控制及經(jīng)營審計(jì)分析報(bào)表

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1、（一一）會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表編編制制與與報(bào)報(bào)送送內(nèi)內(nèi)部部控控制制調(diào)調(diào)查查索索引引號(hào)號(hào)E01-01返回目錄編編號(hào)號(hào)客客 戶戶：蚌蚌埠埠百百貨貨大大樓樓股股份份有有限限公公司司問問題題是是否否備備注注1 1有有無無專專人人負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)編編制制會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表？2 2負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)編編制制會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表的的各各崗崗位位有有無無明明確確的的職職責(zé)責(zé)劃劃分分?3 3是是否否按按會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)制制度度規(guī)規(guī)定定的的格格式式和和要要求求編編制制?4 4是是否否按按會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)制制度度的的格格式式和和要要求求編編制制?5 5是是否否進(jìn)進(jìn)行行試試算算平平衡衡工工作作?6 6編編制制報(bào)報(bào)表表前前是是否否進(jìn)進(jìn)行行財(cái)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)清清查查?7 7納

2、納入入合合并并報(bào)報(bào)表表范范圍圍的的母母公公司司、子子公公司司及及控控股股公公司司的的會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表是是否否經(jīng)經(jīng)過過審審計(jì)計(jì)？8 8應(yīng)應(yīng)合合并并的的會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表是是否否全全部部合合并并?9 9合合并并會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表編編制制是是否否有有過過渡渡表表(工工作作底底稿稿)?1010報(bào)報(bào)告告期期改改變變會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)計(jì)計(jì)量量方方法法和和揭揭示示方方法法是是否否經(jīng)經(jīng)有有權(quán)權(quán)部部門門批批準(zhǔn)準(zhǔn)并并在在報(bào)報(bào)表表附附注注充充分分說說明明?1111是是否否按按規(guī)規(guī)定定編編寫寫財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)情情況況說說明明書書?1212是是否否按按時(shí)時(shí)向向有有關(guān)關(guān)部部門門報(bào)報(bào)送送會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)報(bào)表表？結(jié)結(jié)果果:審審計(jì)計(jì)人人員員：年年月月日日

3、以以上上請(qǐng)請(qǐng)據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)填填寫寫?！笆鞘恰北肀硎臼緝?nèi)內(nèi)部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判斷斷的的在在“備備注注”欄欄注注明明。被被測(cè)測(cè)試試人人：年年月月日日（二二）貨貨幣幣資資金金的的內(nèi)內(nèi)部部控控制制調(diào)調(diào)查查索索引引號(hào)號(hào)E01-02返回目錄編編號(hào)號(hào)客客 戶戶：蚌蚌埠埠百百貨貨大大樓樓股股份份有有限限公公司司問問題題是是否否備備注注1 1銀銀行行帳帳戶戶(含含銀銀行行匯匯票票存存款款、銀銀行行本本票票存存款款、外外埠埠存存款款、信信用用證證存存款款、外外幣幣存存款款)開開立立是是否否有有規(guī)規(guī)定定的的審審批批手手續(xù)續(xù)？2 2貨貨

4、幣幣資資金金收收付付業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的出出納納、審審核核，與與記記錄錄的的職職務(wù)務(wù)是是否否相相互互分分開開？3 3銀銀行行票票據(jù)據(jù)與與有有關(guān)關(guān)印印章章保保管管的的職職務(wù)務(wù)是是否否相相互互分分開開？4 4登登記記銀銀行行存存款款日日記記帳帳、現(xiàn)現(xiàn)金金日日記記帳帳、其其他他貨貨幣幣資資金金明明細(xì)細(xì)帳帳與與登登記記總總分分類類帳帳的的職職務(wù)務(wù)是是否否分分開開？5 5記記帳帳憑憑證證與與原原始始憑憑證證的的核核對(duì)對(duì)，是是否否由由稽稽核核人人員員進(jìn)進(jìn)行行？6 6銀銀行行存存款款日日記記帳帳與與銀銀行行對(duì)對(duì)帳帳單單是是否否及及時(shí)時(shí)進(jìn)進(jìn)行行核核對(duì)對(duì)？7 7是是否否按按月月編編制制銀銀行行存存款款調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)表表，未未

5、達(dá)達(dá)帳帳項(xiàng)項(xiàng)是是否否得得到到檢檢查查？8 8外外幣幣存存付付款款是是否否采采用用復(fù)復(fù)幣幣記記帳帳法法，月月末末是是否否按按規(guī)規(guī)定定計(jì)計(jì)算算匯匯兌兌損損益益？9 9收收付付憑憑證證是是否否按按順順序序連連續(xù)續(xù)編編號(hào)號(hào)？1010貨貨幣幣資資金金收收付付款款業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的發(fā)發(fā)生生，是是否否經(jīng)經(jīng)有有關(guān)關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)主主管管或或領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批批準(zhǔn)準(zhǔn)，并并經(jīng)經(jīng)授授權(quán)權(quán)人人經(jīng)經(jīng)辦辦？1111出出納納是是否否根根據(jù)據(jù)審審核核無無誤誤的的會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)憑憑證證登登記記銀銀行行存存款款日日記記帳帳、現(xiàn)現(xiàn)金金日日記記帳帳和和其其他他貨貨幣幣資資金金明明細(xì)細(xì)帳帳？1212辦辦理理結(jié)結(jié)算算業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)后后的的結(jié)結(jié)算算憑憑證證是是否否加加蓋

6、蓋“收收訖訖”或或“付付訖訖”戳戳記記？1313作作廢廢支支票票及及其其他他銀銀行行票票據(jù)據(jù)是是否否加加蓋蓋“作作廢廢”戳戳記記？1414庫庫存存現(xiàn)現(xiàn)金金是是否否由由出出納納專專門門保保管管，出出納納工工作作是是否否定定期期進(jìn)進(jìn)行行輪輪換換？1515庫庫存存現(xiàn)現(xiàn)金金是是否否在在稽稽核核人人員員監(jiān)監(jiān)督督下下定定期期進(jìn)進(jìn)行行盤盤點(diǎn)點(diǎn)？1616是是否否采采取取措措施施限限制制非非出出納納人人員員接接近近現(xiàn)現(xiàn)金金？1717外外埠埠存存款款支支用用及及收收回回是是否否有有規(guī)規(guī)定定的的審審批批手手續(xù)續(xù)？1818對(duì)對(duì)信信用用卡卡等等有有價(jià)價(jià)證證券券有有無無管管理理規(guī)規(guī)定定？結(jié)結(jié)果果:審審計(jì)計(jì)人人員員：年年月

7、月日日以以上上請(qǐng)請(qǐng)據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)填填寫寫?！笆鞘恰北肀硎臼緝?nèi)內(nèi)部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判斷斷的的在在“備備注注”欄欄注注明明。被被測(cè)測(cè)試試人人：年年月月日日（三三）應(yīng)應(yīng)收收預(yù)預(yù)付付的的內(nèi)內(nèi)部部控控制制調(diào)調(diào)查查索索引引號(hào)號(hào)E01-03返回目錄編編號(hào)號(hào)客客 戶戶：蚌蚌埠埠百百貨貨大大樓樓股股份份有有限限公公司司問問題題是是否否備備注注1 1銀銀行行帳帳戶戶(含含銀銀行行匯匯票票存存款款、銀銀行行本本票票存存款款、外外埠埠存存款款、信信用用證證存存款款、外外幣幣存存款款)開開立立是是否否有有規(guī)規(guī)定定的的審審批批手手續(xù)續(xù)？2

8、2各各類類應(yīng)應(yīng)收收及及預(yù)預(yù)付付款款總總帳帳與與明明細(xì)細(xì)帳帳余余額額是是否否定定期期進(jìn)進(jìn)行行核核對(duì)對(duì)？3 3企企業(yè)業(yè)是是否否有有催催帳帳制制度度？4 4是是否否建建立立備備用用金金及及其其他他預(yù)預(yù)借借款款的的借借用用、報(bào)報(bào)銷銷制制度度？5 5是是否否定定期期向向債債務(wù)務(wù)人人寄寄發(fā)發(fā)對(duì)對(duì)帳帳單單、審審查查發(fā)發(fā)生生的的差差異異？6 6是是否否經(jīng)經(jīng)常常審審核核貨貨運(yùn)運(yùn)文文件件、發(fā)發(fā)票票、銷銷貨貨通通知知單單，以以及及對(duì)對(duì)應(yīng)應(yīng)收收帳帳款款進(jìn)進(jìn)行行帳帳齡齡分分析析？7 7壞壞帳帳的的沖沖銷銷是是否否經(jīng)經(jīng)過過批批準(zhǔn)準(zhǔn)？8 8對(duì)對(duì)因因壞壞帳帳而而沖沖銷銷的的應(yīng)應(yīng)收收帳帳款款是是否否設(shè)設(shè)有有登登記記簿簿進(jìn)進(jìn)行行

9、控控制制？結(jié)結(jié)果果:審審計(jì)計(jì)人人員員：年年月月日日以以上上請(qǐng)請(qǐng)據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)填填寫寫?！笆鞘恰北肀硎臼緝?nèi)內(nèi)部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判斷斷的的在在“備備注注”欄欄注注明明。被被測(cè)測(cè)試試人人：年年月月日日（四四）存存貨貨內(nèi)內(nèi)部部控控制制調(diào)調(diào)查查索索引引號(hào)號(hào)E01-04返回目錄編編號(hào)號(hào)客客 戶戶：蚌蚌埠埠百百貨貨大大樓樓股股份份有有限限公公司司問問題題是是否否備備注注1 1是是否否編編制制存存貨貨計(jì)計(jì)劃劃或或進(jìn)進(jìn)行行存存貨貨預(yù)預(yù)算算控控制制？2 2是是否否對(duì)對(duì)存存貨貨計(jì)計(jì)劃劃執(zhí)執(zhí)行行情情況況進(jìn)進(jìn)行行檢檢查查？3 3是是否否建

10、建立立存存貨貨采采購購、領(lǐng)領(lǐng)用用、發(fā)發(fā)出出業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)審審批批制制度度？4 4是是否否建建立立存存貨貨入入庫庫的的驗(yàn)驗(yàn)收收制制度度？5 5銷銷貨貨退退回回是是否否按按規(guī)規(guī)定定辦辦理理入入庫庫？6 6記記帳帳憑憑證證編編制制前前的的原原始始憑憑證證是是否否存存在在復(fù)復(fù)核核程程序序，記記帳帳憑憑證證入入帳帳前前是是否否存存在在稽稽核核程程序序？7 7存存貨貨的的采采購購、檢檢驗(yàn)驗(yàn)、收收發(fā)發(fā)是是否否由由不不同同的的部部門門和和人人員員分分別別負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)？8 8存存貨貨是是否否定定期期盤盤點(diǎn)點(diǎn)？9 9存存貨貨的的報(bào)報(bào)損損、報(bào)報(bào)廢廢是是否否按按規(guī)規(guī)定定程程序序辦辦理理？1010財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部門門的的總總帳帳、明

11、明細(xì)細(xì)帳帳是是否否定定期期進(jìn)進(jìn)行行核核對(duì)對(duì)？1111財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)門門部部的的明明細(xì)細(xì)帳帳是是否否與與業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)部部門門的的存存貨貨帳帳、倉倉儲(chǔ)儲(chǔ)部部門門的的保保管管帳帳卡卡相相核核對(duì)對(duì)？1212按按實(shí)實(shí)際際成成本本進(jìn)進(jìn)行行存存貨貨的的日日常常核核算算時(shí)時(shí)，存存貨貨發(fā)發(fā)出出的的計(jì)計(jì)價(jià)價(jià)方方法法是是否否前前后后期期一一致致?1313按按計(jì)計(jì)劃劃成成本本進(jìn)進(jìn)行行核核算算時(shí)時(shí)，存存貨貨發(fā)發(fā)出出的的成成本本差差異異核核算算是是否否符符合合規(guī)規(guī)定定？結(jié)結(jié)果果:審審計(jì)計(jì)人人員員：年年月月日日以以上上請(qǐng)請(qǐng)據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)填填寫寫?！笆鞘恰北肀硎臼緝?nèi)內(nèi)部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的

12、的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判斷斷的的在在“備備注注”欄欄注注明明。被被測(cè)測(cè)試試人人：年年月月日日（五五）固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)內(nèi)內(nèi)部部控控制制調(diào)調(diào)查查索索引引號(hào)號(hào)E01-05返回目錄編編號(hào)號(hào)客客 戶戶：蚌蚌埠埠百百貨貨大大樓樓股股份份有有限限公公司司問問題題是是否否備備注注1 1是是否否存存在在固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)增增加加、處處置置業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)備備忘忘程程序序？2 2固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)增增加加、處處置置業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)是是否否在在授授權(quán)權(quán)下下進(jìn)進(jìn)行行？3 3固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)購購置置是是否否存存在在合合同同簽簽訂訂程程序序？4 4增增加加及及減減少少業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的原原始始憑憑證證送送交交財(cái)財(cái)會(huì)會(huì)部部門門前前，是是否

13、否存存在在審審批批手手續(xù)續(xù)？5 5記記帳帳憑憑證證編編制制前前的的原原始始憑憑證證是是否否存存在在復(fù)復(fù)核核程程序序，記記帳帳憑憑證證入入帳帳前前是是否否存存在在稽稽核核程程序序？6 6固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)卡卡片片登登記記完完畢畢，是是否否存存在在復(fù)復(fù)核核程程序序？7 7固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)總總帳帳、明明細(xì)細(xì)帳帳是是否否存存在在復(fù)復(fù)核核程程序序？8 8固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)入入庫庫是是否否存存在在質(zhì)質(zhì)檢檢及及驗(yàn)驗(yàn)收收程程序序？9 9固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)增增加加及及處處置置業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的授授權(quán)權(quán)、執(zhí)執(zhí)行行、審審查查、驗(yàn)驗(yàn)收收、記記帳帳是是否否各各自自分分離離？1010固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)處處置置是是否否存存在在出出庫庫經(jīng)

14、經(jīng)辦辦程程序序?1111固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)處處置置是是否否存存在在技技術(shù)術(shù)鑒鑒定定程程序序?1212固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)帳帳實(shí)實(shí)是是否否存存在在核核對(duì)對(duì)程程序序?1313固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊是是否否存存在在業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)備備忘忘程程序序?1414固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊計(jì)計(jì)算算和和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳帳憑憑證證入入帳帳前前,是是否否存存在在稽稽核核制制度度?1515固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)修修理理是是否否存存在在業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)備備忘忘程程序序?1616固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)修修理理授授權(quán)權(quán)與與驗(yàn)驗(yàn)收收職職能能是是否否相相分分離離?1717固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)修修理理業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)原原始始憑憑證證送送交交財(cái)財(cái)會(huì)會(huì)部部門門前前,是是否否存存在在審審

15、簽簽制制度度?1818記記帳帳前前后后是是否否存存在在復(fù)復(fù)核核及及稽稽核核程程序序?結(jié)結(jié)果果:審審計(jì)計(jì)人人員員：年年月月日日以以上上請(qǐng)請(qǐng)據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)填填寫寫。“是是”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判斷斷的的在在“備備注注”欄欄注注明明。被被測(cè)測(cè)試試人人：年年月月日日（六六）投投資資內(nèi)內(nèi)部部控控制制調(diào)調(diào)查查索索引引號(hào)號(hào)E01-06返回目錄編編號(hào)號(hào)客客 戶戶：蚌蚌埠埠百百貨貨大大樓樓股股份份有有限限公公司司問問題題是是否否備備注注1 1企企業(yè)業(yè)是是否否建建立立了了投投資資管管理理制制度度?2 2對(duì)對(duì)投投資資是是否否

16、設(shè)設(shè)專專人人或或部部門門進(jìn)進(jìn)行行管管理理？3 3投投資資立立項(xiàng)項(xiàng)是是否否有有可可行行性性研研究究報(bào)報(bào)告告？4 4投投資資前前對(duì)對(duì)接接受受投投資資方方的的信信譽(yù)譽(yù)和和經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)實(shí)實(shí)力力是是否否進(jìn)進(jìn)行行調(diào)調(diào)查查？5 5是是否否建建立立了了投投資資可可行行性性研研究究的的審審批批制制度度？6 6投投資資項(xiàng)項(xiàng)目目是是否否按按經(jīng)經(jīng)審審批批的的可可行行性性研研究究文文件件進(jìn)進(jìn)行行？7 7長長期期投投資資以以實(shí)實(shí)物物、貨貨幣幣資資金金直直接接投投資資的的，是是否否對(duì)對(duì)接接受受投投資資方方行行使使所所有有權(quán)權(quán)債債權(quán)權(quán)的的監(jiān)監(jiān)督督？8 8以以實(shí)實(shí)物物、無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)投投資資有有無無評(píng)評(píng)估估作作價(jià)價(jià)和和審審查查復(fù)

17、復(fù)核核制制度度？9 9與與接接受受投投資資方方的的談?wù)勁信泻灪灱s約，經(jīng)經(jīng)辦辦與與審審批批是是否否分分離離？1010是是否否有有復(fù)復(fù)評(píng)評(píng)和和復(fù)復(fù)審審制制度度?1111有有價(jià)價(jià)證證券券的的保保管管和和記記帳帳是是否否分分開開?1212投投資資購購買買的的有有價(jià)價(jià)證證券券是是否否均均以以企企業(yè)業(yè)名名義義登登記記?1313有有價(jià)價(jià)證證券券在在企企業(yè)業(yè)內(nèi)內(nèi)部部保保管管,是是否否二二人人以以上上才才能能辦辦理理存存取取業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)?1414股股票票的的記記帳帳、對(duì)對(duì)帳帳及及操操作作人人員員是是否否各各自自獨(dú)獨(dú)立立？1515是是否否堅(jiān)堅(jiān)持持定定期期查查庫庫，檢檢查查有有價(jià)價(jià)證證券券的的實(shí)實(shí)存存情情況況？1616

18、購購入入債債券券產(chǎn)產(chǎn)生生的的溢溢價(jià)價(jià)或或折折價(jià)價(jià)是是否否在在存存續(xù)續(xù)期期內(nèi)內(nèi)平平均均攤攤銷銷？1717投投資資收收回回的的資資金金和和收收益益是是否否按按規(guī)規(guī)定定入入帳帳？1818投投資資協(xié)協(xié)議議及及可可行行性性論論證證書書等等資資料料有有無無健健全全的的檔檔案案管管理理制制度度？結(jié)結(jié)果果:審審計(jì)計(jì)人人員員：年年月月日日以以上上請(qǐng)請(qǐng)據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)填填寫寫?！笆鞘恰北肀硎臼緝?nèi)內(nèi)部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判斷斷的的在在“備備注注”欄欄注注明明。被被測(cè)測(cè)試試人人：年年月月日日（七七）無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)及及其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)內(nèi)內(nèi)部部

19、控控制制調(diào)調(diào)查查索索引引號(hào)號(hào)E01-07返回目錄編編號(hào)號(hào)客客 戶戶：蚌蚌埠埠百百貨貨大大樓樓股股份份有有限限公公司司問問題題是是否否備備注注1 1外外購購無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)是是否否經(jīng)經(jīng)過過審審批批？2 2自自創(chuàng)創(chuàng)無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)是是否否單單獨(dú)獨(dú)核核算算成成本本？3 3自自創(chuàng)創(chuàng)無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)是是否否經(jīng)經(jīng)過過注注冊(cè)冊(cè)登登記記？4 4接接受受投投資資捐捐贈(zèng)贈(zèng)的的無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)交交接接手手續(xù)續(xù)是是否否健健全全？5 5作作為為整整批批資資產(chǎn)產(chǎn)的的一一部部分分取取得得的的無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)作作價(jià)價(jià)有有無無依依據(jù)據(jù)？6 6轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出出無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)有有無無審審批批手手續(xù)續(xù)？7 7無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)投投資資或或轉(zhuǎn)

20、轉(zhuǎn)讓讓所所取取得得的的收收入入是是否否及及時(shí)時(shí)入入帳帳？8 8企企業(yè)業(yè)無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)重重估估價(jià)價(jià)與與原原帳帳面面金金額額的的差差額額處處理理是是否否符符合合國國家家規(guī)規(guī)定定？9 9企企業(yè)業(yè)無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)和和遞遞延延資資產(chǎn)產(chǎn)是是否否嚴(yán)嚴(yán)格格按按法法定定期期限限攤攤銷銷？1010會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)年年度度內(nèi)內(nèi)的的攤攤銷銷方方法法是是否否一一致致?1111企企業(yè)業(yè)其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)的的確確認(rèn)認(rèn)有有無無依依據(jù)據(jù)?1212企企業(yè)業(yè)其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)有有無無專專人人負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)管管理理并并單單獨(dú)獨(dú)核核算算?1313對(duì)對(duì)其其他他資資產(chǎn)產(chǎn)的的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)銷銷處處理理有有無無審審批批手手續(xù)續(xù)?結(jié)結(jié)果果:審審計(jì)計(jì)人人員員：年年月月日日

21、以以上上請(qǐng)請(qǐng)據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)填填寫寫。“是是”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判斷斷的的在在“備備注注”欄欄注注明明。被被測(cè)測(cè)試試人人：年年月月日日（八八）流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債內(nèi)內(nèi)部部控控制制調(diào)調(diào)查查索索引引號(hào)號(hào)E01-08返回目錄編編號(hào)號(hào)客客 戶戶：蚌蚌埠埠百百貨貨大大樓樓股股份份有有限限公公司司問問題題是是否否備備注注1 1會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)部部門門是是否否建建立立應(yīng)應(yīng)付付及及預(yù)預(yù)收收款款總總分分類類帳帳、明明細(xì)細(xì)分分類類帳帳？總總分分類類帳帳和和明明細(xì)細(xì)分分類類帳帳是是否否定定期期核核對(duì)對(duì)？2 2是是否否按按應(yīng)應(yīng)付付及及預(yù)預(yù)

22、收收款款項(xiàng)項(xiàng)的的類類別別、單單位位或或個(gè)個(gè)人人設(shè)設(shè)置置明明細(xì)細(xì)分分類類帳帳？3 3對(duì)對(duì)無無法法支支付付的的應(yīng)應(yīng)付付款款項(xiàng)項(xiàng)是是否否建建立立核核銷銷審審批批制制度度？4 4簽簽發(fā)發(fā)應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù)是是否否經(jīng)經(jīng)過過有有關(guān)關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審審批批？5 5應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù)到到期期是是否否及及時(shí)時(shí)支支付付或或者者轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入入應(yīng)應(yīng)付付帳帳款款？6 6應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù)是是否否連連續(xù)續(xù)編編號(hào)號(hào)、是是否否設(shè)設(shè)置置應(yīng)應(yīng)付付票票據(jù)據(jù)登登記記簿簿？7 7已已付付票票據(jù)據(jù)是是否否注注銷銷，并并由由授授權(quán)權(quán)職職員員負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)保保管管空空白白票票據(jù)據(jù)？8 8預(yù)預(yù)收收貨貨款款是是否否按按合合同同規(guī)規(guī)定定及及時(shí)時(shí)全全額額入入帳帳？9 9應(yīng)

23、應(yīng)付付工工資資的的計(jì)計(jì)算算和和發(fā)發(fā)放放是是否否符符合合規(guī)規(guī)定定的的方方法法和和程程序序？1010應(yīng)應(yīng)交交稅稅金金的的計(jì)計(jì)算算、交交納納是是否否符符合合稅稅法法規(guī)規(guī)定定？結(jié)結(jié)果果:審審計(jì)計(jì)人人員員：年年月月日日以以上上請(qǐng)請(qǐng)據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)填填寫寫?！笆鞘恰北肀硎臼緝?nèi)內(nèi)部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判斷斷的的在在“備備注注”欄欄注注明明。被被測(cè)測(cè)試試人人：年年月月日日（九九）長長期期負(fù)負(fù)債債內(nèi)內(nèi)部部控控制制調(diào)調(diào)查查索索引引號(hào)號(hào)E01-09返回目錄編編號(hào)號(hào)客客 戶戶：蚌蚌埠埠百百貨貨大大樓樓股股份份有有限限公公司司問問題題是是否否備

24、備注注1 1長長期期借借款款合合同同的的簽簽訂訂是是否否存存在在嚴(yán)嚴(yán)格格的的審審批批程程序序？2 2長長期期借借款款的的借借入入、使使用用、償償還還以以及及利利息息的的計(jì)計(jì)算算、列列支支渠渠道道是是否否符符合合規(guī)規(guī)定定？3 3債債券券發(fā)發(fā)行行是是否否有有正正式式的的授授權(quán)權(quán)程程序序？4 4企企業(yè)業(yè)申申請(qǐng)請(qǐng)發(fā)發(fā)行行債債券券是是否否報(bào)報(bào)經(jīng)經(jīng)有有關(guān)關(guān)管管理理部部門門和和證證監(jiān)監(jiān)會(huì)會(huì)審審查查批批準(zhǔn)準(zhǔn)？5 5企企業(yè)業(yè)債債券券發(fā)發(fā)行行是是否否與與債債券券發(fā)發(fā)行行代代理理商商簽簽訂訂債債券券發(fā)發(fā)行行合合同同并并按按合合同同辦辦理理有有關(guān)關(guān)事事宜宜？6 6債債券券發(fā)發(fā)行行審審批批與與業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)執(zhí)執(zhí)行行、業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)

25、執(zhí)執(zhí)行行與與會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)記記錄錄等等不不相相容容職職務(wù)務(wù)是是否否分分離離？7 7債債券券發(fā)發(fā)行行的的價(jià)價(jià)格格確確定定、利利息息計(jì)計(jì)算算、溢溢價(jià)價(jià)或或折折價(jià)價(jià)攤攤銷銷是是否否符符合合規(guī)規(guī)定定？8 8債債券券的的償償還還和和購購回回是是否否有有正正式式的的授授權(quán)權(quán)程程序序？9 9債債券券發(fā)發(fā)行行收收入入是是否否立立即即存存入入銀銀行行，并并按按規(guī)規(guī)定定用用途途使使用用？1010未未發(fā)發(fā)行行的的債債券券是是否否由由專專人人負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)保保管管?1111企企業(yè)業(yè)是是否否設(shè)設(shè)置置應(yīng)應(yīng)付付債債券券登登記記簿簿,對(duì)對(duì)有有關(guān)關(guān)債債券券發(fā)發(fā)行行情情況況,如如債債券券持持有有人人、債債券券面面值值、利利率率、除除息息日日

26、等等內(nèi)內(nèi)容容,進(jìn)進(jìn)行行登登記記?是是否否指指定定專專人人妥妥為為保保管管?1212企企業(yè)業(yè)是是否否根根據(jù)據(jù)債債券券易易手手情情況況及及時(shí)時(shí)修修正正債債券券登登記記簿簿中中債債券券持持有有人人的的姓姓名名?1313補(bǔ)補(bǔ)償償貿(mào)貿(mào)易易引引進(jìn)進(jìn)設(shè)設(shè)備備合合同同的的簽簽訂訂是是否否存存在在嚴(yán)嚴(yán)格格的的審審批批程程序序?1414應(yīng)應(yīng)付付引引進(jìn)進(jìn)設(shè)設(shè)備備款款的的計(jì)計(jì)價(jià)價(jià)范范圍圍、外外幣幣折折算算及及償償還還是是否否符符合合制制度度規(guī)規(guī)定定?1515融融資資租租賃賃合合同同的的簽簽訂訂是是否否存存在在嚴(yán)嚴(yán)格格的的審審批批程程序序?1616融融資資租租入入固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)的的計(jì)計(jì)價(jià)價(jià)、外外幣幣折折算算、租租賃賃

27、費(fèi)費(fèi)的的計(jì)計(jì)算算是是否否符符合合規(guī)規(guī)定定?1717其其他他長長期期負(fù)負(fù)債債(住住房房周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)金金、專專項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)應(yīng)付付款款等等)的的來來源源與與使使用用是是否否存存在在相相互互的的審審批批程程序序?1818其其他他長長期期負(fù)負(fù)債債的的核核算算是是否否符符合合制制度度規(guī)規(guī)定定?1919企企業(yè)業(yè)是是否否對(duì)對(duì)長長期期負(fù)負(fù)債債建建立立總總分分類類帳帳和和明明細(xì)細(xì)分分類類帳帳?2020長長期期負(fù)負(fù)債債總總分分類類帳帳和和明明細(xì)細(xì)分分類類帳帳是是否否定定期期進(jìn)進(jìn)行行核核對(duì)對(duì)?2121長長期期負(fù)負(fù)債債是是否否根根據(jù)據(jù)附附有有原原始始憑憑證證的的記記帳帳憑憑證證入入帳帳并并經(jīng)經(jīng)過過會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)主主管管的的審審核核?結(jié)

28、結(jié)果果:審審計(jì)計(jì)人人員員：年年月月日日以以上上請(qǐng)請(qǐng)據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)填填寫寫。“是是”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判斷斷的的在在“備備注注”欄欄注注明明。被被測(cè)測(cè)試試人人：年年月月日日（十十）實(shí)實(shí)收收資資本本與與資資本本公公積積內(nèi)內(nèi)部部控控制制調(diào)調(diào)查查索索引引號(hào)號(hào)E01-10返回目錄編編號(hào)號(hào)客客 戶戶：蚌蚌埠埠百百貨貨大大樓樓股股份份有有限限公公司司問問題題是是否否備備注注1 1企企業(yè)業(yè)實(shí)實(shí)收收資資本本與與資資本本公公積積的的增增減減變變動(dòng)動(dòng)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)是是否否經(jīng)經(jīng)過過規(guī)規(guī)定定的的批批準(zhǔn)準(zhǔn)程程序序？2 2實(shí)實(shí)收收資資本

29、本與與注注冊(cè)冊(cè)資資本本是是否否相相符符？3 3實(shí)實(shí)收收資資本本是是否否經(jīng)經(jīng)法法定定驗(yàn)驗(yàn)資資機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)驗(yàn)驗(yàn)證證并并出出具具驗(yàn)驗(yàn)資資報(bào)報(bào)告告？4 4企企業(yè)業(yè)是是否否定定期期對(duì)對(duì)資資本本籌籌集集、增增減減情情況況等等事事項(xiàng)項(xiàng)建建立立固固定定的的記記錄錄、報(bào)報(bào)告告制制度度？5 5股股票票的的簽簽發(fā)發(fā)、登登記記分分類類帳帳戶戶、保保管管未未發(fā)發(fā)行行股股票票、簽簽發(fā)發(fā)股股利利、支支票票是是否否有有專專人人負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)？6 6對(duì)對(duì)實(shí)實(shí)收收資資本本和和資資本本公公積積是是否否設(shè)設(shè)置置總總分分類類帳帳與與明明細(xì)細(xì)分分類類帳帳并并定定期期進(jìn)進(jìn)行行核核對(duì)對(duì)？結(jié)結(jié)果果:審審計(jì)計(jì)人人員員：年年月月日日以以上上請(qǐng)請(qǐng)據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)填填

30、寫寫?！笆鞘恰北肀硎臼緝?nèi)內(nèi)部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判斷斷的的在在“備備注注”欄欄注注明明。被被測(cè)測(cè)試試人人：年年月月日日（十十一一）留留存存收收益益內(nèi)內(nèi)部部控控制制調(diào)調(diào)查查索索引引號(hào)號(hào)E01-11返回目錄編編號(hào)號(hào)客客 戶戶：蚌蚌埠埠百百貨貨大大樓樓股股份份有有限限公公司司問問題題是是否否備備注注1 1留留存存收收益益（一一般般盈盈余余公公積積與與公公益益金金）提提取取和和使使用用是是否否嚴(yán)嚴(yán)格格執(zhí)執(zhí)行行國國家家有有關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定？2 2對(duì)對(duì)盈盈余余公公積積和和利利潤潤分分配配是是否否設(shè)設(shè)置置總總分分類類帳帳與與明明

31、細(xì)細(xì)分分類類帳帳并并定定期期進(jìn)進(jìn)行行核核對(duì)對(duì)？3 3利利潤潤分分配配是是否否按按規(guī)規(guī)定定程程序序進(jìn)進(jìn)行行？4 4盈盈余余公公積積補(bǔ)補(bǔ)虧虧是是否否符符合合財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)制制度度規(guī)規(guī)定定？結(jié)結(jié)果果:審審計(jì)計(jì)人人員員：年年月月日日以以上上請(qǐng)請(qǐng)據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)填填寫寫?！笆鞘恰北肀硎臼緝?nèi)內(nèi)部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判斷斷的的在在“備備注注”欄欄注注明明。被被測(cè)測(cè)試試人人：年年月月日日（十十二二）銷銷售售收收入入內(nèi)內(nèi)部部控控制制調(diào)調(diào)查查索索引引號(hào)號(hào)E01-12返回目錄編編號(hào)號(hào)客客 戶戶：蚌蚌埠埠百百貨貨大大樓樓股股份份有有限限公公司司問問

32、題題是是否否備備注注1 1企企業(yè)業(yè)是是否否編編制制銷銷售售計(jì)計(jì)劃劃，對(duì)對(duì)銷銷售售進(jìn)進(jìn)行行計(jì)計(jì)劃劃控控制制？2 2企企業(yè)業(yè)是是否否與與購購貨貨單單位位簽簽訂訂銷銷售售合合同同，對(duì)對(duì)銷銷售售進(jìn)進(jìn)行行合合同同控控制制？3 3企企業(yè)業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)部部門門是是否否參參與與銷銷售售合合同同會(huì)會(huì)簽簽？4 4與與銷銷售售業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)有有關(guān)關(guān)的的不不相相容容職職務(wù)務(wù)如如錢錢、帳帳、物物的的管管理理是是否否分分離離？5 5銷銷售售人人員員是是否否在在授授權(quán)權(quán)范范圍圍內(nèi)內(nèi)辦辦理理業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，授授權(quán)權(quán)以以外外的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)是是否否經(jīng)經(jīng)過過特特殊殊審審批批？6 6發(fā)發(fā)生生賒賒銷銷業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的，是是否否對(duì)對(duì)銷銷售售客客戶戶的的信信用

33、用情情況況進(jìn)進(jìn)行行調(diào)調(diào)查查？7 7賒賒銷銷業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的發(fā)發(fā)生生是是否否經(jīng)經(jīng)過過企企業(yè)業(yè)有有關(guān)關(guān)部部門門負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人審審批批并并簽簽字字？8 8企企業(yè)業(yè)是是否否建建立立貨貨物物發(fā)發(fā)運(yùn)運(yùn)的的審審批批制制度度？9 9銷銷售售發(fā)發(fā)票票和和發(fā)發(fā)貨貨單單是是否否連連續(xù)續(xù)編編號(hào)號(hào)？如如發(fā)發(fā)生生缺缺號(hào)號(hào)，是是否否查查明明原原因因？作作廢廢的的銷銷售售發(fā)發(fā)票票和和發(fā)發(fā)貨貨單單是是否否已已注注銷銷并并妥妥善善保保管管？1010商商品品發(fā)發(fā)出出后后，是是否否有有專專人人負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)收收款款工工作作？1111企企業(yè)業(yè)是是否否設(shè)設(shè)置置總總分分類類帳帳和和明明細(xì)細(xì)分分類類帳帳，對(duì)對(duì)銷銷售售業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)進(jìn)行行總總分分類類和和明明

34、細(xì)細(xì)分分類類核核算算？1212銷銷售售壞壞帳帳是是否否按按規(guī)規(guī)定定的的審審批批程程序序處處理理？1313銷銷售售折折扣扣是是否否得得到到授授權(quán)權(quán)？1414銷銷售售退退回回是是否否經(jīng)經(jīng)有有關(guān)關(guān)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人批批準(zhǔn)準(zhǔn)后后才才辦辦理理銷銷帳帳和和退退款款手手續(xù)續(xù)？1515廢廢料料、殘殘料料出出售售是是否否按按一一般般商商品品銷銷售售處處理理？1616傭傭金金的的支支出出是是否否執(zhí)執(zhí)行行國國家家有有關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定？結(jié)結(jié)果果:審審計(jì)計(jì)人人員員：年年月月日日以以上上請(qǐng)請(qǐng)據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)填填寫寫?！笆鞘恰北肀硎臼緝?nèi)內(nèi)部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能

35、判判斷斷的的在在“備備注注”欄欄注注明明。被被測(cè)測(cè)試試人人：年年月月日日（十十三三）成成本本與與費(fèi)費(fèi)用用內(nèi)內(nèi)部部控控制制調(diào)調(diào)查查索索引引號(hào)號(hào)E01-13返回目錄編編號(hào)號(hào)客客 戶戶：蚌蚌埠埠百百貨貨大大樓樓股股份份有有限限公公司司問問題題是是否否備備注注1 1企企業(yè)業(yè)是是否否制制定定成成本本與與費(fèi)費(fèi)用用支支出出計(jì)計(jì)劃劃？2 2成成本本費(fèi)費(fèi)用用計(jì)計(jì)劃劃是是否否向向相相關(guān)關(guān)執(zhí)執(zhí)行行部部門門分分解解下下達(dá)達(dá)？3 3企企業(yè)業(yè)是是否否建建立立成成本本、費(fèi)費(fèi)用用管管理理制制度度？4 4是是否否建建立立生生產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)品品的的物物料料、工工時(shí)時(shí)及及費(fèi)費(fèi)用用消消耗耗定定額額？5 5各各項(xiàng)項(xiàng)原原始始記記錄錄的的填填制

36、制、審審批批、傳傳遞遞、匯匯集集方方法法和和程程序序是是否否建建立立？6 6各各種種物物料料的的計(jì)計(jì)量量、收收發(fā)發(fā)、領(lǐng)領(lǐng)退退、盤盤點(diǎn)點(diǎn)，手手續(xù)續(xù)是是否否完完備備？7 7企企業(yè)業(yè)是是否否對(duì)對(duì)成成本本、費(fèi)費(fèi)用用進(jìn)進(jìn)行行總總分分類類核核算算和和明明細(xì)細(xì)分分類類核核算算？8 8會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)部部門門是是否否根根據(jù)據(jù)經(jīng)經(jīng)過過審審核核的的成成本本費(fèi)費(fèi)用用支支出出原原始始憑憑證證填填制制記記帳帳憑憑證證并并入入帳帳？9 9是是否否嚴(yán)嚴(yán)格格執(zhí)執(zhí)行行成成本本費(fèi)費(fèi)用用開開支支范范圍圍和和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)？1010是是否否按按照照規(guī)規(guī)定定對(duì)對(duì)成成本本費(fèi)費(fèi)用用進(jìn)進(jìn)行行正正確確地地分分類類、歸歸集集與與分分配配？1111是是否否正正

37、確確劃劃分分本本期期成成本本與與下下期期成成本本、完完工工產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本與與在在產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本的的界界限限？121210.是是否否正正確確劃劃分分生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本與與期期間間費(fèi)費(fèi)用用、生生產(chǎn)產(chǎn)成成本本與與資資本本性性支支出出的的界界限限？1313是是否否建建立立成成本本費(fèi)費(fèi)用用的的預(yù)預(yù)測(cè)測(cè)、分分析析制制度度？1414是是否否建建立立業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)招招待待費(fèi)費(fèi)預(yù)預(yù)決決算算制制度度？結(jié)結(jié)果果:審審計(jì)計(jì)人人員員：年年月月日日以以上上請(qǐng)請(qǐng)據(jù)據(jù)實(shí)實(shí)填填寫寫?！笆鞘恰北肀硎臼緝?nèi)內(nèi)部部控控制制的的健健全全，打打“”“”；“否否”表表示示內(nèi)內(nèi)部部控控制制的的缺缺陷陷，打打“”；不不能能判判斷斷的的在在“備備注注

38、”欄欄注注明明。被被測(cè)測(cè)試試人人：年年月月日日審審計(jì)計(jì)導(dǎo)導(dǎo)引引表表索索引引目目錄錄制制表表：liulin表表頭頭填填制制：只只需需填填制制貨貨幣幣資資金金表表頭頭貨幣資金導(dǎo)引表長期投資長期股權(quán)投資導(dǎo)引表流動(dòng)負(fù)債短期借款系列導(dǎo)引表股本（實(shí)收資本）銀行存款導(dǎo)引表現(xiàn)金盤點(diǎn)長期債權(quán)投資導(dǎo)引表應(yīng)付票據(jù)導(dǎo)引表資本公積導(dǎo)引表短期投資導(dǎo)引表長期投資減值準(zhǔn)備導(dǎo)引表應(yīng)應(yīng)付付帳帳款款系系列列導(dǎo)導(dǎo)引引表表盈余公積導(dǎo)引表短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備導(dǎo)引表委托貸款導(dǎo)引表預(yù)預(yù)收收帳帳款款系系列列導(dǎo)導(dǎo)引引表表利潤分配導(dǎo)引表應(yīng)收票據(jù)導(dǎo)引表委托貸款減值準(zhǔn)備導(dǎo)引表代銷商品款導(dǎo)引表已歸還投資應(yīng)收股利導(dǎo)引表撥付所屬資金應(yīng)付工資導(dǎo)引表主營業(yè)務(wù)收入導(dǎo)

39、引表應(yīng)收利息導(dǎo)引表固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊導(dǎo)引表 工齡計(jì)算應(yīng)付福利費(fèi)導(dǎo)引表收入分析系列導(dǎo)引表應(yīng)應(yīng)收收帳帳款款系系列列導(dǎo)導(dǎo)引引表表折舊測(cè)算導(dǎo)引表應(yīng)付股利導(dǎo)引表收入截至測(cè)試預(yù)預(yù)付付帳帳款款系系列列導(dǎo)導(dǎo)引引表表壞帳準(zhǔn)備折舊費(fèi)用分配表內(nèi)部往來應(yīng)交稅金導(dǎo)引表主營業(yè)務(wù)成本導(dǎo)引表應(yīng)收補(bǔ)貼款導(dǎo)引表債債權(quán)權(quán)帳帳齡齡披披露露固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備導(dǎo)引表其他應(yīng)交款應(yīng)收補(bǔ)貼款導(dǎo)引表成本倒軋表其其他他應(yīng)應(yīng)收收款款系系列列導(dǎo)導(dǎo)引引表表債債權(quán)權(quán)前前五五名名工程物資導(dǎo)引表債債務(wù)務(wù)帳帳齡齡披披露露 其其他他應(yīng)應(yīng)付付款款系系列列導(dǎo)導(dǎo)引引表表 主營業(yè)務(wù)稅金及附加導(dǎo)引表存貨導(dǎo)引表存貨披露在建工程導(dǎo)引表債債務(wù)務(wù)前前五五名名預(yù)提費(fèi)用導(dǎo)引表其

40、他業(yè)務(wù)利潤導(dǎo)引表存貨跌價(jià)準(zhǔn)備導(dǎo)引表在建工程減值準(zhǔn)備導(dǎo)引表預(yù)計(jì)負(fù)債導(dǎo)引表營業(yè)費(fèi)用導(dǎo)引表制造費(fèi)用導(dǎo)引表固定資產(chǎn)清理導(dǎo)引表一年到期的長期負(fù)債管理費(fèi)用導(dǎo)引表生產(chǎn)成本導(dǎo)引表無形資產(chǎn)及其他無形資產(chǎn)導(dǎo)引表長期負(fù)債長期借款系列導(dǎo)引表財(cái)務(wù)費(fèi)用導(dǎo)引表勞務(wù)成本導(dǎo)引表無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備導(dǎo)引表應(yīng)付債券導(dǎo)引表補(bǔ)貼收入導(dǎo)引表存貨截至測(cè)試導(dǎo)引表長期待攤費(fèi)用導(dǎo)引表長期應(yīng)付款導(dǎo)引表投資收益導(dǎo)引表存貨計(jì)價(jià)測(cè)試導(dǎo)引表開辦費(fèi)專項(xiàng)應(yīng)付款導(dǎo)引表營業(yè)外收入導(dǎo)引表存貨盤點(diǎn)倒軋導(dǎo)引表籌建期間匯兌損益未確認(rèn)融資費(fèi)用營業(yè)外支出導(dǎo)引表待攤費(fèi)用導(dǎo)引表代轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值遞延稅款導(dǎo)引表所得稅導(dǎo)引表待處理財(cái)產(chǎn)損溢導(dǎo)引表以前年度損益調(diào)整導(dǎo)引表銷售循環(huán)符合性測(cè)試銷售業(yè)務(wù)

41、測(cè)試運(yùn)貨單證測(cè)試銷售退回測(cè)試生產(chǎn)或服務(wù)循環(huán)測(cè)試購貨業(yè)務(wù)測(cè)試成本會(huì)計(jì)符合性制度測(cè)試工資符合性測(cè)試（1）工資符合性測(cè)試（2）財(cái)務(wù)循環(huán)符合性測(cè)試收款測(cè)試符合性付款符合性測(cè)試內(nèi)內(nèi)控控調(diào)調(diào)查查報(bào)報(bào)告告銷銷售售分分析析內(nèi)內(nèi)控控表表-報(bào)報(bào)表表內(nèi)內(nèi)控控表表-流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債內(nèi)內(nèi)控控表表-貨貨幣幣資資金金 內(nèi)內(nèi)控控表表-長長期期負(fù)負(fù)債債分分產(chǎn)產(chǎn)品品銷銷售售收收入入、成成本本分分析析表表內(nèi)內(nèi)控控表表-應(yīng)應(yīng)收收預(yù)預(yù)付付內(nèi)內(nèi)控控表表-實(shí)實(shí)收收資資本本、資資本本公公積積銷銷售售收收入入、成成本本匯匯總總表表內(nèi)內(nèi)控控表表-存存貨貨內(nèi)內(nèi)控控表表-留留存存收收益益銷銷售售收收入入、成成本本、費(fèi)費(fèi)用用、稅稅金金分分析析表表內(nèi)內(nèi)

42、控控表表-固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)內(nèi)內(nèi)控控表表-銷銷售售收收入入銷銷售售收收入入、成成本本、費(fèi)費(fèi)用用、稅稅金金年年度度對(duì)對(duì)比比表表內(nèi)內(nèi)控控表表-投投資資內(nèi)內(nèi)控控表表-成成本本與與費(fèi)費(fèi)用用內(nèi)內(nèi)控控表表-無無形形資資產(chǎn)產(chǎn)及及其其他他客 戶：蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目貨幣資金會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核馬章松日 期2004/4/20頁 次返回目錄項(xiàng)項(xiàng)目目索索引引號(hào)號(hào)未未審審數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整重重分分類類審審定定數(shù)數(shù)上上期期數(shù)數(shù)原原幣幣折折合合本本位位幣幣借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方原原幣幣折折合合本本位位幣幣原原幣幣現(xiàn)金-小 計(jì)-銀行存款-小 計(jì)-其

43、他貨幣資金-小 計(jì)-合 計(jì)-第 15 頁，共 187 頁客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制 劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目現(xiàn)金盤點(diǎn)會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄盤點(diǎn)日期:年 月 日檢檢查查核核對(duì)對(duì)記記錄錄實(shí)實(shí)有有現(xiàn)現(xiàn)金金盤盤點(diǎn)點(diǎn)記記錄錄項(xiàng)項(xiàng) 目目項(xiàng)項(xiàng)次次人人民民幣幣美美元元港港元元_元元面面額額人人民民幣幣美美元元港港元元 _元元張張(枚枚)金金額額張張(枚枚)金金額額張張(枚枚)金金額額張張(枚枚)金金額額上一日帳面庫存余額11000元盤點(diǎn)日未記帳傳票收入金額2500元盤點(diǎn)日未記帳傳票付出金額3100元盤點(diǎn)日帳面應(yīng)有余額4=1+2-350元盤點(diǎn)實(shí)有現(xiàn)金數(shù)

44、額520元盤點(diǎn)日應(yīng)有與實(shí)際金額差異6=4-510元白條抵庫(張)5元差2元異1元原0.5元因0.2元分0.1元析0.05元0.02元追帳報(bào)表日至查帳日現(xiàn)金付出總額（）0.01元溯面報(bào)表日至查帳日現(xiàn)金收入總額（）合計(jì)至結(jié)報(bào)表日庫存現(xiàn)金應(yīng)有余額情況說明及審計(jì)結(jié)論:報(bào)存報(bào)表日帳面匯率表額報(bào)表日余額折合本位幣金額本位幣合計(jì)盤盤點(diǎn)點(diǎn)人人:監(jiān)監(jiān)盤盤人人:復(fù)復(fù)核核:現(xiàn)金盤點(diǎn)客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司 編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目銀行存款會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄銀銀行行名名稱稱 索索引引號(hào)號(hào)銀銀行行帳帳號(hào)號(hào)未未審審數(shù)數(shù)對(duì)對(duì)帳帳單單余余額額調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)相相符符審

45、審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整重重分分類類審審定定數(shù)數(shù)上上期期數(shù)數(shù)原原幣幣折折合合本本位位幣幣借借（貸貸）借借（貸貸）原原幣幣折折合合本本位位幣幣原原幣幣合 計(jì)-第 17 頁，共 187 頁客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目收款符合性測(cè)試會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄序序號(hào)號(hào)日日期期憑憑證證編編號(hào)號(hào)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)內(nèi)容容收收款款方方式式收收入入金金額額核核對(duì)對(duì)備備注注現(xiàn)現(xiàn)金金銀銀行行（1 1）（2 2）（3 3）（4 4）（5 5）（6 6）（7 7）（8 8）核對(duì)說明:測(cè)試有關(guān)說明及結(jié)論：1.收款憑證與存入銀行帳戶的日期和金額相符;2.收款憑證金

46、額已記入現(xiàn)金、銀行存款日記帳;3.銀行收款憑證與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符;4.收款憑證與銷售發(fā)票、收據(jù)核對(duì)相符;5.收款憑證的對(duì)應(yīng)科目與付款單位的戶名一致；6.收款憑證帳務(wù)處理正確；7.收款憑證與對(duì)應(yīng)科目明細(xì)帳的記錄一致；8.所收款項(xiàng)與經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)。第 18 頁，共 187 頁客 戶 蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期 2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目付款符合性測(cè)試會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄序序號(hào)號(hào)日日期期憑憑證證編編號(hào)號(hào)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)內(nèi)容容付付出出金金額額核核對(duì)對(duì)備備注注（1）（2）（3）（4）（5）（6）（7）（8）核對(duì)說明:情況說明及審計(jì)結(jié)論：1.付款的授權(quán)審批手

47、續(xù)齊全;2.原始憑證具有合法的發(fā)票或依據(jù)；3.原始憑證的內(nèi)容和金額與付款憑證摘要核對(duì)一致;4.付款有關(guān)憑證簽章完整;5.付款憑證與記入現(xiàn)金、銀行存款日記帳金額一致；6.付款憑證與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符；7.付款憑證與對(duì)應(yīng)科目明細(xì)帳的記錄一致；8.付款憑證帳務(wù)處理正確；第 19 頁，共 187 頁客 戶 蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目短期投資會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄投投資資項(xiàng)項(xiàng)目目索索引引號(hào)號(hào)未未審審數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整重重分分類類審審定定數(shù)數(shù)市市價(jià)價(jià)總總額額上上期期數(shù)數(shù)借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方股票投資-股權(quán)投資小計(jì)-國

48、債投資-其他債券投資-債券投資小計(jì)-委托貸款-其他投資小計(jì)-合 計(jì)-第 20 頁，共 187 頁短短期期投投資資及及跌跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備備明明細(xì)細(xì)表表返回目錄B表2蚌埠百貨大樓股份有限公司2003年12月31日單位:人民幣元投資類別股票或債券品種股票或債券數(shù)量股票或債券面值帳面余額市價(jià)總額計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備備 注股票投資小計(jì)-債券投資小計(jì)-其他短期投資小計(jì)-合計(jì)-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:制表人:編制說明:1“市價(jià)總額”根據(jù)12月31日證券市場(chǎng)的收盤價(jià)確定,如遇節(jié)假日,則向前推.2 如為現(xiàn)金流量表意義上的現(xiàn)金等價(jià)物,則在“備注”欄中說明.第 21 頁，共 187 頁客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期20

49、04/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄投投資資項(xiàng)項(xiàng)目目索索引引號(hào)號(hào)未未審審數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整重重分分類類審審定定數(shù)數(shù)上上期期數(shù)數(shù)借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方股票投資-股權(quán)投資小計(jì)-國債投資-其他債券投資-債券投資小計(jì)-委托貸款-其他投資小計(jì)-合 計(jì)-第 22 頁，共 187 頁客 戶 蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目應(yīng)收股利會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄股股權(quán)權(quán)投投資資類類別別索索引引號(hào)號(hào)未未審審數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整重重分分類類審審定定數(shù)數(shù)上上期期數(shù)數(shù)借借方方貸貸方方

50、借借方方貸貸方方股票投資-小計(jì)-其他股權(quán)投資-小計(jì)-合 計(jì)-第 23 頁，共 187 頁客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目應(yīng)收利息會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄投投資資種種類類被被投投資資單單位位索索引引號(hào)號(hào)未未審審數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整重重分分類類審審定定數(shù)數(shù)上上期期數(shù)數(shù)借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方債券投資利息-合 計(jì)-第 24 頁，共 187 頁客 戶 蚌埠百貨大樓股份有限公司 編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目應(yīng)收票據(jù)導(dǎo)引表會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄出出票票單單位位索索引引號(hào)號(hào)

51、承承兌兌人人出出票票日日期期到到期期日日票票面面金金額額票票面面利利率率利利息息未未審審數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整審審定定數(shù)數(shù)上上期期數(shù)數(shù)借借方方貸貸方方一.關(guān)聯(lián)方-小計(jì)-二.非關(guān)聯(lián)方-小計(jì)-合 計(jì)-注：關(guān)聯(lián)方中持股以上的股東，用|“”標(biāo)進(jìn)第 25 頁，共 187 頁客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目應(yīng)收帳款導(dǎo)引表(1)會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄應(yīng)應(yīng)收收帳帳款款單單位位賬賬齡齡未未審審數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整重重分分類類審審定定數(shù)數(shù)備備注注原原幣幣折折合合本本位位幣幣借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方原原幣幣折折合合本本位位幣幣一、關(guān)

52、聯(lián)方-小 計(jì)-二、非關(guān)聯(lián)方-小 計(jì)-合 計(jì)-注：1.列明欠款金額前五名的單位名稱、所欠金額、欠款時(shí)間和欠款原因；2.關(guān)聯(lián)方中持股5%以上股東應(yīng)以“”標(biāo)明。第 26 頁，共 187 頁客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目應(yīng)收帳款導(dǎo)引表(2)會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄帳帳齡齡索索引引號(hào)號(hào)未未審審數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整重重分分類類審審定定數(shù)數(shù)上上期期數(shù)數(shù)借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方金金額額比比例例金金額額比比例例1年以內(nèi)-#DIV/0!#DIV/0!1-2年-#DIV/0!#DIV/0!2-3年-#DIV/0!#DIV/0!3-

53、4年-#DIV/0!#DIV/0!4-5年-#DIV/0!#DIV/0!5年以上-#DIV/0!#DIV/0!合 計(jì)-#DIV/0!-#DIV/0!應(yīng)收款帳齡分析客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制 劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)返回目錄項(xiàng) 目應(yīng)收帳款函詢結(jié)果匯總表會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄發(fā)發(fā)函函詢?cè)冏C證紀(jì)紀(jì)要要是是否否收收收收到到回回函函未未收收到到回回函函情況說明及審計(jì)結(jié)論序序號(hào)號(hào)選選取取樣樣本本特特征征單單位位名名稱稱期期末末余余額額到到回回函函可可以以確確認(rèn)認(rèn)金金額額難難以以確確認(rèn)認(rèn)金金額額通通過過替替代代審審計(jì)計(jì)可可確確認(rèn)認(rèn)金金額額未未核核實(shí)實(shí)金金

54、額額（）回回函函直直接接確確認(rèn)認(rèn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)后后可可以以確確認(rèn)認(rèn)爭爭議議未未決決金金額額其其他他1 1 大額2 2 大額3 3 大額4 4 大額5 5 大額6 6 大額7 7 大額8 8 大額9 9 大額1010 大額1111 大額1212 大額本頁合計(jì)-總計(jì)(含前頁合計(jì))-抽取企業(yè)應(yīng)收賬款樣本數(shù)抽取樣本的總金額收到回函的樣本金額-回函可以確認(rèn)的金額-未核實(shí)的金額-企業(yè)期末應(yīng)收賬款客戶總數(shù)企業(yè)期末應(yīng)收帳款總金額收到回函的樣本金額通過替代程序可確認(rèn)金額未核實(shí)金額占樣本總額的比例抽取樣本占總戶數(shù)的比例抽取樣本占期末總額比例占樣本總額的比例可確認(rèn)金額占樣本總額比例第 28 頁，共 187 頁客 戶蚌埠百

55、貨大樓股份有限公司編 制_日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目應(yīng)收帳款替代測(cè)試會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核_日 期頁 次返回目錄返回目錄一、期初余額二、借方發(fā)生額入帳金額檢查內(nèi)容日期憑證號(hào)金額12341 2345小計(jì)全年借方發(fā)生額合計(jì)測(cè)試金額占全年借方發(fā)生額的比例三、貸方發(fā)生額入帳金額檢查內(nèi)容日期憑證號(hào)金額567812345小計(jì)全年貸方發(fā)生額合計(jì)測(cè)試金額占全年貸方發(fā)生額的比例四、期末余額五、期后收款檢查日期憑證號(hào)金額備注12345檢查內(nèi)容：1.發(fā)票金額內(nèi)容與記帳憑證一致;2.發(fā)票金額已正確記入應(yīng)收帳款;3.發(fā)票品名、規(guī)格、數(shù)量與合同核對(duì)相符;4.無不屬于結(jié)算業(yè)務(wù)的債權(quán);5.與對(duì)應(yīng)科目明細(xì)

56、帳記錄一致;6.與付款單位戶名一致;7.已記入銀行(現(xiàn)金)日記帳;8.無不屬于結(jié)算業(yè)務(wù)的債權(quán).審計(jì)結(jié)論：客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目其他應(yīng)收款會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄其其他他應(yīng)應(yīng)收收款款單單位位經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)內(nèi)內(nèi)容容未未審審數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整重重分分類類審審定定數(shù)數(shù)帳帳齡齡原原幣幣折折合合本本位位幣幣借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方原原幣幣折折合合本本位位幣幣一一、關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)方方-小計(jì)-二二、非非關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)方方合合計(jì)計(jì)-第 30 頁，共 187 頁-小計(jì)-合 計(jì)-注注：1.列列明明欠欠款款金金額額前前五五名名的的單單位位名

57、名稱稱、所所欠欠金金額額、欠欠款款時(shí)時(shí)間間和和欠欠款款原原因因。2.關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)方方中中持持股股5%以以上上股股東東應(yīng)應(yīng)以以“”“”標(biāo)標(biāo)明明?？?戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目其他應(yīng)收款會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄其其他他應(yīng)應(yīng)收收款款單單位位經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)內(nèi)內(nèi)容容未未審審數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整重重分分類類審審定定數(shù)數(shù)帳帳齡齡原原幣幣折折合合本本位位幣幣借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方原原幣幣折折合合本本位位幣幣第 31 頁，共 187 頁客 戶 蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目其他應(yīng)收款（2）會(huì)計(jì)

58、期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄帳帳齡齡索索引引號(hào)號(hào)未未審審數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整重重分分類類審審定定數(shù)數(shù)上上期期數(shù)數(shù)借借方方貸貸方方借借方方貸貸方方金金額額比比例例金金額額比比例例1年以內(nèi)-#DIV/0!#DIV/0!1-2年-#DIV/0!#DIV/0!2-3年-#DIV/0!#DIV/0!3-4年-#DIV/0!#DIV/0!4-5年-#DIV/0!#DIV/0!5年以上-#DIV/0!#DIV/0!合 計(jì)-#DIV/0!-#DIV/0!其他應(yīng)收款帳齡分析客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制 劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)返回目錄項(xiàng) 目其他應(yīng)收款函詢結(jié)果匯總表會(huì)計(jì)期

59、間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄發(fā)發(fā)函函詢?cè)冏C證紀(jì)紀(jì)要要是是否否收收收收到到回回函函未未收收到到回回函函情況說明及審計(jì)結(jié)論序序號(hào)號(hào)選選取取樣樣本本特特征征單單位位名名稱稱期期末末余余額額到到回回函函可可以以確確認(rèn)認(rèn)金金額額難難以以確確認(rèn)認(rèn)金金額額通通過過替替代代審審計(jì)計(jì)可可確確認(rèn)認(rèn)金金額額未未核核實(shí)實(shí)金金額額（）回回函函直直接接確確認(rèn)認(rèn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)后后可可以以確確認(rèn)認(rèn)爭爭議議未未決決金金額額其其他他1 1 大額2 2 大額3 3 大額4 4 大額5 5 大額6 6 大額7 7 大額8 8 大額9 9 大額1010 大額1111 大額1212 大額本頁合計(jì)-總計(jì)(含前頁合計(jì))-抽取企

60、業(yè)應(yīng)收賬款樣本數(shù)抽取樣本的總金額收到回函的樣本金額-回函可以確認(rèn)的金額-未核實(shí)的金額-企業(yè)期末應(yīng)收賬款客戶總數(shù)企業(yè)期末應(yīng)收帳款總金額收到回函的樣本金額通過替代程序可確認(rèn)金額未核實(shí)金額占樣本總額的比例抽取樣本占總戶數(shù)的比例抽取樣本占期末總額比例占樣本總額的比例可確認(rèn)金額占樣本總額比例第 33 頁，共 187 頁客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制_日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目其他應(yīng)收款替代測(cè)試會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核_日 期頁 次返回目錄返回目錄一、期初余額二、借方發(fā)生額入帳金額檢查內(nèi)容日期憑證號(hào)金額12341 2345小計(jì)全年借方發(fā)生額合計(jì)測(cè)試金額占全年借方發(fā)生額的比例三、貸

61、方發(fā)生額入帳金額檢查內(nèi)容日期憑證號(hào)金額567812345小計(jì)全年貸方發(fā)生額合計(jì)測(cè)試金額占全年貸方發(fā)生額的比例四、期末余額五、期后收款檢查日期憑證號(hào)金額備注12345檢查內(nèi)容：1.發(fā)票金額內(nèi)容與記帳憑證一致;2.發(fā)票金額已正確記入應(yīng)收帳款;3.發(fā)票品名、規(guī)格、數(shù)量與合同核對(duì)相符;4.無不屬于結(jié)算業(yè)務(wù)的債權(quán);5.與對(duì)應(yīng)科目明細(xì)帳記錄一致;6.與付款單位戶名一致;7.已記入銀行(現(xiàn)金)日記帳;8.無不屬于結(jié)算業(yè)務(wù)的債權(quán).審計(jì)結(jié)論：客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目預(yù)付帳款導(dǎo)引表會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄預(yù)預(yù)付付帳帳款款單單位位帳

62、帳齡齡未未審審數(shù)數(shù)重重分分類類調(diào)調(diào)整整審審定定數(shù)數(shù)上上期期數(shù)數(shù)原原幣幣折折合合本本位位幣幣借借方方貸貸方方原原幣幣折折合合本本位位幣幣原原幣幣折折合合本本位位幣幣一、關(guān)聯(lián)方-小 計(jì)-二、非關(guān)聯(lián)方-第 35 頁，共 187 頁-客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目預(yù)付帳款導(dǎo)引表會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄預(yù)預(yù)付付帳帳款款單單位位帳帳齡齡未未審審數(shù)數(shù)重重分分類類調(diào)調(diào)整整審審定定數(shù)數(shù)上上期期數(shù)數(shù)原原幣幣折折合合本本位位幣幣借借方方貸貸方方原原幣幣折折合合本本位位幣幣原原幣幣折折合合本本位位幣幣第 36 頁，共 187 頁-客 戶蚌埠

63、百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目預(yù)付帳款導(dǎo)引表會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄預(yù)預(yù)付付帳帳款款單單位位帳帳齡齡未未審審數(shù)數(shù)重重分分類類調(diào)調(diào)整整審審定定數(shù)數(shù)上上期期數(shù)數(shù)原原幣幣折折合合本本位位幣幣借借方方貸貸方方原原幣幣折折合合本本位位幣幣原原幣幣折折合合本本位位幣幣第 37 頁，共 187 頁-小 計(jì)-合 計(jì)-注注：1.1.應(yīng)應(yīng)列列示示欠欠款款金金額額前前五五名名的的單單位位名名稱稱、所所欠欠金金額額、欠欠款款時(shí)時(shí)間間和和欠欠款款原原因因。2.2.關(guān)關(guān)聯(lián)聯(lián)方方中中持持股股5%5%以以上上股股東東應(yīng)應(yīng)以以“”“”標(biāo)標(biāo)明明?？?戶蚌埠百貨大

64、樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目預(yù)付帳款導(dǎo)引表會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄預(yù)預(yù)付付帳帳款款單單位位帳帳齡齡未未審審數(shù)數(shù)重重分分類類調(diào)調(diào)整整審審定定數(shù)數(shù)上上期期數(shù)數(shù)原原幣幣折折合合本本位位幣幣借借方方貸貸方方原原幣幣折折合合本本位位幣幣原原幣幣折折合合本本位位幣幣第 38 頁，共 187 頁客 戶 蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目預(yù)付帳款（2）會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄帳帳齡齡索索引引號(hào)號(hào)未未審審數(shù)數(shù)審審計(jì)計(jì)調(diào)調(diào)整整重重分分類類審審定定數(shù)數(shù)上上期期數(shù)數(shù)借借方方貸貸方方借借方

65、方貸貸方方金金額額比比例例金金額額比比例例1年以內(nèi)-#DIV/0!#DIV/0!1-2年-#DIV/0!#DIV/0!2-3年-#DIV/0!#DIV/0!3-4年-#DIV/0!#DIV/0!4-5年-#DIV/0!#DIV/0!5年以上-#DIV/0!#DIV/0!合 計(jì)-#DIV/0!-#DIV/0!預(yù)付帳款帳齡分析 客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制 劉 林日 期2004/3/25索引號(hào)返回目錄項(xiàng) 目預(yù)付帳款函詢結(jié)果匯總表會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核日 期頁 次返回目錄發(fā)發(fā)函函詢?cè)冏C證紀(jì)紀(jì)要要是是否否收收收收到到回回函函未未收收到到回回函函情況說明及審計(jì)結(jié)論序序號(hào)號(hào)選選取取樣樣

66、本本特特征征單單位位名名稱稱期期末末余余額額到到回回函函可可以以確確認(rèn)認(rèn)金金額額難難以以確確認(rèn)認(rèn)金金額額通通過過替替代代審審計(jì)計(jì)可可確確認(rèn)認(rèn)金金額額未未核核實(shí)實(shí)金金額額（）回回函函直直接接確確認(rèn)認(rèn)調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)后后可可以以確確認(rèn)認(rèn)爭爭議議未未決決金金額額其其他他1 1 大額2 2 大額3 3 大額4 4 大額5 5 大額6 6 大額7 7 大額8 8 大額9 9 大額1010 大額1111 大額1212 大額本頁合計(jì)-總計(jì)(含前頁合計(jì))-抽取企業(yè)應(yīng)收賬款樣本數(shù)抽取樣本的總金額收到回函的樣本金額-回函可以確認(rèn)的金額-未核實(shí)的金額-企業(yè)期末應(yīng)收賬款客戶總數(shù)企業(yè)期末應(yīng)收帳款總金額收到回函的樣本金額通過替代程序可確認(rèn)金額未核實(shí)金額占樣本總額的比例抽取樣本占總戶數(shù)的比例抽取樣本占期末總額比例占樣本總額的比例可確認(rèn)金額占樣本總額比例第 40 頁，共 187 頁客 戶蚌埠百貨大樓股份有限公司編 制_日 期2004/3/25索引號(hào)項(xiàng) 目預(yù)付帳款替代測(cè)試會(huì)計(jì)期間2003/12/31復(fù) 核_日 期頁 次返回目錄返回目錄一、期初余額二、借方發(fā)生額入帳金額檢查內(nèi)容日期憑證號(hào)金額12341 2345小計(jì)全年借方發(fā)生額