計算機模擬手工實驗資料

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1、日期業(yè)務(wù)序號工作任務(wù)12月1日1從銀行提取現(xiàn)金1200.00元，備用。1.開具現(xiàn)金支票1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)1的記賬憑證1張3.審核現(xiàn)金支票、審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)1的記賬憑證4.建立現(xiàn)金日記賬并將期初余額過入賬簿中，登記本次經(jīng)濟業(yè)務(wù)5.建立銀行存款日記賬并將期初余額過入賬簿中，登記本次經(jīng)濟業(yè)務(wù)2技術(shù)科報銷購設(shè)計制圖用品款，以現(xiàn)金支付。1.審核外來發(fā)票憑證2.編制經(jīng)紀業(yè)務(wù)2記賬憑證1張3.審核記賬憑證4.登記現(xiàn)金日記賬5.建立管理費用明細賬（多欄式），登記管理費用明細賬3 工會通知支付職工李明華臨時困難補助，李明華辦理領(lǐng)款手續(xù)。1.審核外來原始憑證2.編制經(jīng)紀業(yè)務(wù)3記賬憑證1張3.審核記賬憑證4.根據(jù)明細

2、科目建立應(yīng)付職工薪酬明細賬，登記應(yīng)付職工薪酬明細賬5.登記現(xiàn)金日記賬4開出轉(zhuǎn)賬支票支付產(chǎn)品宣傳冊設(shè)計費。1.審核外來原始憑證2.開具轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)紀業(yè)務(wù)4記賬憑證1張4.審核轉(zhuǎn)賬支票、記賬憑證5.建立銷售費用明細賬（多欄式），登記銷售費用明細賬6.登記銀行存款日記賬5售給市渤?；び邢薰炯桩a(chǎn)品10臺，單價7700元（貨物自提），收轉(zhuǎn)賬支票一張；請?zhí)钸M賬單，將支票送存開戶銀行。1.審核轉(zhuǎn)賬支票2.填制銀行進賬單1張3.填制增值稅專用發(fā)票1張4.填制產(chǎn)品出庫單1張5.編制經(jīng)紀業(yè)務(wù)5記賬憑證1張6.審核進賬單、增值稅專用發(fā)票、產(chǎn)品出庫單，審核記賬憑證7.登記銀行存款日記賬8.根據(jù)明細科目建

3、立主營業(yè)務(wù)收入明細賬，登記主營業(yè)務(wù)收入明細賬9.根據(jù)明細科目建立應(yīng)交稅費明細賬（有三欄式賬頁和增值稅專用賬頁），登記應(yīng)交稅費明細賬6市五洲有限公司租用包裝物一新木箱，收取押金。請辦理相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)。1.審核外來轉(zhuǎn)賬憑證2.填制統(tǒng)一收據(jù)1張3.填制出庫單1張4.填制銀行進賬單1張5.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)6的記賬憑證1張6.審核統(tǒng)一收據(jù)、產(chǎn)品出庫單、銀行進賬單，審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)6的記賬憑證7.登記銀行存款日記賬8.根據(jù)明細科目建立其他應(yīng)付款明細賬，登記其他應(yīng)付款明細賬7采購人員申請采用商業(yè)匯票結(jié)算方式辦理采購業(yè)務(wù)，財會人員持購貨合同，辦理銀行承兌匯票申請書到開戶銀行申請簽發(fā)銀行承兌匯票。銀行受理簽發(fā)，并按規(guī)定收

4、取0.1%的手續(xù)費。采購人員將商業(yè)匯票支付江漢鋼鐵公司。貨已驗收入庫。其中運雜費1303.92元。1.審核外來原始憑證2.簽發(fā)銀行承兌匯票1張3.填制收料單1張4.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)7的記賬憑證2張5.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)7的記賬憑證2張、審核銀行承兌匯票、收料單6.登記應(yīng)交稅費明細賬7.根據(jù)明細科目建立材料采購明細賬（要求按二級科目建賬，使用專用賬頁），登記材料采購明細賬8.建立財務(wù)費用明細賬（多欄式），登記財務(wù)費用明細賬9.登記銀行存款日記賬12月2日8銀行轉(zhuǎn)來昆侖鋼鐵公司委托收款結(jié)算憑證等單據(jù)，其中運雜費459.00元，材料未到。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)8的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)8的記賬

5、憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記材料采購明細賬6.登記應(yīng)交稅費明細賬9采購員李明送來“申請用款單”，請根據(jù)要求填制憑證，開立有關(guān)異地采購賬戶。1.審核申請用款單2.填制銀行信匯憑證1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)9的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)9的記賬憑證、審核銀行信匯憑證5.登記銀行存款日記賬6.根據(jù)明細科目建立其他貨幣資金明細賬，登記其他貨幣資金明細賬10購置卡車一輛，其中運雜費550.00元，驗收合格投入使用。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)10的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)10的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.根據(jù)明細科目建立固定資產(chǎn)明細賬（要求按二級科目建賬，使用專用賬頁），登記固定資產(chǎn)明細

6、賬12月3日11出售不需用車床一臺，收轉(zhuǎn)賬支票一張，填進賬單送交開戶銀行。1.審核外來憑證2.填制銀行進賬單1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)11的記賬憑證3張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)11的記賬憑證、銀行進賬單6.登記固定資產(chǎn)明細賬7.登記銀行存款日記賬8.根據(jù)明細科目建立營業(yè)外收入明細賬，登記營業(yè)外收入明細賬12市物資公司購甲產(chǎn)品26臺、乙產(chǎn)品150臺，貨款已收存開戶銀行。1.審核銀行進賬單2.開具增值稅專用發(fā)票1張3.填制產(chǎn)品出庫單1張4.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)12的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)12的記賬憑證、審核增值稅專用發(fā)票、產(chǎn)品出庫單6.登記銀行存款日記賬7.登記應(yīng)交稅費明細賬8.登記主營業(yè)務(wù)收入明細賬12月4日1

7、3銀行轉(zhuǎn)來收賬通知，和平有限公司貨款收回。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)13的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)13的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.根據(jù)明細科目建立應(yīng)收賬款明細賬，登記應(yīng)收賬款明細賬14開出轉(zhuǎn)賬支票，支付下年度第一季度報刊雜志費。1.審核外來憑證2.填制轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)14的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)14的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.根據(jù)明細科目建立預(yù)付賬款、預(yù)收賬款明細賬，登記預(yù)付賬款明細賬15裝配車間完工入庫甲產(chǎn)品25臺、乙產(chǎn)品120臺。1.審核產(chǎn)品交庫單12月5日16通過銀行辦理完畢銀行匯票，將匯票交采購員。根據(jù)有關(guān)憑證進行會計處理。1.審核

8、銀行匯票申請書2.填制銀行匯票1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)16的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)16的記賬憑證、審核銀行匯票5.登記銀行存款日記賬6.登記其他貨幣資金明細賬17開出轉(zhuǎn)賬支票支付市石油公司機油款。貨已驗收入庫。1.審核外來憑證2.填制收料單1張3.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張4.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)17的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)17的記賬憑證、收料單、轉(zhuǎn)賬支票6.登記材料采購明細賬7.登記銀行存款日記賬18瓊州軋鋼有限公司發(fā)來鑄造用生鐵，貨物驗收入庫，發(fā)票及結(jié)算單據(jù)未到。1.填制收料單1張2.審核收料單12月6日19中原公司向本企業(yè)投資，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)一批，驗收后交加工車間使用。投資額按合同規(guī)定“以賬面凈值記

9、賬”。1.審核廠房、設(shè)備移交清單2.填制經(jīng)濟業(yè)務(wù)19的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)19的記賬憑證4.登記固定資產(chǎn)明細賬5.根據(jù)明細科目建立實收資本明細賬，登記實收資本明細賬20濟安市光大公司購乙產(chǎn)品一批，貨物自提。1.審核外來憑證2.填制銀行進賬單1張3.開具增值稅專用發(fā)票1張4、填制產(chǎn)品出庫單1張5.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)20的記賬憑證1張6.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)20的記賬憑證、銀行進賬單、增值稅專用發(fā)票、產(chǎn)品出庫單7.登記銀行存款日記賬8.登記主營業(yè)務(wù)收入明細賬9.登記應(yīng)交稅費明細賬21魯南農(nóng)機公司購乙產(chǎn)品2臺、貨物通過鐵路運輸，本企業(yè)代墊運雜費100.00元，現(xiàn)金支付。請財會部門辦理委托收款事宜。1.審核

10、外來原始憑證2.填制產(chǎn)品出庫單1張3.填制委托收款憑證1張4.開具增值稅專用發(fā)票1張5.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)21的記賬憑證1張6.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)21的記賬憑證、委托收款憑證、增值稅專用發(fā)票、產(chǎn)品出庫單7.登記應(yīng)收賬款明細賬8.登記主營業(yè)務(wù)收入明細賬9.登記應(yīng)交稅費明細賬10.登記現(xiàn)金日記賬12月8日22倉庫退交機修車間甲產(chǎn)品一臺返修。1.審核產(chǎn)品返修單23開戶行轉(zhuǎn)來灤州煤礦委托收款結(jié)算單據(jù)，貨已驗收入庫。1.審核外來憑證2.填制轉(zhuǎn)賬支票1張3.填制收料單1張4.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)23的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)23的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票、收料單6.登記材料采購明細賬7.登記應(yīng)交稅費明細賬8.登記銀行存款日記賬

11、24依據(jù)用款申請，請?zhí)钪啤般y行匯票申請書”，向開戶行申請簽發(fā)銀行匯票。1.審核申請用款單2.填制銀行匯票申請書1張3.簽發(fā)銀行匯票1張4.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)24的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)24的記賬憑證、銀行匯票申請書、銀行匯票6.登記銀行存款日記賬7.登記其他貨幣資金明細賬25銀行轉(zhuǎn)來吉東軸承有限公司委托收款結(jié)算憑證單據(jù)，按規(guī)定驗貨付款。驗收貨物發(fā)現(xiàn)有部分不符合合同規(guī)定，當即拒收不合格貨物，并辦理退貨。退貨代墊運費45.00元。請根據(jù)有關(guān)單據(jù)，填制“部分拒付理由書”，承付符合規(guī)定部分的貨款。1.審核外來憑證2.填制委托收款拒付理由書1張3.填制收料單1張4.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)25的記賬憑證1張5.審核

12、經(jīng)濟業(yè)務(wù)25的記賬憑證、委托收款拒付理由書、收料單6.登記材料采購明細賬7.登記應(yīng)交稅費明細賬8.登記銀行存款日記賬12月9日26開出轉(zhuǎn)賬支票支付購買勞保用品款項。以現(xiàn)金支付市內(nèi)運費10.00元。1.審核外來憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.填制收料單1張4.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)26的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)26的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票、收料單6.登記材料采購明細賬7.登記銀行存款日記賬27購入需用安裝的舊設(shè)備一臺，按雙方協(xié)議價格開轉(zhuǎn)賬支票支付設(shè)備款以及運費400.00元。設(shè)備由機加工車間自行安裝。安裝完畢投入使用。1.審核外來憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)27的記賬憑證2張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)27的

13、記賬憑證、轉(zhuǎn)賬憑證5.登記銀行存款日記賬6.登記固定資產(chǎn)明細賬7.根據(jù)明細科目建立在建工程明細賬，登記在建工程明細賬8.登記應(yīng)付職工薪酬明細賬9.根據(jù)明細科目建立原材料明細賬（根據(jù)3級科目設(shè)置），登記原材料明細賬28鑄造車間因改擴建報停，改擴建工作由市建筑公司承包。1.審核固定資產(chǎn)停用單2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)28的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)28的記賬憑證4.登記固定資產(chǎn)明細賬5.登記在建工程明細賬29中國銀行解放路分理處轉(zhuǎn)來收賬通知單，聯(lián)合國環(huán)保部門捐款50000.00美元，收妥入賬。當日匯率為1：8.462。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)29的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)29的記賬憑證4.登記

14、銀行存款日記賬5.登記營業(yè)外收入明細賬30A公司宣布發(fā)放股票紅利公告，每股0.24元人民幣，于今日辦理完股權(quán)登記（查明細賬登記計算）。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)30的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)30的記賬憑證4.根據(jù)明細科目建立應(yīng)收股利明細賬，登記應(yīng)收股利明細賬31申請長期借款擴建生產(chǎn)用鍋爐工程的貸款50萬元人民幣，于今日撥入企業(yè)銀行賬戶1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)31的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)31的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.根據(jù)明細科目建立長期借款明細賬，登記長期借款明細賬327月預(yù)定的鍋爐及附屬設(shè)備今日運送到現(xiàn)場，貨款、運雜費單據(jù)交財務(wù)，開轉(zhuǎn)賬支票支付。1.審核外來憑

15、證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票2張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)32的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)32的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.登記在建工程明細賬33機修車間安裝鍋爐領(lǐng)用原材料。1.審核領(lǐng)料單34基建單位轉(zhuǎn)來用基建撥款建造的廠房一棟及有關(guān)儀器設(shè)備。1.審核財產(chǎn)交付明細表2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)34的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)34的記賬憑證4.登記固定資產(chǎn)明細賬5.登記在建工程明細賬12月10日35從開戶行購買簽定經(jīng)濟合同用印花稅票500.00元。1.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)35的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)35的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記管理費用明細賬36開出現(xiàn)金支票提現(xiàn)1200.00

16、元。1.開具現(xiàn)金支票1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)36的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)36的記賬憑證、現(xiàn)金支票4.登記現(xiàn)金日記賬5.登記銀行存款日記賬37王東出差借款。1.審核借款單據(jù)2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)37的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)37的記賬憑證4.登記現(xiàn)金日記賬5.根據(jù)明細科目建立其他應(yīng)收款明細賬，登記其他應(yīng)收款明細賬6.編制1-10日的科目匯總表、建立相關(guān)總賬并根據(jù)科目匯總表登記總賬12月11日38裝配車間提前報廢設(shè)備一臺。發(fā)生清理費100.00元，以轉(zhuǎn)賬支票支付；報廢設(shè)備變賣殘值收入250.00元，收轉(zhuǎn)賬支票一張，填進賬單送存銀行。1.審核外來憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.填制銀行進賬單1張4.編制

17、經(jīng)濟業(yè)務(wù)38的記賬憑證4張5.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)38的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票、進賬單6.登記銀行存款日記賬7.登記固定資產(chǎn)明細賬8.根據(jù)明細科目建立營業(yè)外支出明細賬，登記營業(yè)外支出明細賬12月12日39在證券市場出售A公司股票10000股，款項收存銀行。1.審核外來憑證2、填制銀行進賬單1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)39的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)39的記賬憑證5.登記銀行存款日記賬6.根據(jù)明細科目建立長期股權(quán)投資明細賬，登記長期股權(quán)投資明細賬40向泰安農(nóng)機公司出售產(chǎn)品收取的商業(yè)匯票即將到期，請委托銀行收款。1.審核外來憑證2.填制委托收款憑證1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)40的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)40的記賬憑證

18、、委托收款憑證5.登記應(yīng)收賬款明細賬6.根據(jù)明細科目建立應(yīng)收票據(jù)明細賬，登記應(yīng)收票據(jù)明細賬41清查小組交來固定資產(chǎn)盤查報告表，根據(jù)報告表辦理有關(guān)賬務(wù)處理。1.審核固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告單2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)41的記賬憑證3張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)41的記賬憑證4.登記固定資產(chǎn)明細賬5.根據(jù)明細科目建立待處理財產(chǎn)損溢明細賬，登記待處理財產(chǎn)損溢明細賬6.登記營業(yè)外支出明細賬12月13日42寶鋼寄來職工培訓費單據(jù)，填制一張轉(zhuǎn)賬支票予以付款。1.審核外來憑證2.填制轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)42的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)42的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.登記管理費用明細賬43從B國S-K公

19、司引進A設(shè)備，價款52萬美元，專用工具1.3萬美元。按合同規(guī)定設(shè)備在三年后的12月13日前歸還；專用工具驗貨合格后予以全部支付。倉庫部門通知專用工具全部驗收合格入庫；設(shè)備全部運達現(xiàn)場。當日銀行掛牌匯率為1：8.45。1.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)43的記賬憑證1張2.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)43的記賬憑證3.登記在建工程明細賬、固定資產(chǎn)明細賬4.根據(jù)明細科目建立長期應(yīng)付款、長期應(yīng)收款明細賬，登記長期應(yīng)付款明細賬5.登記應(yīng)交稅費明細賬44開出轉(zhuǎn)賬支票支付A設(shè)備及專用工具的進口關(guān)稅。1.審核外來憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)44的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)44的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記應(yīng)交稅費明細賬6.登記銀

20、行存款日記賬12月15日45機修車間安裝引進的A設(shè)備，領(lǐng)用其他材料費1262.00元，勞務(wù)工時費1250.00元。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)45的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)45的記賬憑證4.登記在建工程明細賬5.登記原材料明細賬6.登記應(yīng)付職工薪酬明細賬46機加工車間修理機器購零部件，予以報銷、開出轉(zhuǎn)賬支票一張。1.審核外來憑證2.填制轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)46的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)46的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行日記賬6.建立制造費用明細賬（要求按三級科目建賬，采用多欄式），登記制造費用明細賬47按公司計劃，經(jīng)上級批準，為擴建廠房配備設(shè)備發(fā)行年利率為18%的二年期企

21、業(yè)債券100萬元，期滿一次性還本付息。債券委托證券公司按面值發(fā)售，發(fā)行費用0.8%，從發(fā)行債券收入中扣留，余款全部撥入本企業(yè)賬戶1.審核外來憑證2.填制銀行進賬單1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)47的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)47的記賬憑證、審核銀行進賬單5.登記銀行存款日記賬6.根據(jù)明細科目建立應(yīng)付債券明細賬，登記應(yīng)付債券明細賬48計算上半月應(yīng)交增值稅，并辦理納稅、繳款手續(xù)。1.計算應(yīng)納增值稅稅額12月16日49公司批準“轉(zhuǎn)銷長樂修配公司應(yīng)收賬款的報告”。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)49的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)49的記賬憑證4.登記應(yīng)收賬款明細賬50以現(xiàn)金支付購清潔用具款。1.審核外來憑證2

22、.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)50的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)50的記賬憑證4.登記現(xiàn)金日記賬5.登記管理費用明細賬51以現(xiàn)金支付機加工車間零星購料款。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)51的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)51的記賬憑證4.登記現(xiàn)金日記賬5.登記制造費用明細賬52生產(chǎn)任務(wù)變更，機加工車間報停設(shè)備一臺。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)52的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)52的記賬憑證4.登記固定資產(chǎn)明細賬12月17日53采購員李明報銷市內(nèi)交通費。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)53的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)53的記賬憑證4.登記現(xiàn)金日記賬5.登記管理費用明細賬54科長通知歸還市商業(yè)銀行9個月期限

23、短期借款利息（月息0.9%）及本金（請查看有關(guān)賬戶）。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)54的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)54的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記財務(wù)費用明細賬6.根據(jù)短期借款明細科目建立短期借款明細賬，登記短期借款利息55天海市銀河公司購甲產(chǎn)品10臺，單價7700元，乙產(chǎn)品50臺，單價6840元，根據(jù)合同規(guī)定給購方2%折扣（不考慮增值稅），收轉(zhuǎn)賬支票一張。填制進賬單送存銀行。1.審核外來憑證2.開具增值稅專用發(fā)票1張3.填制產(chǎn)品出庫單1張4.填制銀行進賬單1張5.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)55的記賬憑證1張6.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)55的記賬憑證、增值稅專用發(fā)票、產(chǎn)品出庫單、銀行進賬單7.登記銀行

24、存款日記賬8.登記應(yīng)交稅費明細賬9.登記主營業(yè)務(wù)收入明細賬56開戶銀行轉(zhuǎn)來魯南農(nóng)機公司的“委托收款拒付理由書”及有關(guān)憑證，請進行賬務(wù)處理（與21筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核外來憑證2.開具紅字增值稅專用發(fā)票3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)56的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)56的記賬憑證、紅字增值稅專用發(fā)票5.登記應(yīng)收賬款明細賬6.登記應(yīng)交稅費明細賬7.登記主營業(yè)務(wù)收入明細賬8.登記銷售費用明細賬57開轉(zhuǎn)賬支票支付購買工具款。工具驗收入庫。1.審核外來憑證2.填制收料單1張3.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張4.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)57的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)57的記賬憑證、收料單、轉(zhuǎn)賬支票6.登記銀行存款日記賬7.登記材料采購明細

25、賬58出租不需用設(shè)備一臺，收取本月租金。1.審核外來憑證2.填制銀行進賬單1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)58的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)58的記賬憑證、銀行進賬單5.登記銀行存款日記賬6.根據(jù)明細科目建立其他業(yè)務(wù)收入明細賬，登記其他業(yè)務(wù)收入明細賬59開轉(zhuǎn)賬支票支付汽車修理費。1.審核外來憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)59的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)59的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.登記管理費用明細賬12月18日60以現(xiàn)金支付裝配車間購辦公用品款。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)60的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)60的記賬憑證4.登記現(xiàn)金日記賬5.登記制造費用明細賬61齊魯光

26、學儀器公司購乙產(chǎn)品10臺，交銀行承兌匯票一張。貨物已發(fā)運，運費772.00元由本公司負擔。1.審核外來憑證2.開具增值稅專用發(fā)票1張3.填制產(chǎn)品出庫單1張4.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張5.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)61的記賬憑證1張6.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)61的記賬憑證、增值稅專用發(fā)票、產(chǎn)品出庫單、轉(zhuǎn)賬支票7.登記銀行存款日記賬8.登記應(yīng)收票據(jù)明細賬9.登記銷售費用明細賬10.登記應(yīng)交稅費明細賬11.登記主營業(yè)務(wù)收入明細賬62上月售給玉林市新河公司乙產(chǎn)品10臺，價款68400.00元，銷項稅額11628.00元及運費400.00元，因規(guī)格不符退貨，產(chǎn)品已驗收入庫，請財務(wù)辦理退貨事宜。分析確認記賬憑證附件，計算退款數(shù)額（注意退

27、貨業(yè)務(wù)的處理，票據(jù)的處理要求）。1.審核外來憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.填制產(chǎn)品入庫單1張4.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)62的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)62的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票、產(chǎn)品入庫單6.登記銀行存款日記賬7.根據(jù)明細科目建立主營業(yè)務(wù)成本明細賬，登記主營業(yè)務(wù)收入明細賬、主營業(yè)務(wù)成本明細賬、登記銷售費用明細賬8.登記應(yīng)交稅費明細賬9.根據(jù)明細科目建立庫存商品明細賬，登記庫存商品明細賬12月19日63依據(jù)勞資部門提供的工資結(jié)算資料，編制“工資結(jié)算匯總表”，按計算出的實發(fā)金額，開出現(xiàn)金支票，提現(xiàn)備發(fā)工資。1.計算、填制工資結(jié)算匯總表2.簽發(fā)現(xiàn)金支票1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)63的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)63的

28、記賬憑證、現(xiàn)金支票5.登記銀行存款日記賬6.登記現(xiàn)金日記賬64按部門發(fā)放工資。1.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)64的記賬憑證1張2.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)64的記賬憑證3.登記現(xiàn)金日記賬4.登記應(yīng)付職工薪酬明細賬65結(jié)轉(zhuǎn)各項代扣款項。(養(yǎng)老保險7%、醫(yī)療保險2%、實業(yè)保險1%、住房公積金8%，計提基數(shù)為本月應(yīng)付工資總額1 757 054元）。1.計算各項代扣款項2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)65的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)65的記賬憑證4.登記應(yīng)付職工薪酬明細賬66按工資發(fā)生的地點，編制工資費用分配表“，并進行賬務(wù)處理。1.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)66的記賬憑證1張2.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)66的記賬憑證3.登記應(yīng)付職工薪酬明細賬4.根據(jù)明細科目建立生

29、產(chǎn)成本明細賬（要求基本車間按三級科目建賬、輔助車間按二級科目建賬，采用專用賬頁），登記生產(chǎn)成本明細賬、制造費用明細賬5.登記管理費用明細賬67提取職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費，并進行賬務(wù)處理。1.計算應(yīng)付福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費計提數(shù)2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)67的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)67的記賬憑證4.登記應(yīng)付職工薪酬明細賬5.登記生產(chǎn)成本明細賬6.登記制造費用明細賬7.登記管理費用明細賬12月20日68銷售科報銷有關(guān)費用（銀行存款支付）。1.審核外來憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)68的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)68的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.登記銷售費

30、用明細賬69公司處理積壓材料一批，收款送存銀行。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)69的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)69的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記其他業(yè)務(wù)收入明細賬6.登記應(yīng)交稅費明細賬70開戶行轉(zhuǎn)來借款利息支款通知。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)70的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)70的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記財務(wù)費用明細賬6.根據(jù)明細科目建立應(yīng)付利息明細賬，登記應(yīng)付利息明細賬7.編制11-20日的科目匯總表、登記總賬12月22日71開轉(zhuǎn)賬支票分別支付代扣款項及工會經(jīng)費（與65、67業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票2張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)71的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)

31、71的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票4.登記銀行存款日記賬5.登記應(yīng)付職工薪酬明細賬72本公司向廣南機械有限公司出租專有技術(shù)，按協(xié)議及合同規(guī)定收取款項50萬元人民幣。廣南公司交來銀行匯票，收妥入賬。1.審核外來憑證2.填制銀行進賬單1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)72的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)72的記賬憑證、銀行進賬單5.登記銀行存款日記賬6.登記其他業(yè)務(wù)收入明細賬73S-K公司派員來廠調(diào)試A設(shè)備，同時洽談投資合作問題。經(jīng)雙方會談決定：“S-K公司A設(shè)備款按賬面價值，轉(zhuǎn)作對我公司的投資”。經(jīng)市有關(guān)部門審核，”雙方合作文件“生效。財務(wù)部門按上述決定辦理有關(guān)賬務(wù)處理（與43筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)73的記賬憑

32、證2張2.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)73的記賬憑證2張3.登記在建工程明細賬4.登記固定資產(chǎn)明細賬5.登記長期應(yīng)付款明細賬6.登記實收資本明細賬7.根據(jù)明細科目建立盈余公積明細賬，登記盈余公積明細賬12月23日74李明報銷購貨款。貨物驗收入庫（與9業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核外來憑證2.填制收料單1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)74的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)74的記賬憑證、收料單5.登記其他貨幣資金明細賬6.登記材料采購明細賬7.登記應(yīng)交稅費明細賬75銀行轉(zhuǎn)來委托收款結(jié)算單據(jù)，因資金不足只承付部分貨款，不足部門延期付款。材料驗收入庫。1.審核外來憑證2.填制收料單1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)75的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)75

33、的記賬憑證、收料單5.登記銀行存款日記賬6.根據(jù)明細科目建立應(yīng)付賬款明細賬，登記應(yīng)付賬款明細賬7.登記應(yīng)交稅費明細賬8.登記材料采購明細賬12月24日76銀行轉(zhuǎn)來委托收款結(jié)算單據(jù)。驗收發(fā)現(xiàn)有3件殘次品。財會人員根據(jù)有關(guān)單位辦理部分拒付手續(xù)。1.審核外來憑證2.填制拒絕付款理由書1張3.填制收料單1張4.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)76的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)76的記賬憑證、拒絕付款理由書、收料單6.登記銀行存款日記賬7.登記材料采購明細賬8.登記應(yīng)交稅費明細賬77銷售科領(lǐng)用新木箱，用于包裝產(chǎn)品。1.審核領(lǐng)料單78開轉(zhuǎn)賬支票支付租用倉庫租金3000.00元。該費用分三個月攤完，從本月開始分攤。1.審核外來

34、憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)78的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)78的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.登記預(yù)付賬款明細賬79機加工車間報停的設(shè)備作為投資，轉(zhuǎn)交給振興公司。雙方協(xié)議按賬面凈值計價（與52筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核固定資產(chǎn)聯(lián)營轉(zhuǎn)移單2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)79的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)79記賬憑證4.登記固定資產(chǎn)明細賬5.登記長期股權(quán)投資明細賬12月25日80去寶鋼的采購人員報銷有關(guān)費用，貨物未到（與16筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)80的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)80的記賬憑證4.登記其他貨幣資金明細賬5.登記材料采購明細賬6.登記應(yīng)交稅費明細

35、賬81銀行轉(zhuǎn)來自來水公司收款通知。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)81的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)81的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記管理費用明細賬12月26日82電信局通過銀行收取電話費。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)82的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)82的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記管理費用明細賬83以銀行存款支付前欠武鋼公司的部分貨款及賠償金。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)83的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)83的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記應(yīng)付賬款明細賬6.登記營業(yè)外支出明細賬84用銀行匯票支付閩州軋鋼公司貨款，貨已驗收入庫（與24筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審

36、核外來憑證2.填制收料單1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)84的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)84的記賬憑證、審核收料單5.登記其他貨幣資金明細賬6.登記材料采購明細賬7.登記應(yīng)交稅費明細賬12月27日85開轉(zhuǎn)賬支票，付天海市中山鋼鐵公司貨款，市內(nèi)運費現(xiàn)金支付。1.審核外來憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張、3.填制收料單1張4.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)85的記賬憑證1張5.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)85的記賬憑證、審核轉(zhuǎn)賬支票、收料單6.登記銀行存款日記賬7.登記材料采購明細賬8.登記應(yīng)交稅費明細賬9.登記現(xiàn)金日記賬86從昆侖鋼鐵公司購入的貨物運到企業(yè)，驗收發(fā)現(xiàn)短缺400公斤。經(jīng)查詢系運輸途中丟失。經(jīng)交涉，鐵路部門負責賠償（與8筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）

37、。1.審核賠償請求單2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)86的記賬憑證2張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)86的記賬憑證2張4.登記材料采購明細賬5.登記其他應(yīng)收款明細賬6.登記待處理財產(chǎn)損溢明細賬7.登記應(yīng)交稅費明細賬87職工購廢料，收現(xiàn)金。收款送存銀行。1.審核外來原始憑證.2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)87的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)87的記賬憑證4.登記銀行存款日記賬5.登記其他業(yè)務(wù)收入明細賬88王東報銷差旅費，余款退回。（與37筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核差旅費報銷單2.填制收款收據(jù)1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)88的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)88的記賬憑證、收款收據(jù)5.登記現(xiàn)金日記賬6.登記其他應(yīng)收款明細賬7.登記管理費用明細賬89銀行轉(zhuǎn)來

38、銀行匯票余款收款通知（與16、80業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)89的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)89的記賬憑證4.登記其他貨幣資金明細賬5.登記銀行存款日記賬90向東海技術(shù)情報所支付設(shè)計資料款。1.審核外來憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)90的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)90的記賬憑證、審核轉(zhuǎn)賬支票5.登記管理費用明細賬6.登記銀行存款日記賬91銀行通知：匯往閩州采購賬戶的存款劃回（與9、74業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核外來憑證2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)91的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)91的記賬憑證4.登記其他貨幣資金明細賬5.登記銀行存款日記賬92鑄造車間改擴建完工，交付使用。工

39、程追加成本50000.00元，施工款未付（與28筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。1.審核固定資產(chǎn)（復(fù)）用單、改建工程項目驗收單2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)92的記賬憑證2張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)92的記賬憑證2張4.登記固定資產(chǎn)明細賬5.登記在建工程明細賬6.登記應(yīng)付賬款明細賬12月29日93開出轉(zhuǎn)賬支票，支付會議室裝修費用。1.審核外來憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)93的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)93的記賬憑證、審核轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.登記管理費用明細賬94購買一項專利，價款360000.00元，通過銀行支付。本專利攤銷期5年，從本月開始攤銷。1.審核外來憑證2.簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票1張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)94

40、的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)94的記賬憑證、審核轉(zhuǎn)賬支票5.登記銀行存款日記賬6.根據(jù)明細科目建立無形資產(chǎn)明細賬，登記無形資產(chǎn)明細賬12月30日95根據(jù)倉庫轉(zhuǎn)來的收料憑證，編制“收料憑證匯總表”，并據(jù)此進行賬務(wù)處理。1.計算入庫材料成本及成本差異2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)95的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)95的記賬憑證4.登記原材料明細賬5.根據(jù)明細科目建立材料成本差異明細賬（要求按二級科目建賬，使用專用賬頁），登記材料成本差異明細賬6.登記材料采購明細賬96根據(jù)倉庫轉(zhuǎn)來的低值易耗品入庫單進行匯總，并進行賬務(wù)處理。1.計算入庫低值易耗品材料成本及成本差異2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)96的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)

41、務(wù)96的記賬憑證4.登記根據(jù)周轉(zhuǎn)材料明細賬建立低值易耗品明細賬（低值易耗品根據(jù)三級明細科目建賬、包裝物根據(jù)四級科目建賬），登記本次業(yè)務(wù)低值易耗品明細賬5.登記材料成本差異明細賬6.登記材料采購明細賬97根據(jù)各車間、部門全月領(lǐng)、退料憑證編制“發(fā)料匯總表”，并將發(fā)出材料的計劃成本調(diào)整為實際成本。根據(jù)盤點表實盤數(shù)字，調(diào)整有關(guān)賬項，并進行有關(guān)賬務(wù)處理。1.計算發(fā)出材料成本及成本差異2.審核本月領(lǐng)料單3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)97的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)97的記賬憑證5.登記原材料明細賬6.登記材料成本差異明細賬7.登記生產(chǎn)成本、制造費用明細賬8.登記在建工程明細賬9.登記管理費用明細賬98根據(jù)各車間、部門

42、全月領(lǐng)用低值易耗品資料，調(diào)整差異進行賬務(wù)處理。1計算低值易耗品耗用、報廢成本及成本差異2.審核本月低值易耗品領(lǐng)料、報廢單3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)98的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)98的記賬憑證5.登記低值易耗品明細賬6.登記原材料明細賬7.登記材料成本差異明細賬8.登記制造費用明細賬9.登記管理費用明細賬99按規(guī)定的折舊率計提本月固定資產(chǎn)折舊。1.計算本月固定資產(chǎn)折舊費2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)99的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)99的記賬憑證4.登記制造費用明細賬5.登記管理費用明細賬6.根據(jù)明細科目建立其他業(yè)務(wù)成本明細賬，登記其他業(yè)務(wù)成本明細賬100按規(guī)定計提壞賬準備金1.計算壞賬準備并編制“壞賬準備提存數(shù)額

43、計算表”1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)100的記賬憑證1張3.審核“壞賬準備提存數(shù)額計算表”、審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)100的記賬憑證101按規(guī)定計算本期應(yīng)負擔的長期借款利息1.計算長期借款利息并編制“預(yù)提費用計算表”1張2.編制預(yù)提費用計算表一張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)101的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)101的記賬憑證、審核“預(yù)提費用計算表”5.登記在建工程明細賬6.登記長期借款明細賬102按規(guī)定計算本月應(yīng)負擔的債券利息。利息調(diào)整按月平攤，保留整數(shù)。1.計算債券利息并編制”債券利息計算表“1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)102的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)102的記賬憑證、審核“債券利息計算表”4.登記在建工程明細賬5.登記應(yīng)付債

44、券明細賬103按規(guī)定攤銷本期應(yīng)負擔的倉庫租金費用1.計算本月應(yīng)負擔的倉庫租金費用并編制“租金費用分攤表”1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)103的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)103的記賬憑證、審核“租金費用分攤表”4.登記管理費用明細賬5.登記預(yù)付賬款明細賬104按規(guī)定計算本期應(yīng)分攤的長期待攤費用。1.計算本月應(yīng)分攤的長期待攤費用并編制“長期攤銷費用分配表”1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)104的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)104的記賬憑證、審核“長期攤銷費用分配表”4.登記管理費用明細賬5.登記制造費用明細賬6.根據(jù)明細科目建立長期待攤費用明細賬，登記長期待攤費用明細賬105按規(guī)定計算本月應(yīng)攤銷的無形資產(chǎn)費用1.計算

45、本月應(yīng)攤銷的無形資產(chǎn)費用并編制“無形資產(chǎn)分攤表”1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)105的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)105的記賬憑證、審核“無形資產(chǎn)分攤表”4.登記管理費用明細賬10月31日106對長期股權(quán)投資進行檢查，由于A公司所在地區(qū)發(fā)生洪水，企業(yè)被沖毀，大部分資產(chǎn)已損失，并難有恢復(fù)的可能，使其股票市價下跌為每股1元。1.計算本月應(yīng)計提的長期股權(quán)投資減值準備并編制“長期投資減值計算表”1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)106的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)106的記賬憑證、審核“長期投資減值計算表”107對在建工程進行檢查，由于鐵爐擴建工程長期停建，并且預(yù)計在未來三年內(nèi)不會重新開工。1.審核外來原始憑證.2.編制經(jīng)濟

46、業(yè)務(wù)107的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)107的記賬憑證108根據(jù)第五節(jié)資料分配制造費用入生產(chǎn)成本。1.編制“制造費用歸集分配表”1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)108的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)108的記賬憑證、審核“制造費用歸集分配表”4.登記生產(chǎn)成本、制造費用明細賬109根據(jù)第五節(jié)資料，采用交互分配法分配輔助生產(chǎn)成本入基本生產(chǎn)成本。1.歸集并分配輔助生產(chǎn)成本2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)109的記賬憑證3張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)109的記賬憑證4.登記生產(chǎn)成本明細賬5.登記管理費用明細賬110根據(jù)第五節(jié)資料，根據(jù)各車間定額工時將生產(chǎn)成本在甲、乙兩種產(chǎn)品之間進行分配。1.編制“生產(chǎn)成本分配表”1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)110

47、的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)110的記賬憑證、審核“生產(chǎn)成本分配表”4.登記生產(chǎn)成本明細賬111結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。采用定額比例法分配鑄造車間、機加工車間完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品成本，采用約當產(chǎn)量法分配裝配車間完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品成本。（平行結(jié)轉(zhuǎn)分步法）。1.編制“產(chǎn)品入庫單”1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)111的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)111的記賬憑證、審核“產(chǎn)品入庫單”1張4.登記生產(chǎn)成本明細賬5.登記庫存商品明細賬112結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品成本。1.編制“庫存商品銷售成本計算表”1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)112的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)112的記賬憑證、審核“庫存商品銷售成本計算表”4.登記主營業(yè)務(wù)成本明細賬5.登

48、記庫存商品明細賬113計算16-31日的應(yīng)交增值稅額、填制納稅申報表及繳款單。1.審核外來原始憑證.2.編制轉(zhuǎn)賬支票1賬3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)113的記賬憑證1張4.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)113的記賬憑證、審核轉(zhuǎn)賬支票5.登記應(yīng)交稅費明細賬6.登記銀行存款日記賬114計算本月應(yīng)交營業(yè)稅額、應(yīng)交城建稅及教育附加費。1.計算本月應(yīng)交營業(yè)稅額、應(yīng)交城建稅及教育附加費2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)114的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)114的記賬憑證4.登記應(yīng)交稅費明細賬115填制營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加納稅申報表及繳款單。向稅務(wù)局繳納稅款.1.審核外來原始憑證.2.編制轉(zhuǎn)賬支票2張3.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)115的記賬憑證1張4.

49、審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)115的記賬憑證、審核轉(zhuǎn)賬支票5.登記應(yīng)交稅費明細賬6.登記銀行存款日記賬116將各損益賬戶中的成本費用全部結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶。1.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)116的記賬憑證1張2.審核記賬憑證3.登記主營業(yè)務(wù)成本明細賬4.登記其他業(yè)務(wù)成本明細賬5.登記管理費用明細賬6.登記銷售費用明細賬7.登記財務(wù)費用明細賬8.登記營業(yè)外支出明細賬117將各損益賬戶中的收入收益全部結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶。1.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)117的記賬憑證1張2.審核記賬憑證3.登記主營業(yè)務(wù)收入明細賬4.登記其他業(yè)務(wù)收入明細賬5.登記營業(yè)外收入明細賬118根據(jù)以前年度損益調(diào)整賬戶發(fā)生額計算應(yīng)補交所得稅額。1.計算應(yīng)納所得稅并

50、編制“應(yīng)交所得稅計算表”1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)118的記賬憑證1張3.審核經(jīng)紀業(yè)務(wù)118的記賬憑證、審核“應(yīng)交所得稅計算表”4.登記應(yīng)交稅費明細賬119計算并結(jié)轉(zhuǎn)12月份應(yīng)交所得稅額，清算全年的所得稅應(yīng)納稅額。填繳款書及納稅申報表。1.填制轉(zhuǎn)賬支票1張2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)119的記賬憑證2張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)119的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票4.登記應(yīng)交稅費明細賬5.登記銀行存款日記賬120將所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。1.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)120的記賬憑證1張2.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)120的記賬憑證121將以前年度損益調(diào)整賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配賬戶。1.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)121的記賬憑證1張2.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)121的記賬憑證3.根

51、據(jù)明細科目建立利潤分配明細賬，登記利潤分配的明細賬122按規(guī)定的比例計提法定盈余公積和任意盈余公積，并進行賬務(wù)處理。1.計算法定盈余公積、任意盈余公積的提取金額2.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)122的記賬憑證1張3.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)122的記賬憑證4.登記利潤分配明細賬5.登記盈余公積明細賬123按規(guī)定計算應(yīng)付給投資者的利潤。1.計算應(yīng)付股利金額2.編制記賬憑證1張3.審核記賬憑證4.登記利潤分配明細賬124利潤結(jié)轉(zhuǎn)。將全年實現(xiàn)的凈利潤自“本年利潤”賬戶轉(zhuǎn)入“利潤分配”賬戶。1.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)124的記賬憑證1張2.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)124的記賬憑證3.登記利潤分配的明細賬125將利潤分配有關(guān)明細賬戶余額，轉(zhuǎn)入“未分配利

52、潤”明細賬戶。1.編制經(jīng)濟業(yè)務(wù)125的記賬憑證1張2.審核經(jīng)濟業(yè)務(wù)125的記賬憑證3.登記利潤分配的明細賬4.編制科目匯總表、登記總賬126編制有關(guān)會計報表（資產(chǎn)負債表、利潤表）1.編制資產(chǎn)負債表、利潤表2.審核資產(chǎn)負債表、利潤表備注出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-庫存現(xiàn)金出納-銀行存款出納-庫存現(xiàn)金出納-庫存現(xiàn)金財務(wù)主管出納-庫存現(xiàn)金財務(wù)成果稅金崗出納-庫存現(xiàn)金出納-庫存現(xiàn)金財務(wù)主管工資往來結(jié)算崗出納-庫存現(xiàn)金出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款 財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財務(wù)成果稅

53、金崗財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款工資往來結(jié)算崗出納-銀行存款售給市渤海化工有限公司甲產(chǎn)品10臺，單價7700元（貨物自提），收轉(zhuǎn)賬支票一張；請?zhí)钸M賬單，將支票送存開戶銀行。市五洲有限公司租用包裝物一新木箱，收取押金。請辦理相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)。采購人員申請采用商業(yè)匯票結(jié)算方式辦理采購業(yè)務(wù)，財會人員持購貨合同，辦理銀行承兌匯票申請書到開戶銀行申請簽發(fā)銀行承兌匯票。銀行受理簽發(fā)，并按規(guī)定收取0.1%的手續(xù)費。采購人員將商業(yè)匯票支付江漢鋼鐵公司。貨已驗收入庫。其中運雜費1303.92元。出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財務(wù)主管財

54、務(wù)成果稅金崗成本費用崗財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款成本費用崗財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財務(wù)成果稅金崗財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款銀行轉(zhuǎn)來昆侖鋼鐵公司委托收款結(jié)算憑證等單據(jù)，其中運雜費459.00元，材料未到。采購員李明送來“申請用款單”，請根據(jù)要求填制憑證，開立有關(guān)

55、異地采購賬戶。出售不需用車床一臺，收轉(zhuǎn)賬支票一張，填進賬單送交開戶銀行。出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款工資往來結(jié)算崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款工資往來結(jié)算崗財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管成本費用崗出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗財務(wù)主管財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗財務(wù)主管財產(chǎn)物資崗財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財務(wù)成果稅金崗財務(wù)成果稅金崗?fù)ㄟ^銀行辦理完畢銀行匯票，將匯票交采購員。根據(jù)

56、有關(guān)憑證進行會計處理。瓊州軋鋼有限公司發(fā)來鑄造用生鐵，貨物驗收入庫，發(fā)票及結(jié)算單據(jù)未到。中原公司向本企業(yè)投資，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)一批，驗收后交加工車間使用。投資額按合同規(guī)定“以賬面凈值記賬”。出納-庫存現(xiàn)金財產(chǎn)物資崗出納-庫存現(xiàn)金財產(chǎn)物資崗出納-庫存現(xiàn)金財務(wù)主管工資往來結(jié)算崗財務(wù)成果稅金崗財務(wù)成果稅金崗出納-庫存現(xiàn)金財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財務(wù)主管成本費用崗財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財務(wù)主管成本費用崗財務(wù)成果稅金崗出納

57、-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財務(wù)主管成本費用崗出納-銀行存款魯南農(nóng)機公司購乙產(chǎn)品2臺、貨物通過鐵路運輸，本企業(yè)代墊運雜費100.00元，現(xiàn)金支付。請財會部門辦理委托收款事宜。依據(jù)用款申請，請?zhí)钪啤般y行匯票申請書”，向開戶行申請簽發(fā)銀行匯票。銀行轉(zhuǎn)來吉東軸承有限公司委托收款結(jié)算憑證單據(jù)，按規(guī)定驗貨付款。驗收貨物發(fā)現(xiàn)有部分不符合合同規(guī)定，當即拒收不合格貨物，并辦理退貨。退貨代墊運費45.00元。請根據(jù)有關(guān)單據(jù)，填制“部分拒付理由書”，承付符合規(guī)定部分的貨款。出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗工資往來結(jié)算崗財產(chǎn)物資崗

58、財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗財務(wù)主管財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財務(wù)成果稅金崗工資往來結(jié)算崗工資往來結(jié)算崗財務(wù)主管工資往來結(jié)算崗出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款工資往來結(jié)算崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗財務(wù)主管財產(chǎn)物資崗購入需用安裝的舊設(shè)備一臺，按雙方協(xié)議價格開轉(zhuǎn)賬支票支付設(shè)備款以及運費400.00元。設(shè)備由機加工車間自行安裝。安裝完畢投入使用。中國銀行解放路分理處轉(zhuǎn)來收賬通知單，聯(lián)合國環(huán)保部門捐款50000.00美元，收妥入賬。當日匯率為1：8.462。A公司宣布發(fā)

59、放股票紅利公告，每股0.24元人民幣，于今日辦理完股權(quán)登記（查明細賬登記計算）。申請長期借款擴建生產(chǎn)用鍋爐工程的貸款50萬元人民幣，于今日撥入企業(yè)銀行賬戶7月預(yù)定的鍋爐及附屬設(shè)備今日運送到現(xiàn)場，貨款、運雜費單據(jù)交財務(wù)，開轉(zhuǎn)賬支票支付。財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-庫存現(xiàn)金出納-銀行存款出納-庫存現(xiàn)金出納-庫存現(xiàn)金財務(wù)主管出納-庫存現(xiàn)金工資往來結(jié)算崗總賬報表崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出

60、納-銀行存款財產(chǎn)物資崗工資往來結(jié)算崗工資往來結(jié)算崗工資往來結(jié)算崗財務(wù)主管工資往來結(jié)算崗工資往來結(jié)算崗財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗財務(wù)主管裝配車間提前報廢設(shè)備一臺。發(fā)生清理費100.00元，以轉(zhuǎn)賬支票支付；報廢設(shè)備變賣殘值收入250.00元，收轉(zhuǎn)賬支票一張，填進賬單送存銀行。財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財務(wù)成果稅金崗工資往來結(jié)算崗財務(wù)主管財產(chǎn)物資崗工資往來結(jié)算崗財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗財務(wù)主管財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗工資往來結(jié)算崗出納-銀行存款出納-銀

61、行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款成本費用崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款工資往來結(jié)算崗工資往來結(jié)算崗從B國S-K公司引進A設(shè)備，價款52萬美元，專用工具1.3萬美元。按合同規(guī)定設(shè)備在三年后的12月13日前歸還；專用工具驗貨合格后予以全部支付。倉庫部門通知專用工具全部驗收合格入庫；設(shè)備全部運達現(xiàn)場。當日銀行掛牌匯率為1：8.45。機修車間安裝引進的A設(shè)備，領(lǐng)用其他材料費1262.00元，勞務(wù)工時費1250.00元。按公司計劃，經(jīng)上級批準，為擴建廠房配備設(shè)備發(fā)行年利率為18%的二年期企業(yè)債券100萬元，期滿一次性還本付息。債券委托證券公司按面值發(fā)售，發(fā)行

62、費用0.8%，從發(fā)行債券收入中扣留，余款全部撥入本企業(yè)賬戶工資往來結(jié)算崗工資往來結(jié)算崗財務(wù)主管工資往來結(jié)算崗出納-庫存現(xiàn)金出納-庫存現(xiàn)金財務(wù)主管出納-庫存現(xiàn)金財務(wù)成果稅金崗出納-庫存現(xiàn)金出納-庫存現(xiàn)金財務(wù)主管出納-庫存現(xiàn)金成本費用崗財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗財務(wù)主管財產(chǎn)物資崗出納-庫存現(xiàn)金出納-庫存現(xiàn)金財務(wù)主管出納-庫存現(xiàn)金財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財務(wù)成果稅金崗工資往來結(jié)算崗出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財務(wù)成果稅金崗財務(wù)成果稅金崗工資往來結(jié)算崗財產(chǎn)物資崗科長通知歸還市商業(yè)銀行9個月期限短期借款利息（月息0

63、.9%）及本金（請查看有關(guān)賬戶）。天海市銀河公司購甲產(chǎn)品10臺，單價7700元，乙產(chǎn)品50臺，單價6840元，根據(jù)合同規(guī)定給購方2%折扣（不考慮增值稅），收轉(zhuǎn)賬支票一張。填制進賬單送存銀行。開戶銀行轉(zhuǎn)來魯南農(nóng)機公司的“委托收款拒付理由書”及有關(guān)憑證，請進行賬務(wù)處理（與21筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。工資往來結(jié)算崗財務(wù)主管工資往來結(jié)算崗財務(wù)成果稅金崗財務(wù)成果稅金崗財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款成本費用崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財務(wù)成果

64、稅金崗出納-庫存現(xiàn)金出納-庫存現(xiàn)金財務(wù)主管出納-庫存現(xiàn)金成本費用崗出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款工資往來結(jié)算崗財務(wù)成果稅金崗財務(wù)成果稅金崗財務(wù)成果稅金崗齊魯光學儀器公司購乙產(chǎn)品10臺，交銀行承兌匯票一張。貨物已發(fā)運，運費772.00元由本公司負擔。上月售給玉林市新河公司乙產(chǎn)品10臺，價款68400.00元，銷項稅額11628.00元及運費400.00元，因規(guī)格不符退貨，產(chǎn)品已驗收入庫，請財務(wù)辦理退貨事宜。分析確認記賬憑證附件，計算退款數(shù)額（注意退貨業(yè)務(wù)的處理，票據(jù)的處理要求）。出納-銀行存款出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財務(wù)主管出納

65、-銀行存款財務(wù)成果稅金崗財務(wù)成果稅金崗財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款出納-庫存現(xiàn)金出納-庫存現(xiàn)金財務(wù)主管出納-庫存現(xiàn)金工資往來結(jié)算崗工資往來結(jié)算崗工資往來結(jié)算崗財務(wù)主管工資往來結(jié)算崗工資往來結(jié)算崗財務(wù)主管工資往來結(jié)算崗成本費用崗財務(wù)成果稅金崗工資往來結(jié)算崗工資往來結(jié)算崗財務(wù)主管工資往來結(jié)算崗成本費用崗成本費用崗財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財務(wù)成果稅金崗依據(jù)勞資部門提供的工資結(jié)算資料，編制“工資結(jié)算匯總表”，按計算出的實發(fā)金額，開出現(xiàn)金支票，提現(xiàn)備發(fā)工資。結(jié)轉(zhuǎn)各項代扣款項。(養(yǎng)老保險7%、醫(yī)療保險2%、

66、實業(yè)保險1%、住房公積金8%，計提基數(shù)為本月應(yīng)付工資總額1 757 054元）。出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財務(wù)成果稅金崗財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財務(wù)成果稅金崗工資往來結(jié)算崗總賬報表崗出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款工資往來結(jié)算崗出納-銀行存款出納-銀行存款出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款財務(wù)成果稅金崗財產(chǎn)物資崗財務(wù)主管財產(chǎn)物資崗財產(chǎn)物資崗工資往來結(jié)算崗財務(wù)成果稅金崗財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗出納-銀行存款財務(wù)主管出納-銀行存款成本費用崗財務(wù)成果稅金崗出納-銀行存款財產(chǎn)物資崗本公司向廣南機械有限公司出租專有技術(shù)，按協(xié)議及合同規(guī)定收取款項50萬元人民幣。廣南公司交來銀行匯票，收妥入賬。S-K公司派員來廠調(diào)試A設(shè)備，同時洽談投資合作問題。經(jīng)雙方會談決定：“S-K公司A設(shè)備款按賬面價值，轉(zhuǎn)作對我公司的投資”。經(jīng)市有關(guān)部門審核，”雙方合作文件“生效。財務(wù)部門按上述決定辦理有關(guān)賬務(wù)處理（與43筆業(yè)務(wù)有聯(lián)系）。銀行轉(zhuǎn)來委托收款結(jié)算單據(jù)，因資金不足只承付部分貨款，不足部門延期付款。材料驗收入庫。出納-銀行