資源管理與開(kāi)發(fā)技術(shù)等，從管理的角度解讀財(cái)務(wù)，從財(cái)務(wù)的角度分析管理，能將專(zhuān)業(yè)的財(cái)稅類(lèi)課程講解得通俗易懂且趣味橫生，先后為全國(guó)數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為上百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，成功舉辦過(guò)上百場(chǎng)大型公開(kāi)課。授課風(fēng)格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出?！菊n程大綱】?jī)?nèi)部審計(jì)篇一、內(nèi)部審計(jì)的基本概念（一）內(nèi)部審計(jì)的概念1）概念 2）目的 3）內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較（二）內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段1）控制 2）控制結(jié)構(gòu) 3
5、）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程（三）內(nèi)部審計(jì)的角色1）監(jiān)督者 2）檢察員 3）協(xié)助者 4）咨詢師（四）內(nèi)部審計(jì)過(guò)程1）理解期望 2）分析經(jīng)營(yíng)狀況 3）確認(rèn)程序與風(fēng)險(xiǎn)4）分析程序與風(fēng)險(xiǎn) 5）匯報(bào)與跟蹤（五）基本審計(jì)方法1）與管理層討論 2）實(shí)地觀察 3）審閱書(shū)面資料 4）抽樣測(cè)試二、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)共同涉及的幾大專(zhuān)業(yè)問(wèn)題1）審計(jì)通知書(shū)與審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū) 2）審計(jì)計(jì)劃3）重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 4）內(nèi)外部審計(jì)的評(píng)價(jià)、協(xié)調(diào)與專(zhuān)家的使用5）審計(jì)抽樣 6）審計(jì)證據(jù)7）審計(jì)工作底稿 8）審計(jì)報(bào)告9）審計(jì)質(zhì)量控制三、內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則講解1）內(nèi)部控制審計(jì) 2）舞弊的預(yù)防檢查與報(bào)告3）后續(xù)審計(jì) 4）內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)5）
6、結(jié)果溝通 6）遵循性審計(jì)7）分析性復(fù)核 8）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)10）人際關(guān)系 11）內(nèi)部審計(jì)的控制自我評(píng)估法12）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系13）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理 14）經(jīng)濟(jì)性審計(jì)15）效果性審計(jì) 16）效率性審計(jì)四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題1）符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試 2）重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣3）不同類(lèi)型審計(jì)的特殊考慮內(nèi)部控制篇一、內(nèi)部控制概論（一）內(nèi)部控制的概念1）內(nèi)部控制的一般概念 2）COSO報(bào)告的定義 3）內(nèi)部控制的種類(lèi)（二）內(nèi)部控制的屬性1）職責(zé)分工 2）實(shí)物接觸控制 3）內(nèi)部核查4）充分的書(shū)面記錄 5）恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)（三）內(nèi)部控制的種類(lèi)1）按控制性質(zhì)分 2）按控制
7、內(nèi)容分 3）按控制地位分4）按控制功能分 5）按控制時(shí)序分（四）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則1）相互牽制 2）協(xié)調(diào)配合 3）崗位匹配4）成本效益 5）整體結(jié)構(gòu)（四）控制點(diǎn)與控制技巧1）一般控制點(diǎn)應(yīng)建立在盡可能接近行動(dòng)發(fā)生之處2）一般控制技巧總結(jié)：內(nèi)部控制的局限二、內(nèi)部控制規(guī)范總攬（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范1）總則 2）內(nèi)部環(huán)境 3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估4）控制活動(dòng) 5）信息與溝通 6）內(nèi)部監(jiān)督（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引1）總則 2）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和評(píng)價(jià)報(bào)告（三）內(nèi)部控制應(yīng)用指引1）資金 2）采購(gòu) 3）存貨4）銷(xiāo)售 5）工程項(xiàng)目 6）固定資產(chǎn) 7）無(wú)形資產(chǎn) 8）長(zhǎng)期
8、股權(quán)投資 9）籌資 10）預(yù)算 11）成本費(fèi)用 12）擔(dān)保13）合同協(xié)議 14）業(yè)務(wù)外包 15）對(duì)子公司的控制16）財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露 17）人力資源政策 18）信息系統(tǒng)一般控制19）衍生工具 20）企業(yè)并購(gòu) 21）關(guān)聯(lián)交易 22）內(nèi)部審計(jì) 三、業(yè)務(wù)流程重組（一）流程重組的癥狀1）市場(chǎng)份額下降 2）交貨期延長(zhǎng) 3）競(jìng)爭(zhēng)能力降低4）生產(chǎn)率降低 5）客戶滿意度降低 6）環(huán)境劇變（二）流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)1）制定重組策略 2）流程設(shè)計(jì) 3）實(shí)施 4）效果評(píng)估（三）流程重組各步驟操作要點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）1）了解市場(chǎng)和客戶 2）制定愿景和戰(zhàn)略 3）設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)4）市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo) 5）生產(chǎn)和配送產(chǎn)
9、品及提供服務(wù)6）向客戶開(kāi)票收款及提供服務(wù)7）人力資源管理 8）財(cái)務(wù)管理（四）業(yè)務(wù)流程圖1）業(yè)務(wù)流程涉及的部門(mén) 2）工作內(nèi)容及步驟 3）部門(mén)間的相互關(guān)系4）業(yè)務(wù)文件 5）業(yè)務(wù)流程圖操作手冊(cè)示例四、內(nèi)部控制實(shí)務(wù)（一）常見(jiàn)的舞弊類(lèi)型1）虛報(bào)冒領(lǐng) 2）陰陽(yáng)發(fā)票 3）無(wú)中生有 4）侵吞不報(bào)5）模仿簽字 6）假公濟(jì)私 7）瞞天過(guò)海 8）里應(yīng)外合9）暗渡陳倉(cāng) 10）混水摸魚(yú) 11）偷梁換柱 12）張冠李戴13）監(jiān)守自盜（二）內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)步驟1）確定控制目標(biāo) 2）整合控制流程3）鑒別控制環(huán)節(jié) 4）確定控制措施（三）內(nèi)部控制實(shí)例詳解1）資金內(nèi)控實(shí)例 2）采購(gòu)內(nèi)控實(shí)例 3）存貨內(nèi)控實(shí)例 4）銷(xiāo)售內(nèi)控實(shí)例 5）工
10、程項(xiàng)目?jī)?nèi)控實(shí)例 6）固定資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)例 7）無(wú)形資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)例 8）長(zhǎng)期股權(quán)投資內(nèi)控實(shí)例 9）籌資內(nèi)控實(shí)例 10）預(yù)算內(nèi)控實(shí)例 11）成本費(fèi)用內(nèi)控實(shí)例 12）擔(dān)保內(nèi)控實(shí)例 13）人力資源政策內(nèi)控實(shí)例 14）內(nèi)部審計(jì)內(nèi)控實(shí)例（四）內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫(xiě)1）內(nèi)部控制手冊(cè)的結(jié)構(gòu) 2）內(nèi)部控制手冊(cè)編寫(xiě)重點(diǎn)與難點(diǎn)3）內(nèi)部控制手冊(cè)編寫(xiě)案例分享與討論（五）建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素1）控制環(huán)境 2）內(nèi)部牽制 3）內(nèi)部審計(jì) 4）財(cái)務(wù)內(nèi)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類(lèi)、特征及其成因分析（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念 2）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi) 1）籌資風(fēng)險(xiǎn) 2）投資風(fēng)險(xiǎn) 3）資金回收風(fēng)險(xiǎn) 4）收益分配風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征 1）客觀性 2）全面性 3）不確定性 4）激勵(lì)性（四）企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析1）環(huán)境影響 2）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)不合理3）財(cái)務(wù)決策失誤 4）管理人員認(rèn)知偏差二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估（Z-SCORE模型）（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范措施1）分配法 2）回避法 3）轉(zhuǎn)移法 4）降低法
企業(yè)內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管
