單位內部控制考核評價方案【內部控制評價方案】

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1、單位內部控制考核評價方案【內部控制評價方案】 單位內部控制考核評價方案【內部控制評價方案】 一、評價范圍 依據(jù)《xxxxxx內部控制評價制度》規(guī)定，股份公司內部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，xx年的內部控制評價工作依照此原則進行。 自我評價工作由股份公司組成評價工作組選取部分單位進行。xx 年度自我評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團〔包涵總部、蘇州制藥廠、中凱生物制藥廠〕、江蘇吳中醫(yī)藥銷售、江蘇吳中進出口、江蘇吳中海利國際貿易、江蘇中吳置業(yè)、蘇州隆興置業(yè)、宿遷市蘇宿置業(yè)、蘇州興瑞貴金屬材料。 蘇州中吳物業(yè)管理、江蘇吳中蘇藥醫(yī)藥開發(fā)因屬于公司非重

2、要業(yè)務以及高風險領域，因此不納進本次自我評價范圍。????獨立評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團〔包涵總部、蘇州制藥廠〕、江蘇吳中醫(yī)藥銷售、江蘇吳中進出口、江蘇吳中海利國際貿易、江蘇中吳置業(yè)、蘇州隆興置業(yè)、宿遷市蘇宿置業(yè)、蘇州興瑞貴金屬材料。 二、工作任務 本次評價工作主要包括公司層面和業(yè)務層面兩個層面的評價工作。 在公司層面，對內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、 內部監(jiān)督等五個方面從內部控制的制定有效性和運行有效性兩方面 進行全面系統(tǒng)評價。 對股份公司總部以企業(yè)層面的控制是否有效為主線，包括內部環(huán)境、風險評估、信息與溝通、內部監(jiān)督等

3、；對下屬企業(yè)以業(yè)務層面 控制是否有效為主線，對主要業(yè)務活動控制的制定與執(zhí)行的有效性進行評價，并關注企業(yè)層面的控制活動。????評價工作重點關注以下內容： 的風險和所有重要的業(yè)務流程層面的風險。 2.被評價單位內部控制制定的方法是否適當，內部控制建設的時 間進度安排是否科學、階段性工作要求是否合理。 3.被評價單位內部控制制定和運行的組織是否有效，人員配備、 使命分工和授權是否合理。 4.被評價單位是否展開內部控制自查并上報有關自查報告。 5.被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。 6.被評價單位在評價期間

4、是否出現(xiàn)過重大風險事故等。 三、主要工作流程 自我評價由所屬各單位按照股份公司統(tǒng)一安排，自行展開。內控評價部門審計部制定年度內部控制評價工作方案，提交董事會審議，依據(jù)工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發(fā)內部控制自我評價表。總部及所屬各分子公司接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位〔部門〕進行自我評價工作。評價結果經(jīng)部門負責人及所屬領導審批確認后上報審計部匯總，股份公司內控評價工作組將對各單位的自我評價狀況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。 內部控制獨立評價，由股份公司內控評價工作組綜合運用訪談

5、、測試和比較分析等方法，廣泛收集內部控制制定和運行是否有效的證據(jù)，研究分析內部控制缺陷，對各單位內部控制的有效性進行評價。股份公司內控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認定的內部控制缺陷進 行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經(jīng)內部控制領導小組審閱。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實狀況。 3、內部控制評價報告編制 內控評價部門審計部在協(xié)調各部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組、總經(jīng)理辦公會、董事會審閱。 四、進度安排 本次評價工作的前期準備階段從?xx年?10月?26日至?xx年?11月?13日，自我評價階段估計從?xx年?11月?16日至?xx年?12月?4日，獨立評價現(xiàn)場測試階段估計從?xx年?12月?7日至?xx年?1月?22日，自我評價結果的分析和審定估計從?xx年?1月?25日至?1月?29 日；匯總評價階段估計從?xx年?2月1?日至?xx?年?2?月?19?日，自我評價結果的、審批、反饋和出具估計從?xx年?2月?22日至?xx 年?3月?5日。 xxxxxx?xx年?10月?27日 內容僅供參照