商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指引【一份非常好的專業(yè)資料有很好的參考價(jià)值】

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1、商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指引 第一章總則 第一條 為加強(qiáng)商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本指引。 第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行適用本指引。 第三條 本指引所稱流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)如不能有效控制，將有可能損害商業(yè)銀行的清償能力。流動性風(fēng)險(xiǎn)可以分為融資流動性風(fēng)險(xiǎn)和市場流動性風(fēng)險(xiǎn)。融資流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在不

2、影響日常經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無法及時(shí)有效滿足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。市場流動性風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)。 第四條 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理是識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險(xiǎn)的全過程。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持審慎性原則，充分識別、有效計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層機(jī)構(gòu)中的流動性風(fēng)險(xiǎn)，確保商業(yè)銀行無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對資產(chǎn)的增長和到期債務(wù)的支付。 第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督管理。銀監(jiān)會綜合運(yùn)用多種監(jiān)管手段

3、，督促商業(yè)銀行建立健全流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險(xiǎn)，維持充足的流動性水平以滿足各種資金需求和應(yīng)對不利的市場狀況。當(dāng)發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在缺陷或出現(xiàn)流動性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀監(jiān)會有權(quán)及時(shí)采取措施，最大限度地降低流動性風(fēng)險(xiǎn)對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的影響，維護(hù)銀行體系安全、穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)存款人利益。 第二章 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系 第六條 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，應(yīng)與本行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)與本行總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致，與本行總體財(cái)務(wù)實(shí)力相匹配，并充分考慮流動性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相互影響與轉(zhuǎn)換。 第七條 流動性風(fēng)險(xiǎn)管

4、理體系應(yīng)包括以下基本要素： （一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控。 （二）完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。 （三）完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制程序。 （四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制。 （五）完善、有效的信息管理系統(tǒng)。 （六）有效的危機(jī)處理機(jī)制。 第一節(jié) 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的治理結(jié)構(gòu) 第八條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)政策的制定、執(zhí)行和監(jiān)督職能相分離原則，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層及其專門委員會、銀行相關(guān)部門在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用、職責(zé)及報(bào)告路線，制定適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機(jī)制，以提高流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

5、。 第九條 商業(yè)銀行的董事會承擔(dān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，應(yīng)履行以下職責(zé)： （一）審核批準(zhǔn)商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 （二）審核批準(zhǔn)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)承受能力、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、重要的政策、程序、流動性風(fēng)險(xiǎn)限額和流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要及時(shí)對以上內(nèi)容進(jìn)行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次。 （三）明確流動性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)事項(xiàng)的審核部門和審批權(quán)限，如具體的策略、政策、程序和流動性限額等。 （四）監(jiān)督高級管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)對流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)管理和控制。 （五）持續(xù)關(guān)注銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得關(guān)于流動性風(fēng)險(xiǎn)水平和相關(guān)壓力測試的報(bào)告，及時(shí)了解流動性風(fēng)險(xiǎn)的重

6、大變化和潛在轉(zhuǎn)變。 （六）對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的完整性、準(zhǔn)確性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。 （七）決定與流動性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息披露內(nèi)容。 （八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。 第十條 商業(yè)銀行的高級管理層負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)的具體管理工作，應(yīng)履行以下職責(zé)： （一）根據(jù)商業(yè)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測算其風(fēng)險(xiǎn)承受能力，并提請董事會審批；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化及時(shí)提出對流動性風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行修訂的建議，并提請董事會審議。 （二）根據(jù)董事會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策、程序、限額，其中策略、重要的政策、程序和限額需提請董事會審批后執(zhí)行。 （三）根據(jù)董事會批準(zhǔn)

7、的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策、程序和限額，對流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制制度。 （四）充分了解并定期評估本行流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況，向董事會定期匯報(bào)本行流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)匯報(bào)流動性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變。 （五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動性風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制工作。 （六）根據(jù)董事會批準(zhǔn)的相關(guān)政策、程序，組織壓力測試和情景分析，并定期將測試結(jié)果向董事會匯報(bào)，推動壓力測試成果在戰(zhàn)略決策和風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用。 （七）制定流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，并提請董事會審批。 （八）識別并了解可能觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的事件，并建立適當(dāng)機(jī)制對這些觸發(fā)事件進(jìn)行監(jiān)測。

8、 （九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。 第十一條 董事會、高級管理層可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行本指引第九條或第十條規(guī)定的部分職能，獲得授權(quán)的專門委員會應(yīng)當(dāng)定期向其授權(quán)人提交有關(guān)報(bào)告。 第十二條 商業(yè)銀行應(yīng)指定專門人員或部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理工作，負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，并建立完善的報(bào)告制度。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員應(yīng)保持相對獨(dú)立性，特別是獨(dú)立于從事資金交易的部門。 第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)投入足夠的資源以保證流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，不得因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場競爭而破壞流動性風(fēng)險(xiǎn)管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機(jī)制的完整性。 第十四條 監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)對董事會及高級管理層在流動

9、性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，并每年至少一次向股東大會（股東）報(bào)告董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況。 第二節(jié) 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序 第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好測定自身流動性風(fēng)險(xiǎn)承受能力，并以此為基礎(chǔ)制定流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。風(fēng)險(xiǎn)承受能力可以采用定量方式表達(dá)，如在正常情況和壓力狀況下銀行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平。 第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)從持續(xù)、前瞻的角度制定書面的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素的基礎(chǔ)上及時(shí)對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行評估和修訂。評估和修訂工作最少每

10、年進(jìn)行一次。 第十七條 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序應(yīng)涵蓋銀行的表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬公司，并包括正常情況和壓力狀況下的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理。 第十八條 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)充分考慮銀行的組織結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品及市場的廣度和多樣性以及母國及東道國的監(jiān)管要求等因素。 第十九條 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)明確流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的整體模式，并列明有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理特定事項(xiàng)的具體政策，包括但不限于以下內(nèi)容： （一）整體的流動性管理政策。 （二）流動性風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測和報(bào)告體系。 （三）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理程序。 （四）資產(chǎn)與

11、負(fù)債組合。 （五）流動性風(fēng)險(xiǎn)限額及超限額處理程序。 （六）現(xiàn)金流量分析。 （七）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機(jī)構(gòu)及跨業(yè)務(wù)條線的流動性管理方法。 （八）導(dǎo)致流動性風(fēng)險(xiǎn)增加的潛在因素及相應(yīng)的監(jiān)測流程。 （九）壓力測試和情景分析。 （十）應(yīng)急計(jì)劃及流動性風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具管理。 第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行的業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度選擇流動性風(fēng)險(xiǎn)管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相結(jié)合。無論商業(yè)銀行采用何種管理模式，都應(yīng)確保對總體流動性風(fēng)險(xiǎn)水平和各分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線流動性水平進(jìn)行有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，并確保遵守各有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求。 第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要

12、求和內(nèi)部流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策設(shè)定流動性風(fēng)險(xiǎn)限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。商業(yè)銀行在確定限額時(shí)可參考以下因素：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略、管理經(jīng)驗(yàn)、市場流動性等。 第二十二條 商業(yè)銀行在設(shè)立籌備期內(nèi)，應(yīng)完成流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)工作。開業(yè)后，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將經(jīng)董事會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險(xiǎn)承受能力、流動性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監(jiān)管部門報(bào)備。 第二十三條 原則上流動性風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)按幣種分別進(jìn)行，但在該幣種可以自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對本行流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及整體市場影響都較小的情況下，商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理。商業(yè)銀行至少應(yīng)按本外

13、幣分別識別、計(jì)量和監(jiān)測流動性風(fēng)險(xiǎn)。對外幣實(shí)行合并管理的，應(yīng)向監(jiān)管部門報(bào)備。 第三節(jié) 內(nèi)部控制 第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度以確保流動性風(fēng)險(xiǎn)管理程序的完整和有效。有效的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系應(yīng)至少包括以下內(nèi)容： （一）良好的內(nèi)部控制環(huán)境。 （二）充分的程序以識別、計(jì)量、監(jiān)測和評估流動性風(fēng)險(xiǎn)。 （三）完善的信息管理系統(tǒng)。 （四）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化適時(shí)更新有關(guān)政策和程序。 第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)針對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理建立明確的內(nèi)部評價(jià)考核機(jī)制，將各分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線形成的流動性風(fēng)險(xiǎn)與其收益掛鉤，從而有效地防范因過度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù)擴(kuò)張和會計(jì)利潤而放松對流動性風(fēng)險(xiǎn)

14、的控制。條件成熟的銀行可將流動性風(fēng)險(xiǎn)納入內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制。 第二十六條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)手段，建立新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門前，應(yīng)在可行性研究中充分評估其對流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，完善內(nèi)部控制和信息管理系統(tǒng)。引入并運(yùn)行后，應(yīng)加強(qiáng)日常監(jiān)測，定期評估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。 第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)將流動性風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)的范疇，定期審查和評價(jià)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性和有效性。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內(nèi)容： （一）相關(guān)的管理體系、內(nèi)部控制制度和實(shí)施程序是否足以識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險(xiǎn)。 （二）有關(guān)流動

15、性風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)是否完善。 （三）有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)限額是否適當(dāng)。 （四）進(jìn)行現(xiàn)金流量分析和壓力測試的基本假設(shè)是否適當(dāng)。 （五）有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的信息報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、有效。 （六）是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。 第二十八條 內(nèi)審人員應(yīng)具有獨(dú)立性，并掌握必要的專業(yè)知識和技能以確保對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施獨(dú)立、充分、有效的審計(jì)。 第二十九條 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果應(yīng)直接報(bào)告董事會，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)報(bào)告監(jiān)管部門。董事會應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果及時(shí)調(diào)整和完善有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，并督促高級管理層針對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題采取及時(shí)有效的整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)適時(shí)對整

16、改措施的實(shí)施情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，并及時(shí)向董事會提交審計(jì)報(bào)告。 第三十條 有海外有分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行，應(yīng)根據(jù)其管理模式，針對銀行整體及分國別或地區(qū)的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理分別進(jìn)行審計(jì)。 第四節(jié) 管理信息系統(tǒng) 第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的管理信息系統(tǒng)，以便準(zhǔn)確、及時(shí)、持續(xù)地計(jì)量、監(jiān)測、管控和匯報(bào)流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括但不限于完成以下任務(wù)： （一）按設(shè)定的期限每日計(jì)算銀行的現(xiàn)金流量及期限錯配情況，并可根據(jù)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理模式分幣種、按銀行整體或按機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線分別進(jìn)行計(jì)算和分析。 （二）按法規(guī)和銀行內(nèi)部管理的要求計(jì)算有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)的比率和其他指標(biāo)，并根據(jù)需要適時(shí)進(jìn)行監(jiān)測和控制

17、。 （三）能及時(shí)、有效地對銀行大額資金流動進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和控制。 （四）適時(shí)報(bào)告銀行所持有流動性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場價(jià)值。 （五）定期核查是否符合流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額。 （六）能及時(shí)地、有前瞻性地反映銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢，以便董事會和高級管理層準(zhǔn)確評估銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平。 （七）能根據(jù)快速變化的外部環(huán)境，針對不同的假設(shè)情景、限制條件收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)實(shí)施情景分析和壓力測試。 第三十二條 管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保董事會、高級管理層及相關(guān)部門適時(shí)了解以下有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的事項(xiàng)： （一）銀行現(xiàn)金流量分析。 （二）可動用的流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析。 （三）資金來源及資

18、金運(yùn)用的集中度情況。 （四）在各類市場中的融資能力。 （五）可能引起資產(chǎn)負(fù)債波動因素的變化趨勢。 （六）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理法定指標(biāo)、政策、限額及風(fēng)險(xiǎn)承受能力的執(zhí)行情況。 （七）壓力測試和情景分析情況。 （八）其他流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)予關(guān)注的事項(xiàng)。 第五節(jié) 信息披露 第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)定期披露有關(guān)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的情況。商業(yè)銀行披露的內(nèi)容包括但不限于： （一）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)特別說明董事會、專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。 （二）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重要政策。 （三）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理模式。 （四）識別、計(jì)量和監(jiān)測流動性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法和程序。

19、（五） 流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況的簡要分析和說明、能反映其流動性狀況的有關(guān)指標(biāo)。 （六）分析影響流動性的因素。 （七）有關(guān)壓力測試情況的介紹和說明。 第三十四條 在出現(xiàn)流動性危機(jī)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)適時(shí)披露情況說明等資料以提高交易對手、客戶及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。 第三章 流動性管理方法和技術(shù) 第一節(jié) 資產(chǎn)及負(fù)債的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理 第三十五條 流動性風(fēng)險(xiǎn)管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的重要組成部分。在銀行確定資產(chǎn)負(fù)債額度、結(jié)構(gòu)和期限時(shí)需要考慮流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)資產(chǎn)的流動性和融資來源的穩(wěn)定性。 第三十六條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)遵循分散性原則。商業(yè)銀行應(yīng)制

20、定具體明確的資產(chǎn)、負(fù)債分散化政策，使資金運(yùn)用及來源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，提升商業(yè)銀行應(yīng)對市場波動的能力。 第三十七條 商業(yè)銀行應(yīng)建立集中度限額管理制度，針對表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債的品種、幣種、期限、交易對手、風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具、行業(yè)、市場、地域等進(jìn)行集中度限額管理，防止由于資產(chǎn)負(fù)債過度集中引發(fā)流動性風(fēng)險(xiǎn)。 第三十八條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)遵循審慎性原則，應(yīng)審慎評估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等對資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)流動性的影響，密切關(guān)注不同風(fēng)險(xiǎn)間的轉(zhuǎn)化和傳遞。 （一）商業(yè)銀行在對資產(chǎn)變現(xiàn)能力進(jìn)行評估時(shí)，要考慮市場容量、交易對手的風(fēng)險(xiǎn)，以及其他因素對資產(chǎn)可交易性、資產(chǎn)價(jià)格產(chǎn)生的影響。 （二）商業(yè)銀

21、行在確定資產(chǎn)流動性組合時(shí)應(yīng)避免資產(chǎn)組合在資產(chǎn)類別、交易對手、行業(yè)、市場、地域等方面承受過度的市場風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)。 （三）商業(yè)銀行應(yīng)定期監(jiān)測交易對手和自身的償債能力指標(biāo)狀況，當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示交易對手償債能力下降時(shí)，要及時(shí)調(diào)整對交易對手的融資授信額度；當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示自身償債能力下降時(shí)，需要及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高債務(wù)清償能力。 （四）商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票等或有資產(chǎn)與或有負(fù)債管理，監(jiān)測相關(guān)客戶信用狀況、償債能力和財(cái)務(wù)狀況，了解商業(yè)銀行因履約事項(xiàng)可能發(fā)生的墊款和客戶可提取的貸款承諾帶來的流動性需求，并納入流動性缺口管理。商業(yè)銀行應(yīng)將為應(yīng)對聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)而對交易對手給

22、予超過合約義務(wù)的支付所產(chǎn)生的流動性需求一并納入流動性缺口管理。 （五）商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注負(fù)債的穩(wěn)定性。1. 商業(yè)銀行應(yīng)通過提高核心負(fù)債占總負(fù)債的比重，提高流動性來源的穩(wěn)定性，并減少對波動較大的債務(wù)的依賴。2. 商業(yè)銀行應(yīng)通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)建立與資金提供者的關(guān)系，并持續(xù)關(guān)注大額資金提供者的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期監(jiān)測大額資金提供者（如最大十戶存款客戶）及融資提供者在本行存款的情況，并制定存款（或融資）集中度觸發(fā)比率以及當(dāng)存款（或融資）集中度達(dá)到觸發(fā)比率時(shí)所必須采取的應(yīng)急措施。 第三十九條 發(fā)行股票和債券等是商業(yè)銀行補(bǔ)充中長期流動性的重要手段，有助于改善期限結(jié)構(gòu)錯配狀況。商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注資本市場變化，評估通過

23、發(fā)行股票或債券等補(bǔ)充流動性的能力與成本。 第二節(jié) 現(xiàn)金流量管理 第四十條 現(xiàn)金流量管理是識別、計(jì)量和監(jiān)測流動性風(fēng)險(xiǎn)的一種重要工具，商業(yè)銀行通過計(jì)量、監(jiān)測、控制現(xiàn)金流量和期限錯配情況，發(fā)現(xiàn)融資缺口和防止過度依賴短期流動性供給。 第四十一條 商業(yè)銀行將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計(jì)入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯配凈額，并通過累計(jì)方式計(jì)算出一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯配凈額。 第四十二條 商業(yè)銀行現(xiàn)金流錯配凈額計(jì)算應(yīng)涵蓋表內(nèi)外所有資產(chǎn)及負(fù)債，并按幣種形成現(xiàn)金流量報(bào)告。商業(yè)銀行高級管理層可根據(jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表

24、內(nèi)外資產(chǎn)及負(fù)債項(xiàng)目不納入現(xiàn)金流錯配凈額的計(jì)算。該政策需經(jīng)董事會或其授權(quán)專門委員會審核批準(zhǔn)，并以書面文件形式記錄在案。高級管理層應(yīng)定期評估該安排的適當(dāng)性，并及時(shí)提出修訂意見。 第四十三條 未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流系指所有來自外部負(fù)債和即將到期資產(chǎn)中有明確到期日的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流系指商業(yè)銀行在到期日現(xiàn)金流不能完全反映流動性風(fēng)險(xiǎn)，或者包括活期存款在內(nèi)的沒有明確到期日的資產(chǎn)與負(fù)債形成的現(xiàn)金流。 第四十四條 確定到期日現(xiàn)金流應(yīng)按到期日計(jì)算現(xiàn)金流，而不確定到期日現(xiàn)金流應(yīng)按照審慎原則計(jì)算現(xiàn)金流，如活期存款作為沒有明確到期日的負(fù)債應(yīng)全部計(jì)入當(dāng)日到

25、期負(fù)債。但在商業(yè)銀行能夠證明所用測算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門審核同意的情況下，商業(yè)銀行可對部分現(xiàn)金流進(jìn)行行為調(diào)整。商業(yè)銀行所使用的測算方法須與其業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)。 第四十五條 商業(yè)銀行通過行為調(diào)整等方法測算現(xiàn)金流，應(yīng)以充分的歷史數(shù)據(jù)積累為前提，假設(shè)條件應(yīng)經(jīng)充分論證，并經(jīng)董事會或其授權(quán)的專門委員會審核批準(zhǔn)。所有假設(shè)條件及模擬情況必須書面記錄，并可以經(jīng)受回溯檢測。高級管理層應(yīng)定期對行為調(diào)整假設(shè)、回溯檢查進(jìn)行評估，以便適應(yīng)商業(yè)銀行的發(fā)展和外部環(huán)境的變化及時(shí)做出調(diào)整。 第四十六條 現(xiàn)金流期限錯配分析以短期為重點(diǎn)，但鼓勵商業(yè)銀行開展中期乃至長期的期限錯配分析，以及早發(fā)現(xiàn)潛在流動性風(fēng)險(xiǎn)

26、。 第四十七條 商業(yè)銀行應(yīng)以其融資能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力為基礎(chǔ)設(shè)定現(xiàn)金流期限錯配限額（以下簡稱現(xiàn)金流限額）?，F(xiàn)金流限額應(yīng)由專門部門設(shè)定，并由董事會或經(jīng)其授權(quán)部門審核，根據(jù)需要至少每年修訂一次。 第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)保證每一期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯配凈額低于現(xiàn)金流限額，現(xiàn)金流限額可以按以下步驟計(jì)算： （一）商業(yè)銀行應(yīng)至少預(yù)測其未來確定時(shí)間段內(nèi)融資能力，尤其是來自銀行或非銀行的批發(fā)融資能力，并依壓力測試情況下的調(diào)減系數(shù)對上述預(yù)測進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 （二）商業(yè)銀行采取審慎方法計(jì)算出售全部或部分無障礙流動性資產(chǎn)（如政府和中央銀行債券）所產(chǎn)生的流動性增項(xiàng)。 （三）商業(yè)銀行計(jì)算現(xiàn)金流限額時(shí)應(yīng)將或有負(fù)債中

27、備用融資額度等作為增項(xiàng)，同時(shí)將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項(xiàng)。 （四）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)以上步驟計(jì)算確定時(shí)間段內(nèi)的現(xiàn)金流限額。商業(yè)銀行可以按審慎原則和一定方法計(jì)算出每日的現(xiàn)金流限額。 第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)依審慎原則從緊設(shè)定現(xiàn)金流限額，所有超限額情況都應(yīng)依規(guī)定程序提前向資產(chǎn)負(fù)債管理委員會或類似機(jī)構(gòu)申請，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。商業(yè)銀行應(yīng)確保所有超限額情況均有書面記錄。商業(yè)銀行應(yīng)對所有未經(jīng)批準(zhǔn)超限額的情況實(shí)施調(diào)查，調(diào)查應(yīng)包括所有相關(guān)部門和人員，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取有效措施確保現(xiàn)金流錯配凈額在規(guī)定期限內(nèi)恢復(fù)至規(guī)定限額內(nèi)，并對任何故意行為給予嚴(yán)肅處理。 第五十條 現(xiàn)金流限額測算期至少為一個月，鼓勵商

28、業(yè)銀行按更長時(shí)間段進(jìn)行測算。 第三節(jié) 壓力測試 第五十一條 商業(yè)銀行流動性管理應(yīng)通過壓力測試分析銀行承受壓力事件的能力，考慮并預(yù)防未來可能的流動性危機(jī)，以提高在流動性壓力情況下履行其支付義務(wù)的能力。 第五十二條 商業(yè)銀行實(shí)施壓力測試的頻度應(yīng)與其規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及在市場上的影響相適應(yīng)，但至少每季度應(yīng)進(jìn)行一次常規(guī)壓力測試。在出現(xiàn)市場劇烈波動等情況或在銀監(jiān)會要求下，應(yīng)針對特定壓力情景進(jìn)行臨時(shí)性、專門壓力測試。商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)在并表基礎(chǔ)上分幣種實(shí)施，并應(yīng)針對流動性轉(zhuǎn)移受限等特殊情況對有關(guān)地區(qū)分行或子行單獨(dú)實(shí)施壓力測試。 第五十三條 商業(yè)銀行應(yīng)針對單個機(jī)構(gòu)和整個市場設(shè)定不同的壓力情景。商

29、業(yè)銀行可結(jié)合本身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、復(fù)雜程度，針對流動性風(fēng)險(xiǎn)集中的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)設(shè)定壓力情景。壓力情景的假設(shè)條件包括但不限于： （一）流動性資產(chǎn)價(jià)值的侵蝕。 （二）零售存款的大量流失。 （三）批發(fā)性融資來源的可獲得性下降。 （四）融資期限縮短和融資成本提高。 （五）交易對手要求追加保證金或擔(dān)保。 （六）交易對手的可交易額減少或總交易對手減少。 （七）主要交易對手違約或破產(chǎn)。 （八）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易、超出合約義務(wù)的隱性支持對流動性的損耗。 （九）信用評級下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升。 （十）母行或子行、分行出現(xiàn)流動性危機(jī)的影響。 （十一）多個市場突然出現(xiàn)流動性枯竭。 （十二）外匯可

30、兌換性以及進(jìn)入外匯市場融資的限制。 （十三）中央銀行融資渠道的變化。 （十四）銀行支付結(jié)算系統(tǒng)突然崩潰。 第五十四條 商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)遵循審慎原則，充分考慮各類風(fēng)險(xiǎn)與流動性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，深入分析假設(shè)情景對其他流動性風(fēng)險(xiǎn)要素的影響及其反作用。商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)充分反映融資流動性風(fēng)險(xiǎn)與市場流動性風(fēng)險(xiǎn)的高度相關(guān)性。必要時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)針對相關(guān)假設(shè)情景發(fā)生后各風(fēng)險(xiǎn)要素的相互作用實(shí)施多輪壓力測試。 第五十五條 商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)基于專業(yè)判斷，并在可能情況下，對以往影響銀行或市場的類似流動性危機(jī)情景進(jìn)行回溯分析。所有壓力測試情景、條件假設(shè)、結(jié)果和回溯分析應(yīng)有書面記錄，對于選擇情景、條件假設(shè)

31、的基本原則及理由應(yīng)有詳細(xì)說明，并報(bào)董事會或經(jīng)其授權(quán)機(jī)構(gòu)審核確認(rèn)，確保董事會或經(jīng)其授權(quán)機(jī)構(gòu)對壓力測試的局限性有充分的了解。 第五十六條 壓力測試結(jié)果應(yīng)廣泛應(yīng)用于董事會、高級管理層的各類決策過程，包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn)限額、戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃、資本計(jì)劃和流動性計(jì)劃的制定。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)壓力測試結(jié)果及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，持有充足的高質(zhì)量流動性資產(chǎn)用以緩沖流動性風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的應(yīng)急計(jì)劃。 第五十七條 商業(yè)銀行應(yīng)明確設(shè)立自身事件引發(fā)流動性危機(jī)情況下抵御危機(jī)的最短生存期，最短不低于一個月，并采取有效措施維持該最短時(shí)間內(nèi)融資能力，確保在不同壓力情況下最短生存期內(nèi)現(xiàn)金凈流量為正值。 第五十八條

32、商業(yè)銀行應(yīng)定期向監(jiān)管部門報(bào)告壓力測試情況，包括所有壓力測試情景、條件假設(shè)、結(jié)果和回溯分析，及根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策、程序、限額和應(yīng)急計(jì)劃的調(diào)整情況。 第五十九條 商業(yè)銀行因特殊原因不能實(shí)施壓力測試，經(jīng)銀監(jiān)會同意后可以暫緩實(shí)施。 第四節(jié) 應(yīng)急計(jì)劃 第六十條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平和組織框架等制定應(yīng)急計(jì)劃，并根據(jù)經(jīng)營和現(xiàn)金流量管理情況設(shè)定并監(jiān)控銀行內(nèi)外部流動性預(yù)警指標(biāo)以分析銀行所面臨的潛在流動性風(fēng)險(xiǎn)。 第六十一條 商業(yè)銀行應(yīng)按照正常市場條件和壓力條件分別制定流動性應(yīng)急計(jì)劃，應(yīng)涵蓋銀行流動性發(fā)生臨時(shí)性和長期性危機(jī)的情況，并預(yù)設(shè)觸發(fā)條件及實(shí)施

33、程序。應(yīng)急計(jì)劃至少應(yīng)包括一種銀行本身評級降至“非投資級別”的極端情況。應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)說明在這種情形下銀行如何優(yōu)化融資渠道和出售資產(chǎn)以減少融資需求。設(shè)定的情形包括但不限于： （一）流動性臨時(shí)中斷，如突然運(yùn)作故障、電子支付系統(tǒng)出現(xiàn)問題或者物理上的緊急情況使銀行產(chǎn)生短期融資需求。 （二）流動性長期變化，如因銀行評級調(diào)整而產(chǎn)生的流動性問題。 （三）當(dāng)母行出現(xiàn)流動性危機(jī)時(shí)，防止流動性風(fēng)險(xiǎn)傳遞的應(yīng)對措施。 （四）市場大幅震蕩，流動性枯竭，交易對手減少或交易對手可融資金額大幅減少、融資成本快速上升。 第六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)包括資產(chǎn)方流動性管理策略和負(fù)債方流動性管理策略。 （一）資產(chǎn)方流動

34、性管理策略包括但不限于：1.變現(xiàn)多余貨幣市場資產(chǎn)。2.出售原定持有到期的證券。3.出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線（機(jī)構(gòu)）。4.在相關(guān)貸款文件中加入專門條款以便提前收回或出售轉(zhuǎn)讓流動性較低的資產(chǎn)。 （二）負(fù)債方融資管理策略包括但不限于：1.將本行與集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)融資策略合并考慮。2.建立融資總體定價(jià)策略。3.制定利用非傳統(tǒng)融資渠道的策略。4.制定零售和批發(fā)客戶提前支取和解約政策。5.使用中央銀行信貸便利政策。 第六十三條 銀行間同業(yè)拆借市場是商業(yè)銀行獲取短期資金的重要渠道。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)評估融資能力，關(guān)注自身的信用評級狀況，定期測試自身在市場借取資金的能力，并將每日及每周的融資需

35、求限制在該能力范圍以內(nèi)，防范交易對手因違約或違反重大的不利條款要求提前償還借款的風(fēng)險(xiǎn)。 第六十四條 商業(yè)銀行應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)區(qū)分集團(tuán)層次和附屬機(jī)構(gòu)層次，并可根據(jù)需要針對主要幣種和全球主要區(qū)域制訂專門的應(yīng)急計(jì)劃。如果某些國家或地區(qū)法律法規(guī)有限制，使得銀行集中實(shí)施流動性管理不可操作，則在上述國家或地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。 第六十五條 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)定期向董事會報(bào)告流動性風(fēng)險(xiǎn)情況和應(yīng)急計(jì)劃。必要情況下，應(yīng)由董事會成員領(lǐng)導(dǎo)并負(fù)責(zé)應(yīng)急計(jì)劃的制定和實(shí)施。 第六十六條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要及時(shí)對應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行評估和修訂，評估修訂工作至少每年進(jìn)行一次。商業(yè)銀行應(yīng)不定期對應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行

36、演習(xí)以確保各項(xiàng)計(jì)劃措施在緊急情況下的順利實(shí)施。商業(yè)銀行應(yīng)于每年4月底前將本行應(yīng)急計(jì)劃及其更新、演習(xí)情況報(bào)銀監(jiān)會。 第四章 流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理 第一節(jié) 原則 第六十七條 銀監(jiān)會根據(jù)本指引要求，督促商業(yè)銀行建立和完善與銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并鼓勵公司治理完善、信息系統(tǒng)先進(jìn)、數(shù)據(jù)積累合格、管理水平較高的商業(yè)銀行采用先進(jìn)方法管理流動性風(fēng)險(xiǎn)。 第六十八條 銀監(jiān)會在并表基礎(chǔ)上對商業(yè)銀行的整體流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考核。商業(yè)銀行在境外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)、子公司應(yīng)滿足東道國監(jiān)管當(dāng)局對流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。銀監(jiān)會將根據(jù)我國和東道國法律環(huán)境、監(jiān)管要求及貨幣管制政策等因素決定是

37、否對境外分支機(jī)構(gòu)、子公司的流動性進(jìn)行單獨(dú)考核。銀監(jiān)會在對外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考核時(shí)，將充分考慮其母行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策及母國監(jiān)管當(dāng)局法律法規(guī)和流動性監(jiān)管水平對其的影響。 第六十九條 銀監(jiān)會按本外幣分別考核商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)，并有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)規(guī)模以及對市場的影響按具體幣種單獨(dú)考核商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)。 第二節(jié) 監(jiān)管程序 第七十條 銀監(jiān)會采取以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式，對商業(yè)銀行整體流動性狀況及流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行綜合評價(jià)。評價(jià)通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測進(jìn)行，并包括與商業(yè)銀行高級管理層和董事會的定期溝通。 第七十一條 銀監(jiān)會通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)

38、據(jù)，及時(shí)分析評價(jià)商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況。銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行遵守法律法規(guī)和行政規(guī)章中各項(xiàng)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的情況進(jìn)行監(jiān)管，并在必要時(shí)要求商業(yè)銀行管理層采取有效措施以保證各項(xiàng)指標(biāo)高于最低監(jiān)管要求。 第七十二條 銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行流動性狀況對各項(xiàng)流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算方法、計(jì)算口徑和計(jì)算頻率等進(jìn)行調(diào)整，并鼓勵商業(yè)銀行設(shè)定高于流動性監(jiān)管指標(biāo)的內(nèi)部預(yù)警指標(biāo)，以便管理層及時(shí)采取措施避免流動性狀況進(jìn)一步惡化或突破流動性監(jiān)管指標(biāo)。 第七十三條 商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定及時(shí)向銀監(jiān)會及相關(guān)部門報(bào)送流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)測報(bào)表、策略、政策和流程等相關(guān)信息資料。商業(yè)銀行每年4月底前應(yīng)向銀監(jiān)會報(bào)送上年度流動性風(fēng)險(xiǎn)

39、管理報(bào)告，對相關(guān)策略、政策、流程、限額等的調(diào)整情況進(jìn)行說明。銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行的規(guī)模及其在支付系統(tǒng)和金融市場的地位及風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素決定商業(yè)銀行遞交流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)表和報(bào)告的內(nèi)容和頻率。 第七十四條 商業(yè)銀行在資產(chǎn)急劇擴(kuò)張時(shí)需向監(jiān)管部門報(bào)送有說服力的安全運(yùn)營計(jì)劃，說明資金來源和應(yīng)用情況以及在資產(chǎn)急劇擴(kuò)張或負(fù)債流失情況下的流動性安排及應(yīng)急計(jì)劃。 第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會報(bào)告下列重大事項(xiàng)： （一）商業(yè)銀行評級的重大調(diào)整。 （二）商業(yè)銀行大規(guī)模出售資產(chǎn)以提高流動性。 （三）外部市場流動性狀況發(fā)生重大變化。 （四）商業(yè)銀行重要融資渠道即將受限或失靈。 （五）本機(jī)構(gòu)或機(jī)構(gòu)所

40、在地區(qū)發(fā)生擠兌事件。 （六）有關(guān)機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)或抵押品跨境轉(zhuǎn)移政策的調(diào)整。 （七）集團(tuán)、母行和境外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況或所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大變化。 （八）集團(tuán)或母行出現(xiàn)流動性困難。 （九）其他可能對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況產(chǎn)生影響的重大事件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流動性風(fēng)險(xiǎn)重大事項(xiàng)報(bào)告制度，并報(bào)銀監(jiān)會備案。 第七十六條 銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)結(jié)果決定對商業(yè)銀行進(jìn)行流動性管理現(xiàn)場檢查的頻率?，F(xiàn)場檢查的主要內(nèi)容包括： （一）董事會和高級管理層在流動性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況。 （二）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的完善性及其實(shí)施情況。 （三）流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量

41、、監(jiān)測和控制的有效性。 （四）現(xiàn)金流量分析所用假設(shè)前提和參數(shù)的合理性、穩(wěn)定性。 （五）流動性風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有效性。 （六）流動性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的有效性。 （七）流動性壓力測試的有效性。 （八）流動性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃的有效性。 （九）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的有效性。 （十）銀行內(nèi)部流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的獨(dú)立性、準(zhǔn)確性、可靠性，以及向銀監(jiān)會報(bào)送的與流動性風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的報(bào)表、報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。 （十一）負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的專業(yè)知識、技能和履職情況。 （十二）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查機(jī)制的有效性。 （十三）流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的其他情況。 第七十七條 銀監(jiān)會對商業(yè)銀行現(xiàn)金流量分析

42、、壓力測試和應(yīng)急計(jì)劃的有效性進(jìn)行評估，特別關(guān)注假設(shè)、情景及參數(shù)的合理性，并可根據(jù)需要要求商業(yè)銀行對其進(jìn)行調(diào)整。 第七十八條 銀監(jiān)會對高級管理層及董事會如何使用壓力測試結(jié)果進(jìn)行評價(jià)，包括但不限于： （一）是否采取具體有效的措施緩解壓力測試暴露出的風(fēng)險(xiǎn)。 （二）是否根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和規(guī)模，通過修訂銀行應(yīng)急融資計(jì)劃、改變現(xiàn)有經(jīng)營活動及流動性風(fēng)險(xiǎn)，或增加持有高流動性資產(chǎn)等方式來抵御流動性壓力。 （三）是否針對壓力測試中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制定全面的應(yīng)急融資計(jì)劃。 （四）是否通過定期測試和內(nèi)部溝通增進(jìn)對應(yīng)急計(jì)劃的理解。 第七十九條 對于流動性風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在嚴(yán)重缺陷，流動性管理政策、制度執(zhí)行不力，流

43、動性報(bào)告或報(bào)表存在嚴(yán)重問題，且在規(guī)定時(shí)限內(nèi)未能實(shí)施有效整改措施的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列監(jiān)管措施： （一）與商業(yè)銀行高級管理層、董事會召開審慎性會談。 （二）增加對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)場檢查頻率。 （三）要求商業(yè)銀行增加提交流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表、報(bào)告的頻率。 （四）要求商業(yè)銀行提供額外相關(guān)信息。 第八十條 對于流動性指標(biāo)持續(xù)達(dá)不到預(yù)警指標(biāo)要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會除第七十九條措施外，有權(quán)采取進(jìn)一步的監(jiān)管措施: （一）要求銀行通過更加有效的壓力測試和更有力的應(yīng)急融資計(jì)劃改善應(yīng)急計(jì)劃。 （二）提高流動性比率要求。 （三）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動。 （四）限制商

44、業(yè)銀行部分業(yè)務(wù)的發(fā)展或某項(xiàng)資金的流動。 （五）暫停部分或全部市場準(zhǔn)入事項(xiàng)。 （六）提高資本充足率要求。 （七）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。對于集團(tuán)或母公司出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)限制其與集團(tuán)或母公司之間的資金往來。 第三節(jié) 監(jiān)管合作 第八十一條 銀監(jiān)會將與境內(nèi)相關(guān)職能部門及商業(yè)銀行的母國或東道國監(jiān)管當(dāng)局建立緊密協(xié)調(diào)和信息共享的監(jiān)管合作關(guān)系以提高流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。 第八十二條 對于使用母行統(tǒng)一流動性風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和方法的外資銀行，銀監(jiān)會將對其本地適應(yīng)性進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容： （一）原政策、程序和

45、方法的合規(guī)性。 （二）現(xiàn)金流量分析有關(guān)假設(shè)、情景和參數(shù)的適用性，歷史數(shù)據(jù)的充足性。 （三）壓力測試、情景分析的適用性。 （四）應(yīng)急計(jì)劃的可行性與有效性。 第八十三條 在影響單個機(jī)構(gòu)或整個市場的流動性事件發(fā)生時(shí)，銀監(jiān)會作為母國和東道國監(jiān)管者，將加強(qiáng)與境內(nèi)相關(guān)職能部門及境外監(jiān)管部門的溝通聯(lián)系，充分了解商業(yè)銀行境外分行或子行流動性狀況對境內(nèi)總行或母行流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響以及境外總行或母行流動性狀況對境內(nèi)分行或子行流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。流動性事件包括但不限于： （一）銀行財(cái)務(wù)狀況明顯惡化。 （二）銀行通過市場融資或吸收存款獲取資金的途徑即將喪失。 （三）銀行或監(jiān)管部門將進(jìn)行影響較大的信息披露。

46、 （四）銀行信用評級顯著調(diào)低。 （五）銀行資產(chǎn)負(fù)債表突然出現(xiàn)系統(tǒng)性的杠桿化或去杠桿化。 （六）監(jiān)管部門決定對資產(chǎn)或抵押物在法人間的轉(zhuǎn)移或跨境轉(zhuǎn)移進(jìn)行或放松限制。 （七）出現(xiàn)嚴(yán)重的市場紊亂，對央行或支付清算系統(tǒng)造成明顯沖擊。 第五章 附則 第八十四條 農(nóng)村合作銀行、外國銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。法律法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。 第八十五條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。 第八十六條 本指引自2009年11月1日起施行。商業(yè)銀行最遲應(yīng)于2010年底前達(dá)到本指引要求。因系統(tǒng)開發(fā)等特殊原因無法在上述時(shí)限內(nèi)達(dá)標(biāo)的，經(jīng)銀監(jiān)會同意后可適當(dāng)延期。

47、 附件： 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部預(yù)警 指標(biāo)及應(yīng)急計(jì)劃內(nèi)容附件 一、商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部預(yù)警指標(biāo)可以是定性指標(biāo)或定量指標(biāo)，包括但不限于下列內(nèi)容： （一）資產(chǎn)快速增長，風(fēng)險(xiǎn)顯著增大。 （二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。 （三）貨幣錯配程度增加。 （四）負(fù)債加權(quán)平均期限下降。 （五）多次接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管指標(biāo)。 （六）特定業(yè)務(wù)或產(chǎn)品發(fā)展趨勢下降或風(fēng)險(xiǎn)加劇。 （七）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財(cái)務(wù)狀況顯著惡化。 （八）負(fù)面的公眾報(bào)道。 （九）信用評級下調(diào)。 （十）股票價(jià)格下降或債務(wù)成本上升。 （十一）批發(fā)和零售融資成本上升。 （十二）交易

48、對手要求為信用暴露增加額外的擔(dān)?；蚓芙^進(jìn)行新交易。 （十三）代理行降低或取消授信額度。 （十四）零售存款的流出上升。 （十五）獲得長期融資的難度加大。 二、商業(yè)銀行應(yīng)急計(jì)劃的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容： （一）危機(jī)處理小組構(gòu)成、職責(zé)分工和聯(lián)系方式。 （二）危機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報(bào)告。1.危機(jī)處理小組與外界的溝通工作：政府部門、監(jiān)管部門、分析師、投資人、外部審計(jì)師、媒體、大客戶和其他利益相關(guān)者。2.高級管理層、資產(chǎn)負(fù)債委員會、投資組合經(jīng)理、交易員、員工和其他人員信息溝通。3.相應(yīng)的制度和系統(tǒng)支持，確保資產(chǎn)負(fù)債委員會及時(shí)收到相關(guān)報(bào)告，了解銀行流動性問題的嚴(yán)重性。 （三）針對假設(shè)情景的具體應(yīng)急措施及其局限性。