XX電信集團(tuán)運(yùn)營成本統(tǒng)計(jì)體系

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1、1xx電信集團(tuán)服務(wù)有限公司運(yùn)營成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系XX 電信集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展中心2004 年 1 月目目 錄錄1 1 涉及的管理主涉及的管理主體體和部門和部門.1 12 2 成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表表式成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表表式.2 22.1 報(bào)表體系構(gòu)成與分工 .22.2 分公司報(bào)表表式 .32.2.1 分公司運(yùn)營成本匯總表.32.2.2 分公司運(yùn)營成本明細(xì)表.42.2.3 城市出口及城市內(nèi)部線路成本統(tǒng)計(jì)表.52.2.4 機(jī)房租賃統(tǒng)計(jì)表.52.2.5 薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（下屬公司）.62.3 總部報(bào)表表式 .62.3.1 薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（總部）.62.3.2 公司運(yùn)營成本匯總表.72.3.2 其它報(bào)表.73 3 注意事項(xiàng)注意

2、事項(xiàng).8 83.1 對上報(bào)資料的要求 .83.2 指標(biāo)口徑的統(tǒng)一性 .83.3 消除核算方法造成的差異 .83.4 成本信息的核查 .93.5 與剛性成本工作的接續(xù) .9運(yùn)營成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系運(yùn)營成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系為了全面反映整體及各運(yùn)營城市的經(jīng)營效益，跟蹤不同運(yùn)營主體運(yùn)營成本變動(dòng)趨勢，為公司計(jì)劃與預(yù)算編制、運(yùn)營政策制定、價(jià)格管理、下屬公司績效考核、資源分配優(yōu)化等提供依據(jù)，總部戰(zhàn)略發(fā)展中心決定從 4 月份開始推行全面的成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系。報(bào)表體系在全面反映公司成本信息的基礎(chǔ)上，同時(shí)對比重較大的出口成本、線路成本、人力資源成本、機(jī)房成本進(jìn)行定期跟蹤。請各下屬公司、總部相關(guān)部門協(xié)助完成相關(guān)工作。1 涉及

3、的管理主體和部門涉及的管理主體和部門總部戰(zhàn)略發(fā)展中心總部戰(zhàn)略發(fā)展中心：負(fù)責(zé)成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系工作的整體協(xié)調(diào)和匯總，并定期發(fā)布效益分析報(bào)告及其它專項(xiàng)成本分析報(bào)告。分公司分公司：負(fù)責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心上報(bào)城市成本報(bào)表，每月初 10 個(gè)工作日內(nèi)完成上月報(bào)表上報(bào)工作?？偛控?cái)務(wù)管理部總部財(cái)務(wù)管理部：負(fù)責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心提供總部費(fèi)用報(bào)表、骨干出口及骨干線路租賃報(bào)表，報(bào)表于月初 10 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心。定期發(fā)布總部預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告?？偛烤W(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部總部網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部：負(fù)責(zé)對骨干網(wǎng)絡(luò)資源租用和使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，并與戰(zhàn)略發(fā)展中心保持定期溝通，共同完成定期編制發(fā)布骨干網(wǎng)效益分析報(bào)告的

4、工作。 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系的通知2總部人力資源部總部人力資源部：負(fù)責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心提供總部薪資結(jié)構(gòu)報(bào)表，報(bào)表于月初 10 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心。2 成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表表式成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表表式本部分將依次介紹報(bào)表體系涉及的各種表式設(shè)計(jì)，其中涉及到兩個(gè)關(guān)于時(shí)間的名稱：報(bào)表月度和填報(bào)日期。報(bào)表月度是指報(bào)表信息所反映的月份，例如“2004 年 4 月公司運(yùn)營成本匯總表”中的“2004 年4 月”為報(bào)表月度。填報(bào)日期是指報(bào)表上報(bào)總部戰(zhàn)略發(fā)展中心的日期。2.1 報(bào)表體系構(gòu)成與分工報(bào)表體系構(gòu)成與分工成本統(tǒng)計(jì)相關(guān)表格一覽編號表名填報(bào)單位填報(bào)周期備注表 1公司運(yùn)營成本總表總部戰(zhàn)略發(fā)展部月供經(jīng)營

5、月報(bào)使用表 2分公司運(yùn)營成本匯總表分公司月由表 3 自動(dòng)生成表 3分公司運(yùn)營成本明細(xì)表分公司月表 4薪資調(diào)查表（總部）總部人力資源部附表 1 城市出口及線路租賃分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表 3 一致附表 2 機(jī)房租賃統(tǒng)計(jì)表分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表 3 一致附表 3 薪資調(diào)查表（下屬公司）分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表 3 一致總部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表總部財(cái)務(wù)管理部月財(cái)務(wù)管理部自定表式干網(wǎng)成本統(tǒng)計(jì)表總部財(cái)務(wù)管理部月財(cái)務(wù)管理部自定表式干網(wǎng)租賃合同匯總表總部網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部月網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部自定表式說明：除表說明：除表 1 外，當(dāng)月其它報(bào)表要求在下月外，當(dāng)月其它報(bào)表要求在下月 10 個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)個(gè)工作日內(nèi)上報(bào) 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系的通知3

6、2.2 分公司報(bào)表表式分公司報(bào)表表式2.2.1 分公司運(yùn)營成本匯總表分公司運(yùn)營成本匯總表填報(bào)單位： XX分公司審核人：分公司城市1城市2城市合計(jì)城市出口- - - - 城網(wǎng)租賃及運(yùn)維- - - - 城網(wǎng)搶修- - - - 機(jī)房租金- - - - 機(jī)房及樓道電費(fèi)- - - - 設(shè)備維護(hù)費(fèi)- - - - 入戶安裝調(diào)試費(fèi)- - - - 代理提成- - - - 稅金- - - - 人員費(fèi)用- - - - - 差旅交際- - - - - 辦公費(fèi)用- - - - - 營銷費(fèi)用- - - - - 財(cái)務(wù)費(fèi)用- - - - - 倉儲費(fèi)- - - - - 折舊及攤銷- - - - - 其它費(fèi)用- - - - -

7、- - - - - 表2 YYYY年MM月運(yùn)營成本匯總表填報(bào)日期：YYYY年MM月DD日運(yùn)營總成本項(xiàng)目 地區(qū)運(yùn)營成本運(yùn)營費(fèi)用說明：表 2 由成本城市成本明細(xì)表自動(dòng)生成（分公司需根據(jù)所轄城市多少情況調(diào)整本表及表 3 列標(biāo)題欄和相應(yīng)公式） ，但填報(bào)日期、報(bào)表月度、填報(bào)單位、審核人等信息需手工填寫。 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系的通知42.2.2 分公司運(yùn)營成本明細(xì)表分公司運(yùn)營成本明細(xì)表 表 3 由分公司組織填報(bào)，建議盡可能由會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)自動(dòng)生成。 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系的通知52.2.3 城市出口及城市內(nèi)部線路成本統(tǒng)計(jì)表城市出口及城市內(nèi)部線路成本統(tǒng)計(jì)表說明：附表 1 由分公司按所轄城市填寫，

8、每個(gè)城市填報(bào)一份報(bào)表，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報(bào)日期、報(bào)表月度等信息。2.2.4 機(jī)房租賃統(tǒng)計(jì)表機(jī)房租賃統(tǒng)計(jì)表說明：附表 2 由分公司按所轄城市填寫，每個(gè)城市填報(bào)一份報(bào)表，城市：填表人：審核：類類別別出出租租方方帶帶寬寬( (M M) ) 月月租租費(fèi)費(fèi)（元元）付付費(fèi)費(fèi)起起始始日日付付費(fèi)費(fèi)到到期期日日合合同同號號說說明明合計(jì)- - 類類別別出出租租方方線線路路長長度度 月月費(fèi)費(fèi)用用（元元）付付費(fèi)費(fèi)起起始始日日付付費(fèi)費(fèi)到到期期日日合合同同號號說說明明合計(jì)- 合計(jì)- 合計(jì)- 合計(jì)- 合計(jì)- 總計(jì)- 其它租賃管道租賃（公里）填報(bào)日期：yyyy年mm月dd日附表1 YYYY年MM月城市出口及城市內(nèi)

9、部互聯(lián)線路成本統(tǒng)計(jì)表自建線路運(yùn)維（長度單位：皮長公里）出口桿路租賃線路租賃（長度單位：纖芯公里）城市：負(fù)責(zé)人：填表人：類類別別名名稱稱出出租租方方面面積積（米米） 月月租租費(fèi)費(fèi)（元元）付付費(fèi)費(fèi)起起始始日日付付費(fèi)費(fèi)到到期期日日合合同同號號說說明明00000000社區(qū)機(jī)房附表2 YYYY年MM月機(jī)房租賃統(tǒng)計(jì)表填報(bào)日期：yyyy年mm月dd日匯聚機(jī)房中心機(jī)房小計(jì)中心及匯聚合計(jì)小計(jì)小計(jì) 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系的通知6并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報(bào)日期、報(bào)表月度等信息。2.2.5 薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（下屬公司）薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（下屬公司）說明：附表 3 由分公司組織填寫上報(bào)，反映信息范圍為分公司及所轄

10、子公司，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報(bào)日期、報(bào)表月度等信息。2.3 總部報(bào)表表式總部報(bào)表表式2.3.1 薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（總部）薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計(jì)表（總部）填報(bào)單位： 總部人力資源部填報(bào)人；中心部門定員實(shí)際人均工資績效工資基數(shù) 績效工資比重備注0 績效工資比重是相對于績效工資基數(shù)的百分比 。表4 YYYY年MM月薪資結(jié)構(gòu)調(diào)查表（總部）填報(bào)日期：yyyy年mm月dd日注：根據(jù)部門KPI的不同，績效工資基數(shù)可以填營業(yè)收入、工程進(jìn)度等；合 計(jì)說明：表 4 由總部人力資源部填寫并報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心，并注明城市、負(fù)責(zé)人、填表人、填報(bào)日期、報(bào)表月度等信息。填報(bào)單位：填報(bào)人；部門隸屬單位定員實(shí)際人均工資績效工資基數(shù)

11、績效工資比重備注0 績效工資比重是相對于績效工資基數(shù)的百分比 。附表3 YYYY年MM月薪資結(jié)構(gòu)調(diào)查表（下屬公司）填報(bào)日期：yyyy年mm月dd日注：根據(jù)部門KPI的不同，績效工資基數(shù)可以填營業(yè)收入、工程進(jìn)度等；合 計(jì) 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系的通知72.3.2 公司運(yùn)營成本匯總表公司運(yùn)營成本匯總表北方華南華中華東西部分公司總部合計(jì)骨干出口- 骨干線路- 城市出口- 城網(wǎng)租賃及運(yùn)維- 城網(wǎng)搶修- 機(jī)房租金- 機(jī)房及樓道電費(fèi)- 設(shè)備維護(hù)費(fèi)- 入戶安裝調(diào)試費(fèi)- 代理提成- 稅金- 人員費(fèi)用- 差旅交際- 辦公費(fèi)用- 營銷費(fèi)用- 財(cái)務(wù)費(fèi)用- 倉儲費(fèi)- 折舊及攤銷- 其它費(fèi)用- - - - - -

12、 - - - 表1 YYYY年MM月公司運(yùn)營成本匯總表填報(bào)日期：YYYY年MM月DD日運(yùn)營總成本項(xiàng)目 地區(qū)運(yùn)營成本運(yùn)營費(fèi)用說明：公司運(yùn)營成本匯總表由各分公司成本匯總表、總部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表、干網(wǎng)成本匯總表匯總后生成。將數(shù)據(jù)核準(zhǔn)溝通所花時(shí)間考慮在內(nèi)，兩個(gè)工作日內(nèi)完成，并供編制經(jīng)營月報(bào)使用。2.3.2 其它報(bào)表其它報(bào)表總部費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表：由財(cái)務(wù)管理部設(shè)計(jì)表式并以月為周期填寫，10 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系的通知8個(gè)工作日內(nèi)將上月報(bào)表報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心。干網(wǎng)成本匯總表：由財(cái)務(wù)管理部設(shè)計(jì)表式并以月為周期填寫，10個(gè)工作日內(nèi)將上月報(bào)表報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心。干網(wǎng)租賃合同匯總表：由網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部設(shè)計(jì)表式并以月為周期填寫，10

13、個(gè)工作日內(nèi)將上月報(bào)表報(bào)戰(zhàn)略發(fā)展中心。3 注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)3.1 對上報(bào)資料的要求對上報(bào)資料的要求成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表將作為公司計(jì)劃與預(yù)算編制、運(yùn)營政策制定、價(jià)格管理、下屬公司績效考核、資源分配優(yōu)化及其它決策支持工作的重要依據(jù)。因此，各下屬公司、各部門必須保證上報(bào)資料的完全、真實(shí)和及時(shí)。對上報(bào)報(bào)表不真實(shí)的部門和下屬公司，將采取必要的措施進(jìn)行處罰。3.2 指標(biāo)口徑的統(tǒng)一性指標(biāo)口徑的統(tǒng)一性各部門必須嚴(yán)格按照本方案規(guī)定的指標(biāo)、成本項(xiàng)目定義以及調(diào)查表式上報(bào)數(shù)據(jù)。如有對指標(biāo)、成本項(xiàng)目定義以及調(diào)查表式不明確之處，請及時(shí)和總部戰(zhàn)略發(fā)展中心溝通。3.3 消除核算方法造成的差異消除核算方法造成的差異不同運(yùn)營實(shí)體財(cái)務(wù)成本核

14、算方法、成本項(xiàng)目設(shè)置等存在差異，或 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系的通知9者在成本核算中采用收付實(shí)現(xiàn)制都會(huì)使成本信息失真。必須確?？偛考案鬟\(yùn)營主體上報(bào)的數(shù)據(jù)反映當(dāng)期發(fā)生的成本，而不是當(dāng)期支付的成本。采用收付實(shí)現(xiàn)制核算的成本項(xiàng)目要有必要的調(diào)整辦法，有合同的成本項(xiàng)目一律按合同填列月費(fèi)用支出。3.4 成本信息的核查成本信息的核查鑒于成本統(tǒng)計(jì)信息的重要性，戰(zhàn)略發(fā)展中心將獨(dú)立或匯同總部其它部門，對下屬公司進(jìn)行不定期的成本核查，以保證報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性和決策支持的嚴(yán)謹(jǐn)性。3.5 與剛性成本工作的接續(xù)與剛性成本工作的接續(xù)運(yùn)營成本統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系從 4 月起開始推行，要求各分公司 4 月 10日前上報(bào) 2004 年 3 月運(yùn)營成本報(bào)表，4 月 30 日前按新報(bào)表口徑補(bǔ)報(bào)2002 年 10 月至 2004 年 2 月月度成本報(bào)表。以后各月成本報(bào)表在下月10 個(gè)工作日內(nèi)完成上報(bào)。