區(qū)財政部預(yù)算編制行動通告.doc

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2 0 X X YOUR LOGO Your company name 區(qū)財政部預(yù)算編制行動通告 姓名： XXX 部 門： XX部 區(qū)財政部預(yù)算編制行動通告 一、部門預(yù)算編制內(nèi)容 （一）部門收入預(yù)算 部門收入預(yù)算包括預(yù)算內(nèi)資金收入和其他資金收入。 1、預(yù)算內(nèi)資金收入包括財政撥款（補(bǔ)助）收入和納入預(yù)算管理的政府性基金收入。 2、其他資金收入包括事業(yè)收入（含批準(zhǔn)留用的資金和財政專戶管理的事業(yè)收入）、事業(yè)單位經(jīng)營收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、動用歷年結(jié)余資金和其他收入。 （二）部門支出預(yù)算 預(yù)算單位支出預(yù)算包括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。 1、基本支出預(yù)算是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃，包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)兩部分。 （1）人員經(jīng)費(fèi)分為人員經(jīng)費(fèi)支出及對個人和家庭補(bǔ)助支出。人員經(jīng)費(fèi)支出是指單位開支的在職職工各類勞動報酬以及繳納的各項(xiàng)社會保險費(fèi)支出等，具體包括一般人員支出、醫(yī)療保險支出和社會保障繳費(fèi)支出等。對個人和家庭補(bǔ)助支出是反映單位開支用于個人和家庭的補(bǔ)助支出，具體包括離退休人員費(fèi)用、退職費(fèi)、住房提租補(bǔ)貼、住房公積金、撫恤和生活補(bǔ)助、助學(xué)金等。 （2）公用經(jīng)費(fèi)分為一般綜合定額支出、交通費(fèi)定額支出、工會福利經(jīng)費(fèi)支出、非在編雇用人員經(jīng)費(fèi)支出、其他公用經(jīng)費(fèi)支出。一般綜合定額支出是指維持單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)發(fā)生的支出，包含辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)、招待費(fèi)、日常宣傳費(fèi)、黨建經(jīng)費(fèi)、婦女兒童青年組織工作及活動經(jīng)費(fèi)、關(guān)心下一代工作經(jīng)費(fèi)、精神文明建設(shè)經(jīng)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、日常維修費(fèi)、小額設(shè)備購置費(fèi)、圖書資料購置費(fèi)等。交通費(fèi)定額支出是指單位車輛等各類交通工具的租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險費(fèi)等支出，包括車輛定額支出和船舶定額支出。汽車定額支出按核定的車輛編制數(shù)和定額標(biāo)準(zhǔn)編制，摩托車、船舶經(jīng)費(fèi)按實(shí)有數(shù)和定額標(biāo)準(zhǔn)編制。交通費(fèi)定額支出實(shí)行包干使用。工會福利經(jīng)費(fèi)支出是指按規(guī)定繳納的工會經(jīng)費(fèi)支出以及工會組織開展集體福利活動所需支出，包含工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、工會活動經(jīng)費(fèi)、戶外運(yùn)動卡辦卡經(jīng)費(fèi)等。非在編雇用人員經(jīng)費(fèi)支出是指編辦、區(qū)財政局核定指標(biāo)內(nèi)的非在編雇用人員的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，按人數(shù)和經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)核定經(jīng)費(fèi)總額，實(shí)行總額控制。其他公用經(jīng)費(fèi)支出是指在一般綜合定額公用經(jīng)費(fèi)以外編制的、用于預(yù)算執(zhí)行中不可預(yù)見的支出，主要包括非稅收入執(zhí)收工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助支出。 2、項(xiàng)目支出預(yù)算是指單位為完成年度特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的年度項(xiàng)目支出計劃，包括業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)和發(fā)展經(jīng)費(fèi)兩類。 （1）業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)分為經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)和一次性業(yè)務(wù)費(fèi)，其中：經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)是指單位在若干預(yù)算年度內(nèi)，每年都要發(fā)生的項(xiàng)目支出，包括辦公用房租賃費(fèi)、物業(yè)管理經(jīng)費(fèi)、大型設(shè)施設(shè)備運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、征收成本經(jīng)費(fèi)、執(zhí)法辦案經(jīng)費(fèi)、大型宣傳經(jīng)費(fèi)、特定工作經(jīng)費(fèi)、掛靠機(jī)構(gòu)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)、其他業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)等。一次性業(yè)務(wù)費(fèi)是指根據(jù)當(dāng)年單位特定工作需要安排的、主要用于本單位自身發(fā)展或建設(shè)的一次性項(xiàng)目支出。 （2）發(fā)展經(jīng)費(fèi)是指用于本單位自身發(fā)展以外的公共建設(shè)或公共服務(wù)項(xiàng)目支出，包括社會管理、公共事業(yè)發(fā)展、社會保障、經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政策補(bǔ)貼、對下轉(zhuǎn)移支付等方面的支出。 （三）政府采購預(yù)算對單位年度預(yù)算執(zhí)行中需采購納入大宗貨物政府采購范圍的貨物、未納入大宗貨物政府采購范圍但屬政府集中采購目錄以內(nèi)或采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的政府采購項(xiàng)目，均需編制政府采購預(yù)算，并細(xì)化到政府集中采購目錄中貨物、工程和服務(wù)類的具體品目。 （四）非稅收入征收計劃是指預(yù)算單位根據(jù)法律、行政法規(guī)規(guī)定，向公民、法人和其他組織征收的年度收入計劃，包括政府性基金收入、專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入和其他非稅收入計劃等。 二、部門預(yù)算編制口徑 （一）人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算 1、在職人員和機(jī)關(guān)離退休人員按規(guī)定時點(diǎn)的編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)填報，其中分流人員（包括提前退休、離崗待退、帶職學(xué)習(xí)）應(yīng)單獨(dú)填報。納入財政工資統(tǒng)發(fā)的單位，人員經(jīng)費(fèi)統(tǒng)發(fā)部分按規(guī)定時點(diǎn)的統(tǒng)發(fā)工資應(yīng)發(fā)數(shù)測算；未納入財政工資統(tǒng)發(fā)的單位，人員經(jīng)費(fèi)統(tǒng)發(fā)部分按規(guī)定時點(diǎn)的工資應(yīng)發(fā)數(shù)測算。非統(tǒng)發(fā)部分統(tǒng)一按照財政部門規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)測算。 2、事業(yè)單位離退休人員應(yīng)分別以下情況編報：財政核撥經(jīng)費(fèi)事業(yè)單位按規(guī)定時點(diǎn)的離退休實(shí)有人數(shù)（不含納入社保管理的離退休人員）填報；財政核撥補(bǔ)助事業(yè)單位按照“老人老辦法，新人新辦法”的原則，對屬年7月1日以前離退休人員，按規(guī)定時點(diǎn)實(shí)有人數(shù)（不含納入社保管理的合同制退休人員）填報，對屬年7月1日后（含7月1日）的退休人員，由勞動部門統(tǒng)一填列，單位不再填報。 3、人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算數(shù)據(jù)填報時點(diǎn)為8月31日，對在填報時點(diǎn)后因人員增減導(dǎo)致人員經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出發(fā)生變動的，由預(yù)算單位在年度預(yù)算調(diào)整時申報，經(jīng)財政部門核定后予以追加（減）。對虛報人員經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算的單位，一經(jīng)查實(shí)，將按虛報預(yù)算部分的兩倍，核減單位下一年度公用經(jīng)費(fèi)定額支出預(yù)算，并按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 （二）公用經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算 1、一般綜合定額。按財政部門下達(dá)的XX年定額標(biāo)準(zhǔn)編制，其中分流人員不得編列一般綜合定額支出預(yù)算。 2、交通費(fèi)定額。汽車經(jīng)費(fèi)根據(jù)有關(guān)部門核定的車輛編制數(shù)及定額標(biāo)準(zhǔn)編制，摩托車及船舶經(jīng)費(fèi)定額按實(shí)有數(shù)及定額標(biāo)準(zhǔn)編制。 3、工會福利經(jīng)費(fèi)。工會福利經(jīng)費(fèi)按財政部門下達(dá)的定額標(biāo)準(zhǔn)編制。 4、其他公用經(jīng)費(fèi)。對于專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入和其他收入，如實(shí)際征收數(shù)超出上年征收數(shù)的，其超收部分可在一定比例范圍內(nèi)安排工作經(jīng)費(fèi)。其他公用經(jīng)費(fèi)可作為一般綜合定額和非統(tǒng)發(fā)人員經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)充，但不得超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放個人獎勵和福利。 5、非在編雇用人員經(jīng)費(fèi)，按區(qū)編辦、區(qū)財政局核定的指標(biāo)內(nèi)實(shí)有人數(shù)以及區(qū)財政局下達(dá)的非在編雇用人員綜合經(jīng)費(fèi)定額編制。 （三）項(xiàng)目支出預(yù)算 1、基本建設(shè)支出、信息化建設(shè)、課題經(jīng)費(fèi)、慰問經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)資金實(shí)行歸口管理，由歸口部門統(tǒng)一申報。歸口部門應(yīng)提前編制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，按規(guī)定組織項(xiàng)目評審?；窘ㄔO(shè)支出項(xiàng)目應(yīng)按照政府收支分類改革的要求，由歸口部門按具體支出功能科目編列。 2、有預(yù)算分配權(quán)的部門可安排一定數(shù)額的前期工作經(jīng)費(fèi)，專項(xiàng)用于下一年度發(fā)展經(jīng)費(fèi)的前期費(fèi)用。 3、各預(yù)算單位應(yīng)對原有的經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行清理，取消不符合支出范圍的項(xiàng)目，整合性質(zhì)相同或相近的項(xiàng)目；對XX年新增項(xiàng)目，預(yù)算單位應(yīng)提供編制和經(jīng)費(fèi)測算情況，由財政部門逐項(xiàng)核定后，方可納入年度部門預(yù)算。 4、各支出項(xiàng)目應(yīng)按照項(xiàng)目性質(zhì)正確劃分類別（項(xiàng)目類別分為經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)、一次性業(yè)務(wù)費(fèi)和發(fā)展經(jīng)費(fèi)三類。經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)和一次性業(yè)務(wù)費(fèi)適用于部門自身為主使用的項(xiàng)目支出。發(fā)展經(jīng)費(fèi)適用于部門以外的單位或個人收益的公共建設(shè)或公共服務(wù)支出，列收列支項(xiàng)目以及政府性基金應(yīng)作為發(fā)展經(jīng)費(fèi)編列。嚴(yán)禁將一次性業(yè)務(wù)費(fèi)或發(fā)展經(jīng)費(fèi)性質(zhì)的項(xiàng)目歸入經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)類別。 5、各部門應(yīng)會同區(qū)財政局在11月底前將XX年預(yù)算中數(shù)額相對固定的轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)按照一定比例提前通知各鎮(zhèn)（街），作為各鎮(zhèn)街正式指標(biāo)，XX年度預(yù)算執(zhí)行中，只對未下達(dá)部分或需調(diào)整部分進(jìn)行發(fā)文。 6、政府采購預(yù)算包括編制預(yù)算項(xiàng)目名稱，采購項(xiàng)目名稱及其規(guī)格型號和主要技術(shù)參數(shù)，采購項(xiàng)目數(shù)量、參考單價、采購預(yù)算資金合計及資金來源等。資金來源包括預(yù)算內(nèi)資金、自有資金、結(jié)余資金及其他資金等。在編制政府采購預(yù)算時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行我區(qū)有關(guān)辦公設(shè)施設(shè)備的配置標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)配置。 三、XX年部門預(yù)算編制重點(diǎn)和要求 （一）加強(qiáng)非稅收入征管 各執(zhí)收單位應(yīng)切實(shí)增強(qiáng)管理責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化政府非稅征收管理，采取有效措施確保應(yīng)收盡收。同時，要嚴(yán)格按照規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、范圍和期限征收非稅收入，既不得擅自緩征、減征和免征政府非稅收入，又要嚴(yán)禁亂收亂罰。各執(zhí)收單位要科學(xué)安排非稅收入征收計劃，除政策性減收因素外，凡未完成收入征收預(yù)算的單位，須于下年二月底前向區(qū)財政做出說明，并提出強(qiáng)化收入征管措施。 （二）努力控制和降低行政運(yùn)行成本 要從加強(qiáng)廉政建設(shè)的高度充分認(rèn)識構(gòu)建節(jié)約型政府和節(jié)約型機(jī)關(guān)的重要性，按照區(qū)委、區(qū)政府關(guān)于厲行節(jié)約的要求，進(jìn)一步完善制度，加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制一般性支出，建立厲行節(jié)約、反對鋪張浪費(fèi)的長效機(jī)制。XX年繼續(xù)嚴(yán)格控制出國（境）費(fèi)、車輛購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等支出，嚴(yán)格控制黨政機(jī)關(guān)辦公樓等樓堂館所建設(shè)，大力控制和規(guī)范慶典、節(jié)會、論壇等方面的經(jīng)費(fèi)支出，切實(shí)控制和降低行政運(yùn)行成本。 （三）加強(qiáng)預(yù)算績效管理。凡申報100萬元以上（含100萬元）的一次性、發(fā)展經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目，各部門應(yīng)按規(guī)定格式在部門預(yù)算編制系統(tǒng)填報績效目標(biāo)，對未按規(guī)定格式和要求填寫績效目標(biāo)的項(xiàng)目，不予納入預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行中，各部門要加強(qiáng)績效監(jiān)控和督促檢查，及時掌握項(xiàng)目績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程和資金支出進(jìn)度，績效目標(biāo)出現(xiàn)偏差的要及時采取措施進(jìn)行修正，預(yù)期無績效的項(xiàng)目要向區(qū)財政申請取消，預(yù)期不能完成目標(biāo)的項(xiàng)目要申請調(diào)減預(yù)算。預(yù)算年度終了后，各部門應(yīng)確定上一年度事中、事后績效評價項(xiàng)目，開展事中、事后績效評價。評價重點(diǎn)是分年度實(shí)施的項(xiàng)目上一年度執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)施情況。事后績效評價項(xiàng)目是績效目標(biāo)完成情況、資金使用情況、項(xiàng)目完成情況、績效結(jié)果。各部門在評價工作結(jié)束后，要將績效評價報告報區(qū)財政局備案審核，并按照績效結(jié)果進(jìn)行整改，切實(shí)提高財政資金支出績效。 （四）切實(shí)落實(shí)發(fā)展經(jīng)費(fèi)早編細(xì)編 發(fā)展經(jīng)費(fèi)歸口管理部門應(yīng)積極做好項(xiàng)目的前期準(zhǔn)備工作，涉及需向社會征集項(xiàng)目的應(yīng)盡快啟動征集工作，及時做好項(xiàng)目的審核、論證、立項(xiàng)、遴選工作。要控制和減少代編預(yù)算規(guī)模，提高年初預(yù)算到位率，在預(yù)算編制“二上”時，原則上有預(yù)算分配權(quán)的部門應(yīng)按照不低于部門預(yù)算“一下”控制數(shù)的50%，將歸口發(fā)展經(jīng)費(fèi)落實(shí)到具體項(xiàng)目。 （五）規(guī)范財政撥款結(jié)余資金管理 各單位應(yīng)嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位財政性結(jié)余資金管理的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范結(jié)余資金的使用和管理。在編制XX年部門預(yù)算時，各單位應(yīng)將歷年項(xiàng)目凈結(jié)余資金和從安排年度起三年內(nèi)未使用完的項(xiàng)目結(jié)余資金納入預(yù)算統(tǒng)籌安排，統(tǒng)籌使用比例應(yīng)不低于50%。年度執(zhí)行過程中需動用其他凈結(jié)余資金安排支出項(xiàng)目的，應(yīng)按規(guī)定程序報財政部門審批。年度終了，當(dāng)年財政撥款如形成結(jié)余的，人員經(jīng)費(fèi)結(jié)余應(yīng)上繳財政，公用經(jīng)費(fèi)結(jié)余可按有關(guān)規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)下一年度使用；經(jīng)常性業(yè)務(wù)費(fèi)年終結(jié)余的50%應(yīng)上繳財政，其余50%結(jié)轉(zhuǎn)下一年度，作為公用經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)充；一次性業(yè)務(wù)費(fèi)和發(fā)展經(jīng)費(fèi)年終結(jié)余，除了經(jīng)財政部門審核認(rèn)定為未完結(jié)且需繼續(xù)實(shí)施的留歸單位繼續(xù)使用外，其他結(jié)余應(yīng)全部上繳財政；屬于列收列支、法定支出項(xiàng)目或基金性質(zhì)的資金，由財政部門在規(guī)定使用范圍內(nèi)統(tǒng)籌安排新項(xiàng)目。未按規(guī)定對人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、經(jīng)常性專項(xiàng)、一次性專項(xiàng)、發(fā)展經(jīng)費(fèi)實(shí)行分類核算的單位，當(dāng)年結(jié)余資金應(yīng)全部上繳財政。 （六）嚴(yán)格控制項(xiàng)目調(diào)整和預(yù)算追加 各單位應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目執(zhí)行，跨款級科目的項(xiàng)目原則上不得進(jìn)行調(diào)整。同一支出功能款級科目內(nèi)的項(xiàng)目需要調(diào)整其他用途的，應(yīng)由主管部門報財政部門，按規(guī)定程序報批。嚴(yán)格控制預(yù)算追加，原則上部門預(yù)算執(zhí)行中新增支出都要從部門歷年結(jié)余和當(dāng)年預(yù)算中調(diào)劑解決。除了區(qū)委區(qū)政府確定的重大重要項(xiàng)目外，原則上上半年不受理預(yù)算追加申請。在執(zhí)行過程中因特殊情況確需追加預(yù)算的，應(yīng)在預(yù)算調(diào)整中提出，根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)籌考慮。 （七）認(rèn)真編制政府采購預(yù)算 各單位要高度重視政府采購預(yù)算編制工作，按照政府采購預(yù)算編制的有關(guān)規(guī)定全面、完整地將采購項(xiàng)目編入部門預(yù)算。對于屬于政府采購的支出項(xiàng)目，未編制政府采購預(yù)算的，一律不予安排預(yù)算資金；在預(yù)算執(zhí)行中，未編列政府采購預(yù)算的項(xiàng)目，不得組織政府采購活動；確需調(diào)整政府采購預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報批。 （八）扎實(shí)有序推進(jìn)預(yù)算信息公開 預(yù)算公開是新時期財政工作的一項(xiàng)重要任務(wù)，是加強(qiáng)法治政府建設(shè)、發(fā)展社會主義民主政治的必然要求。各部門作為部門預(yù)決算公開的責(zé)任主體，要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，明確責(zé)任，按照統(tǒng)一要求，及早部署和做好預(yù)算、決算、部門決算“三公”經(jīng)費(fèi)等各項(xiàng)公開工作準(zhǔn)備，夯實(shí)預(yù)、決算信息公開基礎(chǔ)，建立健全預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制，不斷提高預(yù)、決算管理水平。對預(yù)算公開后可能出現(xiàn)的情況和問題應(yīng)預(yù)先研究并做好解釋準(zhǔn)備，確保預(yù)算、決算信息公開工作扎實(shí)、有序推進(jìn)。 四、時間安排 （一）年10月15日前，根據(jù)區(qū)級財政專項(xiàng)支出預(yù)算績效考評有關(guān)要求，主管部門將審核后的各單位擬納入事前績效審核的項(xiàng)目申報資料送區(qū)財政局。 （二）年10月20日前，各部門根據(jù)區(qū)政府有關(guān)通知精神和區(qū)財政局具體部署，編制收支預(yù)算建議數(shù)，其中基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算分別通過基礎(chǔ)資料庫和項(xiàng)目庫生成上報數(shù)據(jù)，并將XX年度收支預(yù)算報表上報區(qū)財政局相關(guān)業(yè)務(wù)科。 （三）年10月25前，財政部門對各部門上報的收支預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行初審，于年10月31日前，下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。 （四）年11月15日前，各部門在財政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，編制正式部門預(yù)算草案，包括預(yù)算編制說明、預(yù)算報表，送財政部門會稿后，報分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)審批。 （五）年12月25日前，由財政部門匯總編制預(yù)算草案報區(qū)政府審定后，由區(qū)政府提請區(qū)人代會審議。區(qū)政府所有組成部門預(yù)算草案同時提交區(qū)人代會審查。 （六）預(yù)算草案經(jīng)區(qū)人民代表大會審議通過后，財政部門在30日內(nèi)將部門預(yù)算批復(fù)到一級預(yù)算單位，一級預(yù)算單位應(yīng)自財政部門批準(zhǔn)本部門預(yù)算之日起15日內(nèi)，批復(fù)所屬各單位預(yù)算。 第 12 頁 共 12 頁 THANKS 謝謝您的閱覽 僅供參考